債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告

債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告（精選15篇）

　　在不斷進(jìn)步的時(shí)代，報(bào)告的用途越來(lái)越大，報(bào)告根據(jù)用途的不同也有著不同的類(lèi)型。那么你真正懂得怎么寫(xiě)好報(bào)告嗎？以下是小編為大家整理的債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 1

　　為落實(shí)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）的通知中“申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金前，項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門(mén)要開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案”的要求，結(jié)合省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》的通知（湘財(cái)績(jī)〔2020〕12號(hào)），對(duì)擬申請(qǐng)我縣新增政府債券資金的'項(xiàng)目進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估，現(xiàn)就政府債券項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、事前績(jī)效評(píng)估的內(nèi)容

　　事前績(jī)效評(píng)估主要判斷項(xiàng)目申請(qǐng)政府債券資金支持的必要性和可行性，《事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告》主要論證（但不限于）以下方面：

　　1.項(xiàng)目實(shí)施的必要性、公益性、收益性；

　　2.項(xiàng)目建設(shè)投資合規(guī)性與項(xiàng)目成熟度；

　　3.項(xiàng)目資金來(lái)源和到位可行性；

　　4.項(xiàng)目收入、成本、收益預(yù)測(cè)合理性；

　　5.債券資金需求合理性；

　　6.項(xiàng)目?jī)攤��?jì)劃可行性和償債風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

　　7.績(jī)效目標(biāo)合理性；

　　8.其他需要納入事前績(jī)效評(píng)估的事項(xiàng)。

　　二、有關(guān)要求

　　1.項(xiàng)目責(zé)任單位組織對(duì)本級(jí)擬申報(bào)政府專(zhuān)項(xiàng)債券需求的項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為項(xiàng)目立項(xiàng)的必要條件。事前績(jī)效評(píng)估未通過(guò)的項(xiàng)目不予立項(xiàng)。

　　2.通過(guò)評(píng)估的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核通過(guò)的項(xiàng)目才能納入本級(jí)政府專(zhuān)項(xiàng)債券儲(chǔ)備庫(kù)。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 2

　　為加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等文件的有關(guān)規(guī)定，我區(qū)各專(zhuān)項(xiàng)債券使用項(xiàng)目單位對(duì)2018-2020年政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)。現(xiàn)將自評(píng)報(bào)告匯總?cè)缦拢?/p>

　　一、政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金基本情況

　　2018-2020年我區(qū)申請(qǐng)新增政府專(zhuān)項(xiàng)債券共計(jì)5個(gè)項(xiàng)目,項(xiàng)目計(jì)劃總投資168,790.98萬(wàn)元，其中計(jì)劃申請(qǐng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券總金額72,900萬(wàn)元（2018年-2020年已申請(qǐng)取得債券資金總計(jì)30,800萬(wàn)元），其它資金為本級(jí)財(cái)政資金及社會(huì)資本投入。

　　南岳區(qū)各項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券資金應(yīng)到位30,800萬(wàn)元，實(shí)際到位30,800萬(wàn)元，資金到位率100%；實(shí)際支出25,764.45萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率83.65%。截止2021年10月底前，專(zhuān)項(xiàng)債券應(yīng)還本0萬(wàn)元，應(yīng)付息2,302.06萬(wàn)元，實(shí)際付息2,302.06萬(wàn)元，利息支出均由區(qū)財(cái)政墊支。

　　各政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目基本制定了具體的資金財(cái)務(wù)管理辦法，基本符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度以及有關(guān)債券資金管理的規(guī)定，對(duì)資金收支成本進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)核算，資金撥付有審批程序和手續(xù)，按照項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用，未發(fā)現(xiàn)截留、擠占、挪用、虛列支出等情況，專(zhuān)項(xiàng)債券期限和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期限基本匹配。管理制度較為有效，項(xiàng)目質(zhì)量得到了有效控制。項(xiàng)目實(shí)行了招標(biāo)和政府采購(gòu)，工程變更辦理了相關(guān)手續(xù)。風(fēng)險(xiǎn)控制良好，未發(fā)生重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件，建立了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。各項(xiàng)目概況具體分述如下：

　　（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地363.26畝，項(xiàng)目東至燒田村白衣組，南至燒田村上糧組，西至107國(guó)道，北至燒田村上陽(yáng)組。土地規(guī)劃用途為倉(cāng)儲(chǔ)物流用地。土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資18,052萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項(xiàng)債券資金15,100萬(wàn)元，其他資金2,952萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目成本測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專(zhuān)項(xiàng)債資金少于計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于2019年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為15,207.42萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券資金實(shí)際到位12,255.42萬(wàn)元，實(shí)際支出12,255.42萬(wàn)元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)及出售計(jì)劃期限為2018年-2023年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地328.07畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入41,367萬(wàn)元。本項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券還本期在2023年-2024年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)報(bào)送并公開(kāi)。截止2021年，專(zhuān)項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付1,323.27萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目共收儲(chǔ)土地96.26畝，項(xiàng)目東至萬(wàn)福村五組，南至萬(wàn)福村五組，西至雙田村上臺(tái)組，北至107國(guó)道。土地規(guī)劃用途為住宅用地，土地收儲(chǔ)按計(jì)劃供應(yīng)土地，項(xiàng)目單位為自然資源局土地儲(chǔ)備中心。項(xiàng)目作為征地拆遷安置區(qū)，旨在引進(jìn)傳奇公司戰(zhàn)略性投資開(kāi)發(fā)天子山火文化劇園，將天子山開(kāi)發(fā)區(qū)范圍內(nèi)原住居民遷出進(jìn)行集中安置。項(xiàng)目原計(jì)劃總投資4,637萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項(xiàng)債券資金3,000萬(wàn)元，其他資金1,637萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目的成本測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專(zhuān)項(xiàng)債資金超計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局于2019年12月30日向省財(cái)政廳打報(bào)告申請(qǐng)調(diào)整，項(xiàng)目調(diào)整計(jì)劃總投資為7,481.58萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債券資金實(shí)際到位5,844.58萬(wàn)元，實(shí)際支出5,844.58萬(wàn)元。項(xiàng)目土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)及出售計(jì)劃期限為2018年-2023年，目前項(xiàng)目尚未完工，已完成報(bào)批出讓土地26.64畝，已獲得土地報(bào)批出讓收入5,838萬(wàn)元。本項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行期為5年，還本期在2023年及2024年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開(kāi)。截止2021年，專(zhuān)項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付365.8萬(wàn)元，未來(lái)將以土地出讓收入歸還全部專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息。根據(jù)已出讓的土地價(jià)格看，項(xiàng)目所獲得的全部土地出讓收入完全能夠覆蓋專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息，沒(méi)有任何償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　（三）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于衡山西高速連接線沿線范圍內(nèi)，項(xiàng)目主管部門(mén)為公用事業(yè)處。2018年3月至6月，南岳區(qū)遇到極端干旱天氣，降水同比減少40%，各水庫(kù)同期水位創(chuàng)歷史新低，造成南岳區(qū)飲用水源不足35萬(wàn)立方，最多供全區(qū)居民285天的飲用水，為預(yù)防整個(gè)城區(qū)24小時(shí)持續(xù)停水給南岳人民造成根本性的影響，區(qū)委區(qū)政府決定啟動(dòng)高鐵衡山西站應(yīng)急取水建設(shè)工程，由區(qū)公用事業(yè)處實(shí)施建設(shè)該工程，項(xiàng)目竣工后移交區(qū)水電站運(yùn)營(yíng)。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資3,400萬(wàn)元，其中，專(zhuān)項(xiàng)債券資金800萬(wàn)元，使用一般債券資金700萬(wàn)元，其他資金1,900萬(wàn)元。專(zhuān)項(xiàng)債券資金實(shí)際到位800萬(wàn)元，實(shí)際支出800萬(wàn)元，于2018年竣工。本項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行期為10年，還本期在2029年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開(kāi)。截止2021年，專(zhuān)項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付53.76萬(wàn)元，項(xiàng)目旨在應(yīng)對(duì)上次和以后極端干旱天氣備用，由于從衡山縣引水成本高，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，無(wú)收益，但未來(lái)將以供水專(zhuān)項(xiàng)收入歸還全部專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息。

　　（四）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目位于南岳景區(qū)范圍內(nèi)，旨在對(duì)南岳衡山中心景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行升級(jí)改造，提升旅游形象，吸引更多游客，增加門(mén)票收入。項(xiàng)目主管部門(mén)為景區(qū)綜合服務(wù)中心。項(xiàng)目由公路養(yǎng)護(hù)中心、景區(qū)綜合服務(wù)中心、交通局、樹(shù)木園、民宗局、文旅局、林場(chǎng)、門(mén)票處、林業(yè)局等9個(gè)單位組成實(shí)施。該項(xiàng)目分為18個(gè)子項(xiàng)目，分別是景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、景區(qū)安全防護(hù)設(shè)施、觀景平臺(tái)及鄴侯書(shū)院至南天門(mén)游步道建設(shè)、西嶺停車(chē)場(chǎng)、祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、曾國(guó)藩古道修繕、忠烈祠抗戰(zhàn)烈士陳列館及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、林場(chǎng)護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)、新建消防設(shè)施及管網(wǎng)建設(shè)、門(mén)票處站所改造、林業(yè)局森林火災(zāi)監(jiān)測(cè)預(yù)警能力提升等。目前部分項(xiàng)目已完工，預(yù)計(jì)2022年全部竣工驗(yàn)收。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資49,800萬(wàn)元，其中計(jì)劃申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券2.4億元，2018-2020年已申請(qǐng)獲得債券資金9,100萬(wàn)元（2020年9,100萬(wàn)元），剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。本項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行期為15年，暫未到還本期。債務(wù)信息已按時(shí)按質(zhì)報(bào)送并公開(kāi)。截止2021年12月，專(zhuān)項(xiàng)債券利息已由財(cái)政代付452.27萬(wàn)元，按照專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行方案的收入預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)2022年增加門(mén)票收入3,600萬(wàn)元，2023-2034年每年將增加門(mén)票收入7,200萬(wàn)元，增加的門(mén)票專(zhuān)項(xiàng)收入將足以歸還全部專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息。

　　（五）南岳衡山景區(qū)智能停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目

　　本項(xiàng)目選址位于衡山路與黃金路交匯處，項(xiàng)目主管部門(mén)為交通局，實(shí)施單位為南岳衡山旅游發(fā)展有限公司。近年來(lái)，隨著南岳游客量的快速上升和南岳高速公路的開(kāi)通，現(xiàn)有城區(qū)旅游交通服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施已不能滿(mǎn)足快速增長(zhǎng)的游客自駕車(chē)停車(chē)需要，配比停車(chē)位不足，高峰期交通擁堵嚴(yán)重。該停車(chē)場(chǎng)建成后可以有效完善城區(qū)交通系統(tǒng)，解決交通擁堵問(wèn)題。本項(xiàng)目總用地面積188946.1平方米，總建筑面積191566平方米，建設(shè)主要包括智能停車(chē)場(chǎng)和配套設(shè)施建設(shè)。智能停車(chē)場(chǎng)包括地面、地下停車(chē)場(chǎng)及主入口廣場(chǎng)，總建筑面積約180000平方米，可停車(chē)4193輛，并配套建設(shè)充電樁400個(gè)，智能管理系統(tǒng)含自動(dòng)收費(fèi)、自動(dòng)儲(chǔ)存數(shù)據(jù)、自動(dòng)識(shí)別車(chē)輛等功能，配套設(shè)施主要含建設(shè)區(qū)域內(nèi)道路、電氣、給排水、綠化、照明景觀工程、游客服務(wù)中心等。本項(xiàng)目計(jì)劃總投資93,801.98萬(wàn)元，其中計(jì)劃申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券30,000萬(wàn)元，2020年已申請(qǐng)債券資金2,800萬(wàn)元，剩余資金為其他財(cái)政資金或社會(huì)資本投入。專(zhuān)項(xiàng)債券資金實(shí)際到位2,800萬(wàn)元，至2021年12月28日已支出929.61萬(wàn)元，計(jì)劃于2023年竣工。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　2021年9月30日，湖南省財(cái)政廳下發(fā)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》，要求各市州、縣市區(qū)財(cái)政部門(mén)按照通知要求，及時(shí)部署本轄區(qū)內(nèi)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，摸清底數(shù)，做到應(yīng)評(píng)盡評(píng)。2021年10月，南岳區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（岳財(cái)字〔2021〕42號(hào)），部署安排各項(xiàng)目實(shí)施單位開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目自評(píng)工作。同時(shí)按照省財(cái)政廳要求對(duì)2018-2020年度部分重點(diǎn)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)抽查的項(xiàng)目資金量不少于30%的要求，區(qū)財(cái)政局根據(jù)實(shí)際情況，委托湖南眾智金石經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)有限公司開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)項(xiàng)目，抽取南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目、南岳衡山景區(qū)智能停車(chē)場(chǎng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券共兩個(gè)項(xiàng)目，涉及專(zhuān)項(xiàng)債券資金13185.02萬(wàn)元，占南岳區(qū)2018-2020年度已使用政府債券資金3.08億元的42.81%。

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　通過(guò)南岳區(qū)財(cái)政局對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)開(kāi)展培訓(xùn)、指導(dǎo)輔導(dǎo)和形式審查，項(xiàng)目單位開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，檢驗(yàn)其績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施中存在的問(wèn)題，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議，規(guī)劃項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金安全和發(fā)揮效益，強(qiáng)化支出主體責(zé)任，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金使用效益最大化。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則

　　南岳區(qū)財(cái)政局本著客觀公正、科學(xué)規(guī)范、績(jī)效相關(guān)、公開(kāi)透明的原則，采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)抽查與項(xiàng)目單位自評(píng)相補(bǔ)充的方法，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在評(píng)價(jià)過(guò)程中，結(jié)合被評(píng)價(jià)單位的實(shí)際情況，實(shí)施工作程序，掌握項(xiàng)目情況，形成績(jī)效評(píng)價(jià)綜合結(jié)論。

　　（三）績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

　　依據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）、《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2021〕61 號(hào)）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕12號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等政策文件。

　　（四）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

　　項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)思路是以湖南省相關(guān)績(jī)效管理文件的工作要求，結(jié)合項(xiàng)目自身情況，按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕12號(hào)）文中所規(guī)定的《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系框架》，從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出和項(xiàng)目效益四個(gè)維度，綜合考察各專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目取得的績(jī)效。績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果分為四個(gè)等級(jí)：綜合得分在 90（含）-100 分為優(yōu)；80（含）-90分為"良"；60（含）-80分為"較差"；60分以下為"差"。

　　（五）績(jī)效評(píng)價(jià)方法

　　采用全面評(píng)價(jià)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，實(shí)施實(shí)地察看、材料查閱、數(shù)據(jù)分析、比較分析、現(xiàn)場(chǎng)訪談等績(jī)效自評(píng)抽查方法。

　　（六）績(jī)效評(píng)價(jià)工作過(guò)程

　　做好前期準(zhǔn)備、組織實(shí)施、分析評(píng)價(jià)、形成報(bào)告階段的工作，形成績(jī)效自評(píng)綜合報(bào)告終稿。

　　三、資金主要績(jī)效

　　（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南岳（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目363.26畝，已完成土地報(bào)批出讓328.07畝，土地出讓金41,367萬(wàn)元，平均地價(jià)126萬(wàn)元/畝，尚未出讓面積35.18畝。由于南岳是以旅游業(yè)及旅游周邊產(chǎn)業(yè)為主，每年來(lái)南岳衡山游客達(dá)1600萬(wàn)人次，城區(qū)開(kāi)發(fā)總體規(guī)模有限，土地資源稀缺。目前，南岳區(qū)南部新城開(kāi)發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)180萬(wàn)元/畝，加上剩余35.18畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到47,700萬(wàn)元，除去專(zhuān)項(xiàng)債資15,100萬(wàn)元及地方政府配套資金約3,000萬(wàn)元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到29,600萬(wàn)元。

　　南岳南城區(qū)天子山安置區(qū)土地儲(chǔ)備項(xiàng)目96.26畝，已完成土地報(bào)批出讓26.64畝，土地出讓金5,838萬(wàn)元，尚未出讓土地面積69.62畝，目前，南岳區(qū)南部新城開(kāi)發(fā)項(xiàng)目住宅供地價(jià)260萬(wàn)元/畝，加上剩余69.62畝土地全部供應(yīng)，全部土地出讓金將達(dá)到約23,939萬(wàn)元，除去專(zhuān)項(xiàng)債資金3,000萬(wàn)元及地方政府配套資金1,637萬(wàn)元，項(xiàng)目產(chǎn)出將達(dá)到約19,302萬(wàn)元。

　　（二）高鐵衡山西站應(yīng)急供水工程項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　項(xiàng)目已建成輸水干管鋪設(shè)工程總長(zhǎng)約5千米，清水池、泵站及配套設(shè)施使用面積約2412平方米，泵房及配套設(shè)施建筑面積約538.26平方米，清水池儲(chǔ)蓄量約8000方。本項(xiàng)目的實(shí)施緩解南岳區(qū)用水緊張的情況，增加城市飲用水源，改善居民生活條件。

　　（三）旅游基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　本項(xiàng)目共計(jì)18個(gè)子項(xiàng)目，實(shí)際已完成12個(gè)，實(shí)際完成率為61.11%，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率為100%，實(shí)際完成時(shí)間基本和計(jì)劃完成時(shí)間相符。已完成的12個(gè)項(xiàng)目（景區(qū)公路護(hù)欄改造、景區(qū)公路防滑層、景區(qū)公廁建設(shè)、景區(qū)攤棚改造、景區(qū)電力基礎(chǔ)設(shè)施改造、西嶺停車(chē)場(chǎng)和祖師殿停車(chē)場(chǎng)提質(zhì)改造、鄴侯書(shū)院提質(zhì)改造及陳列布展、紅色旅游線路建設(shè)、景區(qū)導(dǎo)視系統(tǒng)、護(hù)林點(diǎn)建設(shè)、森林防火監(jiān)控系統(tǒng)、森林火災(zāi)監(jiān)測(cè)預(yù)警能力提升）計(jì)劃成本總計(jì)為6,015萬(wàn)元，實(shí)際建設(shè)成本總計(jì)為5,934萬(wàn)元，建設(shè)成本節(jié)約率為1.35%。資產(chǎn)絕大部分已形成。如：林場(chǎng)森林防火監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資345萬(wàn)元，實(shí)際投資333.4萬(wàn)元。項(xiàng)目?jī)?nèi)容為熱成像防火設(shè)備18臺(tái)，傳輸交換機(jī)10臺(tái)，收發(fā)器9對(duì)，森林防火綜合管理應(yīng)用軟件1套，綜合管理應(yīng)用服務(wù)器3臺(tái)，解碼器1臺(tái)，輔助線材26500米，輔助設(shè)備6個(gè)，輔助材料1批，鐵塔及網(wǎng)絡(luò)租賃7個(gè)，系統(tǒng)集成1批。

　　本項(xiàng)目可增加景區(qū)的.可觀賞度，提高社會(huì)公眾和廣大來(lái)岳客人對(duì)我區(qū)景點(diǎn)的關(guān)注度。經(jīng)濟(jì)效益：因項(xiàng)目到年底才基本做完，給門(mén)票帶來(lái)增加收益要明年才可看出來(lái)。生態(tài)效益：對(duì)環(huán)境未造成較大不良影響。可持續(xù)影響：該項(xiàng)目將持續(xù)增加我區(qū)門(mén)票收入和客源，有積極的影響。社會(huì)群眾滿(mǎn)意度為95%。

　　（四）南岳衡山景區(qū)智能停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目主要績(jī)效情況

　　本項(xiàng)目正在建設(shè)中，建成后將極大地完善南岳衡山城區(qū)停車(chē)場(chǎng)區(qū)域城市路網(wǎng)，改善周邊區(qū)域的交通環(huán)境和出行環(huán)境，大大改善停車(chē)基礎(chǔ)設(shè)施條件，改善交通擁堵?tīng)顩r，促進(jìn)旅游產(chǎn)業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　四、評(píng)價(jià)結(jié)論

　　經(jīng)項(xiàng)目單位自評(píng)和現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，本次打分評(píng)價(jià)的5個(gè)項(xiàng)目中，綜合得分在90-100分（含90分）的有3個(gè)，占比60%；80-90分有2個(gè)，占比40%。綜合得分在評(píng)價(jià)結(jié)果顯示，每個(gè)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金都達(dá)到了年度預(yù)期目標(biāo)，整體績(jī)效情況優(yōu)良。各政府專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)表：（略）

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

　　按照計(jì)劃，南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目申請(qǐng)取得了專(zhuān)項(xiàng)債15,100萬(wàn)元，南城區(qū)（天子山）安置區(qū)申請(qǐng)取得了專(zhuān)項(xiàng)債3,000萬(wàn)元。由于對(duì)項(xiàng)目的成本測(cè)算不準(zhǔn)確，導(dǎo)致南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園項(xiàng)目實(shí)際專(zhuān)項(xiàng)債資金需求12,255.42萬(wàn)元，少于計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。南城區(qū)（天子山）安置區(qū)項(xiàng)目實(shí)際專(zhuān)項(xiàng)債資金需求5,844.58萬(wàn)元，超計(jì)劃2,844.58萬(wàn)元。為此，南岳區(qū)財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)單位的實(shí)際需求科學(xué)合理的的進(jìn)行了相應(yīng)的預(yù)算調(diào)整，而不是等到專(zhuān)項(xiàng)債資金撥付給項(xiàng)目建設(shè)單位后通過(guò)擠占項(xiàng)目資金的方式調(diào)劑項(xiàng)目的支出。這兩個(gè)項(xiàng)目同屬于土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，又歸屬同一個(gè)項(xiàng)目建設(shè)單位管理，目前這兩個(gè)項(xiàng)目的土地出讓面積共計(jì)352.71畝，土地出讓金額共計(jì)為47,205萬(wàn)元，無(wú)論哪一個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益都完全能夠覆蓋專(zhuān)項(xiàng)債券的本金和利息。

　　（二）高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

　　項(xiàng)目為應(yīng)對(duì)極端干旱天氣備用，現(xiàn)階段本項(xiàng)目暫停供水，需要用水時(shí)隨時(shí)可用，但項(xiàng)目?jī)斶�專(zhuān)項(xiàng)債本金及利息可從其它水費(fèi)中歸還。

　　（三）旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

　　本項(xiàng)目取得專(zhuān)項(xiàng)債券資金9,100萬(wàn)元，財(cái)政撥款9,100萬(wàn)元，資金到位率100%，項(xiàng)目實(shí)際支出5,934.84萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率65.22%。預(yù)算執(zhí)行率偏低主要因?yàn)椋�一是�?zhuān)項(xiàng)債券資金2020年本年度下達(dá)是下半年，很多項(xiàng)目因拆遷協(xié)調(diào)難度大，辦手續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，加上景區(qū)屬自然保護(hù)區(qū)受環(huán)保督查影響，審批難度大，因而影響了工期，導(dǎo)致忠烈祠陳列館建設(shè)等項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)要跨年才能完工，還有很多項(xiàng)目未結(jié)算，整體預(yù)算執(zhí)行率較低。二是有的績(jī)效目標(biāo)制定較為粗放，加上區(qū)財(cái)政局規(guī)定全區(qū)性專(zhuān)項(xiàng)達(dá)到50萬(wàn)以上才申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，故低于50萬(wàn)元的就未要求申報(bào)目標(biāo)。三是帶動(dòng)門(mén)票收入增長(zhǎng)的預(yù)期效益已突顯，但長(zhǎng)期效益可觀，大部分項(xiàng)目到2021年下半年才完成。

　　（四）南岳衡山景區(qū)智能停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目主要問(wèn)題

　　按照專(zhuān)項(xiàng)債融資方案，本項(xiàng)目至2021年計(jì)劃投資金額56,001.98萬(wàn)元，截至2021年10月31日，智能停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目完成投資27,564.86萬(wàn)元（其中專(zhuān)項(xiàng)債券到位2,800萬(wàn)元），由于原計(jì)劃2021年融資政府專(zhuān)項(xiàng)債資金27,200萬(wàn)元最終沒(méi)有成功，導(dǎo)致項(xiàng)目投資進(jìn)度不及預(yù)期。停車(chē)場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目附屬設(shè)施工程項(xiàng)目原計(jì)劃2021年9月竣工，由于土方工程涉及到征地拆遷，與當(dāng)?shù)鼐用駞f(xié)調(diào)溝通不暢、征拆較困難、導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)度較慢，至今尚未竣工。

　　六、相關(guān)建議

　　（一）總體建議

　　一是以后的債券項(xiàng)目要進(jìn)一步夯實(shí)基礎(chǔ)，做好債券前期工作。各項(xiàng)目實(shí)施單位要高度重視項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案及可行性研究報(bào)告的編制，充分論證，確保真實(shí)準(zhǔn)確；在進(jìn)行收益測(cè)算時(shí)，應(yīng)采用謹(jǐn)慎性原則，判斷其是否還滿(mǎn)足融資與收益自求平衡；

　　二是加強(qiáng)債券風(fēng)險(xiǎn)控制，防止償付風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目在政策實(shí)施、資金管理、建設(shè)運(yùn)營(yíng)等方面存在的問(wèn)題，各項(xiàng)目單位應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防止償付風(fēng)險(xiǎn)；根據(jù)各項(xiàng)目建設(shè)周期及收益情況，應(yīng)強(qiáng)化債券履約還款管理，增強(qiáng)政府公信力。各責(zé)任單位要加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，盡早實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)收益，提高運(yùn)營(yíng)效率，形成穩(wěn)定的現(xiàn)金流入。同時(shí)各項(xiàng)目單位根據(jù)已審批的收益與融資平衡方案，加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施監(jiān)控，及時(shí)修正偏差，在規(guī)定時(shí)限內(nèi)使資金及早回籠，有效管控各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)；

　　三是進(jìn)一步深化債券項(xiàng)目績(jī)效管理，注重評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用。各項(xiàng)目單位應(yīng)嚴(yán)格按照要求，在新增專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目中各項(xiàng)目單位應(yīng)主動(dòng)申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)控，注重結(jié)果應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)專(zhuān)項(xiàng)債券預(yù)算和績(jī)效管理一體化，著力提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益。為進(jìn)一步強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，推動(dòng)形成"誰(shuí)干事誰(shuí)花錢(qián)，誰(shuí)花錢(qián)誰(shuí)擔(dān)責(zé)"的權(quán)責(zé)機(jī)制。

　　（二）針對(duì)各專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的具體建議

　　1、南岳區(qū)旅游產(chǎn)品創(chuàng)意園與南城區(qū)（天子山）安置區(qū)土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債資金：以后的項(xiàng)目要進(jìn)一步做好項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估，提高成本測(cè)算的準(zhǔn)確性。

　　2、高鐵衡山西應(yīng)急供水工程專(zhuān)項(xiàng)債資金：雖然利用水電站收取的其他水費(fèi)能確保按時(shí)償還專(zhuān)項(xiàng)債券的本金及利息，但應(yīng)加強(qiáng)隨時(shí)維保的養(yǎng)護(hù)，備緊急取水之用。

　　3、旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債資金：一是加大項(xiàng)目協(xié)調(diào)力度，向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)作好匯報(bào)，強(qiáng)力推進(jìn)工作進(jìn)度。二是制定績(jī)效目標(biāo)不能分起點(diǎn)額度，從2022年起，凡政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金只要有項(xiàng)目預(yù)算就要在一體化系統(tǒng)里錄入績(jī)效目標(biāo)，此問(wèn)題即可解決；績(jī)效指標(biāo)要進(jìn)一步量化，可衡量。三是進(jìn)一步加大旅游促銷(xiāo)宣傳力度，新打造的景點(diǎn)設(shè)施盡快向外推廣，以期吸引更多游客，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益。

　　4、南岳衡山景區(qū)智能停車(chē)場(chǎng)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債資金：一是加大融資籌資力度，保證項(xiàng)目推進(jìn)。二是加快項(xiàng)目協(xié)調(diào)督促力度，強(qiáng)力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，確保盡早完工，發(fā)揮預(yù)期效益。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 3

　　為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》、《東安縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（東財(cái)績(jī)[2021]14號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，我們接受委托，會(huì)同東安縣財(cái)政局、東安縣各項(xiàng)目實(shí)施單位，于2021年10月20日-11月30日，對(duì)東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。根據(jù)財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定，形成本績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　一、項(xiàng)目資金概況

　　（一）項(xiàng)目資金基本情況

　　東安縣2018-2020年度新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金72,440.00萬(wàn)元，其中：2018年新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金7,800.00萬(wàn)元，均為土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債券；2019年新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金20,040.00萬(wàn)元，包括：土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債券6,000.00萬(wàn)元、兩供兩治專(zhuān)項(xiàng)債券資金2,600.00萬(wàn)元、棚戶(hù)區(qū)改造專(zhuān)項(xiàng)債券資金11,440.00萬(wàn)元；2020年新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金44,600.00萬(wàn)元，包括:農(nóng)林水利專(zhuān)項(xiàng)債券資金15,000.00萬(wàn)元、水務(wù)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券資金22,000.00萬(wàn)元、社會(huì)事業(yè)專(zhuān)項(xiàng)債券7,600.00萬(wàn)元。

　　東安縣2018-2020新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金72,440.00元，由東安縣人民政府根據(jù)專(zhuān)項(xiàng)債券資金的使用范圍將專(zhuān)項(xiàng)債券資金分配到東安縣8個(gè)單位的13個(gè)項(xiàng)目，其中：自然資源局的寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備1,000.00萬(wàn)元、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備1,300.00萬(wàn)元、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備5,500.00萬(wàn)元、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備1,500.00萬(wàn)元、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目4,500.00萬(wàn)元，經(jīng)開(kāi)區(qū)的工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2,600.00萬(wàn)元，住保中心的紫水河棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目11,440.00萬(wàn)元，水利局的蘆江水庫(kù)建設(shè)項(xiàng)目15,000.00萬(wàn)元，城管局的污水處理二期工程2,800.00萬(wàn)元，住建局的蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程3,500.00萬(wàn)元、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)13,500.00萬(wàn)元，人民醫(yī)院的人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目7,600.00萬(wàn)元，自來(lái)水公司的湘江引水工程2,200.00萬(wàn)元。詳情如下：

　　（二）項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)

　　東安縣2018-2020年度新增地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金13個(gè)項(xiàng)目規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容為：

　　1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：擬收儲(chǔ)土地27200平方米，東至規(guī)劃路，南至寶田路，西至鑫龍小鎮(zhèn)二期，北至規(guī)劃路。計(jì)劃于2019年完成土地收儲(chǔ)、出讓。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備：擬收儲(chǔ)土地88335平方米，東至官田路，南至湘鋼鐵路，西至規(guī)劃路，北至廣源路。計(jì)劃于2019年完成土地收儲(chǔ)、出讓。

　　3、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：擬收儲(chǔ)土地118829平方米，東至天成路，南至沿江東路，西至官田路，北至東安大道。計(jì)劃于2019年完成土地收儲(chǔ)、出讓。

　　4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：本項(xiàng)目擬收儲(chǔ)土地117525.00平方米，東至步程路、南至規(guī)劃路、西至規(guī)劃路、北至娥皇路，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補(bǔ)償?shù)取１卷?xiàng)目收儲(chǔ)時(shí)間為2019年-2023年，計(jì)劃出讓時(shí)間為2023年。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目：本項(xiàng)目擬收儲(chǔ)土地181801.00平方米，東至官田北路，南至青土坪路，西至學(xué)院路，北至鹿鳴路，建設(shè)內(nèi)容為土地及地上附著物補(bǔ)償?shù)取１卷?xiàng)目收儲(chǔ)時(shí)間為2019年-2023年，計(jì)劃出讓時(shí)間為2023年。

　　6、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：該項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)東環(huán)路以東，廣源路以南，湘桂鐵路以北，主要建設(shè)內(nèi)容為新建0.5萬(wàn)噸/日的污水處理廠，配套管網(wǎng)建設(shè)工程及自動(dòng)在線監(jiān)控裝置，建設(shè)期間為2019年。

　　7、紫水河棚戶(hù)區(qū)改造：棚改項(xiàng)目位于東安縣白牙市鎮(zhèn)紫水河兩岸湖塘村、東城村、白牙市村、林角村、鐵爐村，項(xiàng)目總用地面積為22850.21平方米，總建筑面積為112332.64平方米，其中：棚改安置房80000平方米（700套），配套用房6150.64平方米，地下車(chē)庫(kù)26182平方米，安置項(xiàng)目戶(hù)數(shù)為700戶(hù)，全部為實(shí)物安置；建設(shè)期限為4年，自2019年6月至2023年6月。

　　8、蘆江水庫(kù)建設(shè)：該項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣新圩江鎮(zhèn)蘆江村，庫(kù)容2210萬(wàn)立方米，灌溉面積5.4萬(wàn)畝，裝機(jī)1600千瓦，日供水1.25萬(wàn)噸；建設(shè)期間為2015年1月至2021年12月。

　　9、污水處理二期工程：項(xiàng)目地點(diǎn)位于永州市東安縣井頭圩鎮(zhèn)紫江村東安縣污水處理廠一期工程西側(cè)的位置。本項(xiàng)目建設(shè)總規(guī)模為30000m/d,占地總面積15096.40平方米，合22.64畝。建設(shè)主要內(nèi)容為粗格柵及污水進(jìn)水泵房、細(xì)格柵及沉沙池、一體化AAO氧化溝、一體化分段式生物濾池、紫外線消毒池，改造原有的鼓風(fēng)機(jī)房、配電間、機(jī)修間、污泥脫水間、巴氏計(jì)量槽、污泥濃縮池及臭氣處理設(shè)施等，滿(mǎn)足污水處理的工藝要求。建設(shè)期自2019年11月至2021年12月。

　　10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣蘆洪市鎮(zhèn)南郊趙家井村，蘆江和蘆江路交匯處的東南側(cè)，本項(xiàng)目占地面積約17375.20平方米，合26.06畝。蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程設(shè)計(jì)規(guī)模為5000m/d，采用分流制，配套新建污水主管網(wǎng)長(zhǎng)度14.4KM。建設(shè)期自2020年1月至2020年12月。

　　11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：項(xiàng)目地點(diǎn)位于東安縣大廟口鎮(zhèn)、水嶺鄉(xiāng)、橫塘鎮(zhèn)、井頭圩鎮(zhèn)、川巖鄉(xiāng)、石期市鎮(zhèn)、端橋鋪鎮(zhèn)、大盛鎮(zhèn)、鹿馬橋鎮(zhèn)、花橋鎮(zhèn)、南橋鎮(zhèn)、新圩江鎮(zhèn)，項(xiàng)目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。項(xiàng)目占地面積約為55746.67m2，合83.62畝。建設(shè)內(nèi)容為東安縣12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理和污泥處理的生產(chǎn)設(shè)施、輔助生產(chǎn)設(shè)施及配套集鎮(zhèn)區(qū)域污水收集管網(wǎng)建設(shè)。建設(shè)期自2020年10月至2022年7月。

　　12、湘江引水工程：項(xiàng)目總投資為7881.49萬(wàn)元，建設(shè)地點(diǎn)位于永州市東安縣，主要建設(shè)內(nèi)容：取水設(shè)施土建規(guī)模為7.8萬(wàn)m/d,(根據(jù)規(guī)劃預(yù)留遠(yuǎn)期處理能力，并為遠(yuǎn)景預(yù)留用地)，一期設(shè)備規(guī)模為5.0萬(wàn)m/d，原水輸水管建設(shè)長(zhǎng)度為13988米。建設(shè)期自2019年11月至2020年12月。

　　13、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：建設(shè)地點(diǎn)位于東安縣人民醫(yī)院原感染科病區(qū)域及金雞路以西地塊，規(guī)劃總用地面積16562.55平方米，約24.8畝，其中原有院內(nèi)用地面積3240.90平方米，新征用地面積13321.65平方米。主要建設(shè)內(nèi)容包括：方艙病房樓3186平方米，負(fù)壓病房綜合樓4455平方米，隔離病房樓3654平方米，發(fā)熱門(mén)診532.08平方米，架空層2302.10平方米，醫(yī)務(wù)人員集中隔離用房3600平方米，地埋式污水處理池80平方米，配套建設(shè)景觀、停車(chē)場(chǎng)、道路、給排水、電力、電信、垃圾站等公共配套設(shè)施。建設(shè)期從2020年7月至2021年12月。

　　二、項(xiàng)目資金使用管理情況

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按照中央、省、市政府的要求依法用于公益性資本支出，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的支出，嚴(yán)格按照中央和省確定的方向，重點(diǎn)用于環(huán)境保護(hù)、民生工程等領(lǐng)域的重大公益性項(xiàng)目支出。

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付方式，資金由東安縣財(cái)政局按計(jì)劃撥入各項(xiàng)目執(zhí)行單位。各項(xiàng)目執(zhí)行單位遵照《東安縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金實(shí)施方案》、《東安縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法》、《東安縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金操作規(guī)程》、《東安縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效考評(píng)辦法》、《東安縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目督查方案》和《東安縣使用財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目公開(kāi)公示制度》等文件要求執(zhí)行，由各項(xiàng)目執(zhí)行單位根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專(zhuān)項(xiàng)資金。并對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　三、項(xiàng)目管理情況

　　為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，東安縣人民政府明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來(lái)水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé)；對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng)，評(píng)估項(xiàng)目現(xiàn)金流和收益情況，開(kāi)展財(cái)政承受能力論證，科學(xué)有序推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)。

　　四、績(jī)效評(píng)價(jià)工作

　　（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

　　績(jī)效評(píng)價(jià)的目的在于為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，分析存在的問(wèn)題，采取切實(shí)有效的措施進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政支出項(xiàng)目管理，切實(shí)提高財(cái)政資金使用效益。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

　　為加強(qiáng)財(cái)政支出管理，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號(hào)）、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)[202]12號(hào)）、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕7號(hào)）及中央、省、市、縣有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)債券管理規(guī)定、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等相關(guān)文件，東安縣財(cái)政局決定對(duì)2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金72,440.00萬(wàn)元實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　（三）績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程

　　根據(jù)東安縣財(cái)政局于2021年10月與本事務(wù)所簽訂的《東安縣財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書(shū)》要求，東安縣財(cái)政局委托湖南永一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的具體組織實(shí)施。2021年10月20日-11月30日，湖南永一會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限責(zé)任公司組織項(xiàng)目組前往東安縣進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。項(xiàng)目組通過(guò)座談會(huì)聽(tīng)取情況，審查政策文件、相關(guān)報(bào)表、賬簿、憑證和項(xiàng)目業(yè)務(wù)臺(tái)賬等資料，實(shí)地走訪調(diào)查，了解東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目政策執(zhí)行落實(shí)情況，采集相關(guān)數(shù)據(jù)，并根據(jù)各實(shí)施單位報(bào)送的績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告和《東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金基礎(chǔ)信息表》等材料進(jìn)行分析，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

　　五、資金執(zhí)行情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

　　（一）項(xiàng)目資金執(zhí)行情況

　　東安縣2018-2020年度新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金72,440.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位40,200.66萬(wàn)元，資金到位率55.5%；已支付項(xiàng)目進(jìn)度款32,402.41萬(wàn)元，資金支付率80.60%.

　　截止到2021年11月，資金沉淀40,037.59萬(wàn)元，其中：沉淀在財(cái)政32,239.34萬(wàn)元、沉淀在項(xiàng)目單位7,798.25萬(wàn)元。具體項(xiàng)目資金支付情況如下：

　　1、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：專(zhuān)項(xiàng)債券資金1,000.00萬(wàn)元，資金未撥付到項(xiàng)目單位，資金沉淀在財(cái)政1,000.00萬(wàn)元，項(xiàng)目未啟動(dòng)。

　　2、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備：專(zhuān)項(xiàng)債券資金1,300.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位770.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目770.00萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政530.00萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　3、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：專(zhuān)項(xiàng)債券資金5,500.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位2,903.34萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目2,903.34萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政2,596.66萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　4、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備：專(zhuān)項(xiàng)債券資金1,500.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位1,500.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目1,500.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項(xiàng)目未完工。

　　5、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目：專(zhuān)項(xiàng)債券資金4,500.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位3,840.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目3,840.00萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政660.00萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　6、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：專(zhuān)項(xiàng)債券資金2,600.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位2,600.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目2,600.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項(xiàng)目已完工。

　　7、紫水河棚戶(hù)區(qū)改造：專(zhuān)項(xiàng)債券資金11,440.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位5,800.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目2,592.17萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政5,640.00萬(wàn)元，資金沉淀項(xiàng)目單位3,207.83萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　8、蘆江水庫(kù)建設(shè)：專(zhuān)項(xiàng)債券資金15,000.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位12,672.7萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目8,546.65萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政2,327.3萬(wàn)元，資金沉淀項(xiàng)目單位4,126.05萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　9、污水處理二期工程：專(zhuān)項(xiàng)債券資金2,800.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位2,800.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目2,800.00萬(wàn)元，資金已使用完畢；項(xiàng)目已完工。

　　10、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：專(zhuān)項(xiàng)債券資金3,500.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位2,297.14萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目2,297.14萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政1,202.86萬(wàn)元，項(xiàng)目已完工。

　　11、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券資金13,500.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位1,729.46萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目1,729.46萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政11,770.54萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　12、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：專(zhuān)項(xiàng)債券資金7,600.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位1,088.03萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目623.66萬(wàn)元，資金沉淀財(cái)政6,511.97萬(wàn)元，資金沉淀項(xiàng)目單位464.37萬(wàn)元，項(xiàng)目未完工。

　　13、湘江引水工程：專(zhuān)項(xiàng)債券資金2,200.00萬(wàn)元，已撥付到項(xiàng)目單位2,200.00萬(wàn)元，已使用到項(xiàng)目2,200.00萬(wàn)元，資金已使用完畢，項(xiàng)目已完工。詳情如下。

　　（二）評(píng)價(jià)結(jié)論

　　東安縣2018-2020年度新增專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金按照中央、省、市既定的各項(xiàng)政策部署，嚴(yán)格用于指定用途，較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施。根據(jù)《東安縣2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》評(píng)分，得分89.5分，財(cái)政支出績(jī)效為“良”。

　　六、項(xiàng)目資金績(jī)效情況

　　（一）項(xiàng)目決策情況

　　東安縣人民政府根據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）、《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕12號(hào)）等中央、省、市、縣有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理規(guī)定文件要求，明確了縣自然資源局、縣經(jīng)開(kāi)區(qū)、縣住房保障中心、縣住建局、縣水利局、縣城管局、縣人民醫(yī)院、縣自來(lái)水公司為項(xiàng)目的申報(bào)主體單位，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施、資金監(jiān)管、項(xiàng)目收益負(fù)責(zé)嚴(yán)格政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，各項(xiàng)目申報(bào)主體單位對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金立項(xiàng)，由縣財(cái)政局按實(shí)際費(fèi)用下達(dá)預(yù)算指標(biāo)到各項(xiàng)目實(shí)施單位。

　　（二）項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按中央、省、市、縣相關(guān)規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，嚴(yán)禁用于經(jīng)常性支出和樓堂館所等明令禁止的項(xiàng)目支出，保障還本付息需求，防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由東安縣財(cái)政局根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度做出資金使用計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再按專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法的要求及程序撥付專(zhuān)項(xiàng)資金。并對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金建立明細(xì)賬核算，確保專(zhuān)項(xiàng)資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

　　東安縣2018-2020年度專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金嚴(yán)格按規(guī)定用于有一定收益的公益性資本支出，保障還本付息需求，防范財(cái)政運(yùn)行和政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障省委省政府重大項(xiàng)目、生態(tài)環(huán)保、重點(diǎn)民生實(shí)事工程資金需求，全力推進(jìn)全縣生態(tài)環(huán)境高水平建設(shè)和經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展：

　　1、蘆江水庫(kù)工程項(xiàng)目：該項(xiàng)目建成后，農(nóng)民生活用水和農(nóng)田灌溉有了保障，農(nóng)民生活條件得到改善，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件得到改善，農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力得到提高，有效保障農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)定發(fā)展，農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定和諧程度得到不斷提高，有力推動(dòng)了新農(nóng)村建設(shè)，促進(jìn)區(qū)域生態(tài)環(huán)境的良性發(fā)展，為區(qū)域內(nèi)的各種資源配置也起到了一定的優(yōu)化作用。

　　2、經(jīng)開(kāi)區(qū)工業(yè)園污水集中處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目：工業(yè)園污水處理廠的運(yùn)營(yíng)改善了環(huán)境，使東安縣污水得到全面治理，大大改善城區(qū)水體的環(huán)境，減少城區(qū)對(duì)水體的污染物排放量，提高環(huán)境質(zhì)量水平，改善了生態(tài)環(huán)境，保障人民身心健康。

　　3、湘江引水工程：湘江引水工程建設(shè)竣工通水后，徹底解決了東安縣取水?dāng)嗝驿R濃度不達(dá)標(biāo)問(wèn)題，為縣域18萬(wàn)群眾帶來(lái)了水質(zhì)更優(yōu)、水量更充沛的湘江上游水，充分保障了用水安全,同時(shí)推動(dòng)了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　4、污水處理二期工程：2021年12月份完工，目前試運(yùn)營(yíng)前準(zhǔn)備工作。

　　5、蘆洪市鎮(zhèn)污水處理工程：該項(xiàng)目實(shí)施運(yùn)營(yíng)后可有效緩解東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，對(duì)居民生活質(zhì)量也將有一定的提高，解決蘆洪市鎮(zhèn)污水集中處置問(wèn)題，有效防止地表水環(huán)境及污染引發(fā)的疾病傳播與流行病暴發(fā)的可能性,當(dāng)?shù)夭煌�利益群體均為受益人群，項(xiàng)目建設(shè)提升了城市品位，提高了環(huán)境衛(wèi)生水平。

　　6、12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)：目前該項(xiàng)目已開(kāi)始實(shí)施了大廟口、端橋鋪、橫塘、井頭圩四個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，其余八個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)還未開(kāi)工，該項(xiàng)目實(shí)施后可解決當(dāng)?shù)剜l(xiāng)鎮(zhèn)部分人員的就業(yè)問(wèn)題，解決東安縣污水集中處理問(wèn)題，提高東安縣地表水環(huán)境質(zhì)量，提高各鄉(xiāng)鎮(zhèn)生態(tài)環(huán)境，加快新農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的建設(shè)。

　　7、人民醫(yī)院傳染病院區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目：該項(xiàng)目目前處于建設(shè)進(jìn)行土石方開(kāi)挖、臨建項(xiàng)目施工階段，該項(xiàng)目投入使用后，能有效增加?xùn)|安縣人民醫(yī)院感染科的醫(yī)資力量，建成功能完備、流線合理、有效布局的現(xiàn)代傳染病院區(qū)，有效增加隔離住院病床310床，滿(mǎn)足東安縣突發(fā)公共衛(wèi)生事件的醫(yī)療需求，為全縣傳染病防治工作的有效開(kāi)展奠定基石，打造成專(zhuān)科特色突出、具有三級(jí)綜合醫(yī)院水平的二甲標(biāo)桿醫(yī)院。

　　8、紫水河棚戶(hù)區(qū)改造：隨著棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目的建設(shè)與發(fā)展，商業(yè)部分銷(xiāo)售和出租可以直接帶來(lái)經(jīng)濟(jì)效益，還將不斷增加勞動(dòng)就業(yè)的需求和就業(yè)崗位，與此相適應(yīng)的服務(wù)性項(xiàng)目和崗位也會(huì)隨著城區(qū)建設(shè)的發(fā)展而不斷增多，這將為當(dāng)?shù)厣鐣?huì)就業(yè)與再就業(yè)做出重大貢獻(xiàn)。項(xiàng)目建成后，可以讓棚改范圍內(nèi)的家庭住房條件早日得到改善，安置拆遷居住家庭。同時(shí)有效拉動(dòng)投資、消費(fèi)需求，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，推進(jìn)以人為核心的新型城鎮(zhèn)化建設(shè)，發(fā)揮推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和民生不斷改善的積極效應(yīng)，將進(jìn)一步改善拆遷區(qū)域內(nèi)的面貌，優(yōu)化投資環(huán)境，提升東安縣的城市載體功能和品味。棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目落實(shí)后，解決了困難群眾住房難的問(wèn)題，促進(jìn)了人民群眾對(duì)政府的信任，為構(gòu)建和諧社會(huì)奠定了基礎(chǔ)。

　　9、寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、高鐵新城綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備、工業(yè)園學(xué)校周邊土地開(kāi)發(fā)項(xiàng)目：本期土地儲(chǔ)備項(xiàng)目效益將逐步在后續(xù)土地出讓和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)中產(chǎn)生，將伴隨項(xiàng)目的實(shí)施，在一定程度上促進(jìn)當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，同時(shí)改善周邊地區(qū)的投資環(huán)境，有效促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)協(xié)同發(fā)展。本期土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的建設(shè)與地方經(jīng)濟(jì)、社會(huì)文化等方面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會(huì)適應(yīng)性強(qiáng)，對(duì)所涉及的.各項(xiàng)主要社會(huì)因素有著積極的正面影響。本期項(xiàng)目實(shí)施后，將通過(guò)異地安置改善基地內(nèi)現(xiàn)狀居民的居住條件，并優(yōu)化城市布局，美化城市環(huán)境，有助于推動(dòng)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具有一定的社會(huì)效益。

　　（四）項(xiàng)目效益情況

　　根據(jù)《東安縣2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》部分指標(biāo)執(zhí)行待進(jìn)一步完善：①績(jī)效指標(biāo)明確性扣1分，預(yù)算支出績(jī)效目標(biāo)細(xì)化分解不夠具體，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)等方面未設(shè)立具體的績(jī)效指標(biāo)；②管理制度健全性扣1分，相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，不利于專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核；③資金到位率扣1分，部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)至專(zhuān)項(xiàng)債券資金滯留國(guó)庫(kù)，影響了債券資金使用效益；④問(wèn)題整改扣2分，寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備未按計(jì)劃進(jìn)行土地征收工作，省財(cái)政廳已于2021年9月下達(dá)整改函，但還未整改到位；⑤項(xiàng)目實(shí)際完成率扣2.5分，項(xiàng)目完成及時(shí)性扣2分，計(jì)劃于2021年11月完工的項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金項(xiàng)目6個(gè)，實(shí)際完工3個(gè)；⑥預(yù)算執(zhí)行率扣1分，實(shí)際到位資金40,200.66萬(wàn)元，實(shí)際支出32,402.41萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率80.6%；東安縣2018-2020年度新增專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用整體符合政策要求，較好地保障了項(xiàng)目的順利實(shí)施，綜合得分89.5分。

　　七、存在的問(wèn)題及原因分析

　　（一）存在的問(wèn)題

　　1、績(jī)效指標(biāo)設(shè)定不夠細(xì)化，對(duì)績(jī)效目標(biāo)的社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)性等方面未設(shè)立具體的指標(biāo)，績(jī)效指標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性有待提高。

　　2、相應(yīng)的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，不利于專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目的監(jiān)管和考核。

　　3、部分項(xiàng)目未按計(jì)劃推進(jìn)，至專(zhuān)項(xiàng)債券資金滯留國(guó)庫(kù)，影響了債券資金使用效益。寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目計(jì)劃于2019年完成收儲(chǔ)并出讓?zhuān)�截�?021年11月，該項(xiàng)目還未開(kāi)工；一中質(zhì)押用地房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)土地儲(chǔ)備、林角山片區(qū)綜合配套項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目計(jì)劃于2019年完成收儲(chǔ)并出讓?zhuān)�截�?021年11月均未完成土地收儲(chǔ)工作，導(dǎo)至專(zhuān)項(xiàng)債券資金滯留國(guó)庫(kù)，影響了債券資金使用效益。

　　4、問(wèn)題整改不到位。省財(cái)政廳2021年9月27日下達(dá)的《關(guān)于報(bào)送省人大常委審議事項(xiàng)整改情況的函》對(duì)寶田路北側(cè)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目土地儲(chǔ)備項(xiàng)目的整改要求及標(biāo)準(zhǔn)：立行立改，加快征地拆遷等前期工作，加快資金使用進(jìn)度，實(shí)現(xiàn)土地收儲(chǔ)計(jì)劃，發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，整改期限是2021年10月9日，截止2021年11月，該項(xiàng)目還未整改完成。

　　八、建議

　　1、設(shè)置完整細(xì)化的績(jī)效指標(biāo)、完善相應(yīng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)管理制度，便于項(xiàng)目日常管理、考核和事后評(píng)價(jià)，提高財(cái)政資金的使用效益，提升財(cái)政資金使用的科學(xué)化、精細(xì)化。

　　2、完善專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理制度，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金全生命周期風(fēng)險(xiǎn)管理。加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)的管理和監(jiān)督，防范風(fēng)險(xiǎn)管控，出臺(tái)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，細(xì)化項(xiàng)目的預(yù)算資金，分解項(xiàng)目各年度資金實(shí)際需求，健全財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度。

　　3、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保債券資金及早發(fā)揮效益。加快專(zhuān)項(xiàng)債券資金支出進(jìn)度，進(jìn)一步提升專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效率，盡快形成實(shí)物，及早發(fā)揮債券資金在穩(wěn)投資、補(bǔ)短板方面的積極作用。專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目一經(jīng)確定不得隨意調(diào)整，對(duì)因各種原因?qū)е马?xiàng)目難以開(kāi)工建設(shè)的，要按規(guī)定程序和市場(chǎng)規(guī)則及時(shí)調(diào)整債券資金使用用途。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 4

　　隨著專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行規(guī)模的提高，加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債資金績(jī)效管理變得尤為重要。為了加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，確保專(zhuān)項(xiàng)債券“發(fā)得出、用得好、還得上”，提高債券資金的使用效益，2021年初，李滄區(qū)財(cái)政局將事前績(jī)效管理范圍擴(kuò)展到專(zhuān)項(xiàng)債券領(lǐng)域，并作為創(chuàng)新改革試點(diǎn)，針對(duì)2021年第一批發(fā)行的專(zhuān)項(xiàng)債券開(kāi)展了事前績(jī)效評(píng)估工作，并對(duì)2020年發(fā)行的債券資金開(kāi)展了財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　2021年6月財(cái)政部下發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法>的通知》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)），根據(jù)通知要求，李滄區(qū)財(cái)政局進(jìn)一步細(xì)化了專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效管理工作要點(diǎn)，組織各發(fā)債單位對(duì)2021年發(fā)行的全部6個(gè)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目開(kāi)展了事前績(jī)效評(píng)估自評(píng)工作，并在自評(píng)的基礎(chǔ)上開(kāi)展了財(cái)政事前績(jī)效復(fù)核，進(jìn)一步對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)必要性、投入產(chǎn)出經(jīng)濟(jì)性、實(shí)施方案可行性等方面進(jìn)行客觀、公正的評(píng)估，以增強(qiáng)資金使用效益。

　　由于李滄區(qū)財(cái)政局較早開(kāi)展了專(zhuān)項(xiàng)債券事前績(jī)效評(píng)估等績(jī)效管理工作，具有較為先進(jìn)的'績(jī)效管理經(jīng)驗(yàn)，在財(cái)政部出臺(tái)辦法后，李滄區(qū)財(cái)政局為市財(cái)政局以及其他區(qū)市提供了可供借鑒的經(jīng)驗(yàn)及模板。在專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效管理方面主要開(kāi)展了以下工作：

　　一、召開(kāi)培訓(xùn)會(huì)。在專(zhuān)項(xiàng)債券資金申請(qǐng)階段，李滄區(qū)財(cái)政局邀請(qǐng)?jiān)u審專(zhuān)家，組織區(qū)內(nèi)各發(fā)債單位專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)債券工作的負(fù)責(zé)人員，召開(kāi)專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效管理專(zhuān)題培訓(xùn)會(huì)，對(duì)2021年專(zhuān)項(xiàng)債券事前績(jī)效評(píng)估工作做出具體部署安排。

　　二、組織區(qū)內(nèi)各發(fā)債單位開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估自評(píng)。區(qū)內(nèi)各發(fā)債單位聘請(qǐng)有績(jī)效管理經(jīng)驗(yàn)的中介機(jī)構(gòu)，到項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，獲取項(xiàng)目信息，了解項(xiàng)目具體情況，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券的資本性、公益性、收益性進(jìn)行嚴(yán)格論證，確保項(xiàng)目收益可以覆蓋專(zhuān)項(xiàng)債券本息的1.2倍以上。

　　三、區(qū)財(cái)政局開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估復(fù)核。在企業(yè)事前績(jī)效評(píng)估自評(píng)的基礎(chǔ)上，財(cái)政局委托中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)一步對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展復(fù)核評(píng)估，通過(guò)復(fù)核，確保項(xiàng)目符合專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行要求并具備償債能力，以從源頭上降低政府決策風(fēng)險(xiǎn)，提高債券項(xiàng)目資金績(jī)效水平。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 5

　　一、項(xiàng)目情況

　　（一）項(xiàng)目概況。

　　淮陰區(qū)委、區(qū)政府把聚力打造人民滿(mǎn)意的淮陰教育作為補(bǔ)齊發(fā)展短板中的重大民生實(shí)事，以新建續(xù)建教育項(xiàng)目為抓手，全面提高區(qū)內(nèi)優(yōu)質(zhì)資源供給率和覆蓋面。

　　2020-2021年淮陰區(qū)在原漁溝中學(xué)校址整體新建漁溝高級(jí)中學(xué)。按10軌30班高中規(guī)模建設(shè)，實(shí)際可容納12軌36個(gè)班。總用地面積50592㎡，總建筑面積40338.41㎡，其中地上建筑面積36862.73㎡，包括教學(xué)樓9690.18㎡,綜合樓5904㎡，學(xué)生宿舍9373.03㎡，教師周轉(zhuǎn)公寓2820㎡，食堂3411.97㎡，報(bào)告廳1099.16㎡，科技樓3245.55㎡，傳達(dá)室100.26㎡，陳列室334㎡（保留建筑），半地下車(chē)庫(kù)1041.26㎡，地下車(chē)庫(kù)2434.42㎡；配套建設(shè)道路、綠化、給排水、消防、供配電、等附屬實(shí)施。

　　項(xiàng)目立項(xiàng)總投資約1.6億元，EPC中標(biāo)合同價(jià)1.4157億元。2020年11月開(kāi)工建設(shè)，計(jì)劃2022年6月基本完工。財(cái)政資金3457萬(wàn)元已到位。本專(zhuān)項(xiàng)債6900萬(wàn)元已到位，并已支付。

　　（二）績(jī)效目標(biāo)。

　　項(xiàng)目總體目標(biāo)：完善教育資源，貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局，較好滿(mǎn)足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長(zhǎng)和事業(yè)發(fā)展需求。

　　項(xiàng)目階段性目標(biāo)：2021年底項(xiàng)目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳完工，2022年上半年綜合樓和科技樓完工。

　　二、評(píng)價(jià)情況

　　（一）項(xiàng)目特點(diǎn)分析

　　該項(xiàng)目的實(shí)施，進(jìn)一步完善我區(qū)教育資源，改善學(xué)校的辦學(xué)條件，提高學(xué)校的辦學(xué)層次。在建設(shè)過(guò)程中實(shí)施嚴(yán)格的動(dòng)態(tài)管理，整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)的目標(biāo)做到細(xì)化、量化、清晰、合理。整個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)已交付使用，債券資金已使用完畢。故本年績(jī)效評(píng)價(jià)重點(diǎn)在“產(chǎn)出”和 “效益”指標(biāo)評(píng)價(jià)上，主要從資金的使用、制度的建立、資金使用及時(shí)性、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等方面評(píng)價(jià)。

　　（二）評(píng)價(jià)思路方法

　　項(xiàng)目資金管理評(píng)價(jià)主要依據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金進(jìn)行管理要求設(shè)置細(xì)化指標(biāo)，進(jìn)行考核。本次績(jī)效評(píng)價(jià)依照“決策-過(guò)程-產(chǎn)出-效益”的.邏輯路徑，從財(cái)政支出專(zhuān)項(xiàng)資金角度對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，綜合分析項(xiàng)目主管單位在項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的管理模式、項(xiàng)目成果、社會(huì)服務(wù)滿(mǎn)意度。

　　（三）評(píng)價(jià)工作情況

　　專(zhuān)項(xiàng)債券的使用確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行，項(xiàng)目教學(xué)樓、學(xué)生宿舍樓、食堂餐廳于2022年1月底竣工驗(yàn)收交付使用，綜合樓和科技樓于5月14日竣工，債券資金已使用完畢，嚴(yán)格按照資金使用的相關(guān)管理要求執(zhí)行，嚴(yán)格資金使用范圍，保證項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用。

　　（四）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)江蘇省預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效指標(biāo)體系，對(duì)淮州中學(xué)分校—漁溝高級(jí)中學(xué)專(zhuān)項(xiàng)債券資金從過(guò)程、產(chǎn)出、效益、滿(mǎn)意度四個(gè)維度進(jìn)行自評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出、效益，滿(mǎn)意度，自評(píng)價(jià)得分98分，績(jī)效等級(jí)為“優(yōu)”。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效

　　普通高中教育是基礎(chǔ)教育的“出口”，又是高等教育的“入口”，是人才培養(yǎng)過(guò)程中“承上啟下”、承載“家庭希望”的重要階段。近年來(lái)，隨著高中階段招生結(jié)構(gòu)的調(diào)整，我區(qū)普通高中資源供給不足的矛盾比較突出。漁溝鎮(zhèn)作為國(guó)家重點(diǎn)中心鎮(zhèn)，區(qū)域副中心，特色小城市，區(qū)位優(yōu)勢(shì)、辦學(xué)優(yōu)勢(shì)明顯。漁溝中學(xué)三百年校史，聲名遠(yuǎn)播，育英才無(wú)數(shù)。項(xiàng)目建設(shè)是貫徹落實(shí)省委省政府關(guān)于大力推進(jìn)普通高中高質(zhì)量發(fā)展重要決策部署，優(yōu)化淮陰區(qū)普通高中的資源布局，較好滿(mǎn)足當(dāng)?shù)仄胀ǜ咧袑W(xué)齡人口快速增長(zhǎng)和事業(yè)發(fā)展需求。可以使當(dāng)?shù)貙W(xué)生就近接受高水平教育，成為新世紀(jì)所需的人才，為自己和國(guó)家創(chuàng)造價(jià)值。項(xiàng)目投入使用，能夠吸引生源、在教育教學(xué)的同時(shí)，也會(huì)帶動(dòng)學(xué)校周邊經(jīng)濟(jì)發(fā)展，使該地域環(huán)境周邊獲得社會(huì)效益。受教育者的言行與品質(zhì)也會(huì)潛移默化地影響生活在其周邊的人群，形成良好的人文環(huán)境，營(yíng)造穩(wěn)定和諧的社會(huì)環(huán)境。

　　四、存在問(wèn)題

　　由于疫情的影響，項(xiàng)目部分工程進(jìn)度滯后。績(jī)效理念有待強(qiáng)化，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不夠清晰，績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)不夠細(xì)化。

　　五、下一步措施

　　一是完善資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效率。建立專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，按項(xiàng)目完成進(jìn)度付款。

　　二是健全項(xiàng)目監(jiān)管制度。做好項(xiàng)目前期工作，把項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)等前期工作做深做細(xì)，從技術(shù)經(jīng)濟(jì)方面綜合評(píng)價(jià)擬建項(xiàng)目建設(shè)方案。投資概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即作為建設(shè)項(xiàng)目總投資計(jì)劃控制額，不得隨意改變。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，積極防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 6

　　為落實(shí)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）的通知中“申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金前，項(xiàng)目單位或項(xiàng)目主管部門(mén)要開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，并將評(píng)估結(jié)果納入專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目實(shí)施方案”的要求，結(jié)合省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》的通知（湘財(cái)績(jī)〔2020〕12號(hào)），對(duì)擬申請(qǐng)我市新增政府債券資金的項(xiàng)目進(jìn)行事前績(jī)效評(píng)估，現(xiàn)就政府債券項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估管理工作的有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、事前績(jī)效評(píng)估的內(nèi)容

　　事前績(jī)效評(píng)估主要判斷項(xiàng)目申請(qǐng)政府債券資金支持的必要性和可行性，《事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告》主要論證（但不限于）以下方面：

　　1.項(xiàng)目實(shí)施的`必要性、公益性、收益性；

　　2.項(xiàng)目建設(shè)投資合規(guī)性與項(xiàng)目成熟度；

　　3.項(xiàng)目資金來(lái)源和到位可行性；

　　4.項(xiàng)目收入、成本、收益預(yù)測(cè)合理性；

　　5.債券資金需求合理性；

　　6.項(xiàng)目?jī)攤��?jì)劃可行性和償債風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

　　7.績(jī)效目標(biāo)合理性；

　　8.其他需要納入事前績(jī)效評(píng)估的事項(xiàng)。

　　二、有關(guān)要求

　　1.項(xiàng)目主管部門(mén)組織對(duì)本級(jí)擬申報(bào)政府債券需求的項(xiàng)目開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，評(píng)估結(jié)果作為項(xiàng)目立項(xiàng)的必要條件。事前績(jī)效評(píng)估未通過(guò)的項(xiàng)目，不予立項(xiàng)。

　　2.通過(guò)評(píng)估的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)編制項(xiàng)目事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告報(bào)送同級(jí)財(cái)政部門(mén)審核，經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核通過(guò)的項(xiàng)目，才能納入本級(jí)政府債券需求清單。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 7

　　為切實(shí)做好2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，強(qiáng)化績(jī)效理念，提高政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2016〕155號(hào)）、《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔2020〕12號(hào)）、《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》等文件相關(guān)規(guī)定，炎陵縣財(cái)政局組織對(duì)炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地等7個(gè)2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金基本情況

　　（一）資金情況

　　2018-2020年度，湖南省財(cái)政廳分批次下達(dá)炎陵縣專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金額度共計(jì)33600萬(wàn)元，其中：2018年下達(dá)5200萬(wàn)元、2019年下達(dá)4400萬(wàn)元、2020年下達(dá)24000萬(wàn)元。收到下達(dá)的專(zhuān)項(xiàng)債券額度后，經(jīng)縣政府同意并報(bào)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)，縣財(cái)政局將專(zhuān)項(xiàng)債券資金安排到7個(gè)項(xiàng)目，具體情況見(jiàn)下表：

　　（二）項(xiàng)目情況

　　我縣2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目共計(jì)7個(gè)，其中2018年2個(gè)、2019年2個(gè)、2020年3個(gè)，項(xiàng)目具體情況如下：

　　1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目（2018年）

　　該項(xiàng)目由縣自然資源局下屬部門(mén)縣土地儲(chǔ)備中心和縣征收安置所具體實(shí)施，一是縣征收安置所實(shí)施的征地、安置等事宜經(jīng)縣征地拆遷工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議審定征地概算后，請(qǐng)示縣人民政府再轉(zhuǎn)縣財(cái)政局請(qǐng)款。款項(xiàng)撥付至霞陽(yáng)鎮(zhèn)人民政府，由其與村委會(huì)簽訂征地協(xié)議完成征地工作。征地、安置包括張家壟儲(chǔ)備土地項(xiàng)目征收坎坪村樟樹(shù)下組水田6畝，林地21.56畝。康樂(lè)大道旁黃泥坪組儲(chǔ)備土地項(xiàng)目征收中團(tuán)村靈官坳組林地4.17畝、石子壩村黃泥坪組林地28.58畝。炎陵?yáng)|路安置區(qū)尹金艷、鐘付輝、倪小剛、楊建平的超深樁基工程，分安置對(duì)象簽訂了4個(gè)超深樁基工程合同，合計(jì)完成了680樁，按照炎陵縣征地拆遷工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組確定的94元/米，按工程結(jié)算單據(jù)實(shí)結(jié)算。二是縣土地儲(chǔ)備中心經(jīng)請(qǐng)示縣人民政府再轉(zhuǎn)縣財(cái)政局請(qǐng)款，用于支付土地報(bào)批的各項(xiàng)費(fèi)用，項(xiàng)目主要包括炎陵縣通信基站建設(shè)項(xiàng)目（二期），選址于炎陵縣霞陽(yáng)鎮(zhèn)顏家村、石玉村等10個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、29個(gè)村，總用地面積2800㎡，包含35個(gè)通信基站。該地塊已經(jīng)出讓給中國(guó)鐵塔股份有限公司株洲市分公司，出讓面積2800㎡，出讓金61萬(wàn)元。炎陵大道（二期）續(xù)建項(xiàng)目選址于炎陵縣霞陽(yáng)鎮(zhèn)顏家村、獅子壩村，總用地面積6.2638公頃。該土地已經(jīng)取得湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單（2019政國(guó)土字第1293號(hào)），土地處于收儲(chǔ)未出讓狀態(tài)。炎陵大道（二期）續(xù)建、第二至第六批次收儲(chǔ)項(xiàng)目，土地面積約711畝，繳納耕地占用稅1,020.79萬(wàn)元。炎陵大道二期續(xù)建項(xiàng)目，第二至第五批次地塊已經(jīng)獲得湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單（2019 政國(guó)土字第1293號(hào)、2020政國(guó)土字第211號(hào)、2020政國(guó)土字第514號(hào)、2020政國(guó)土字第959號(hào)、2020政國(guó)土字第956號(hào)），第六批用地尚未取得湖南省人民政府的審批單，獲得審批單的土地除了第三批次用地中22263.91 ㎡已經(jīng)出讓?zhuān)ǔ鲎尳?15.00萬(wàn)元，已經(jīng)支付到位）外，其他地塊處于收儲(chǔ)未出讓狀態(tài)。

　　2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目（2018年）

　　根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（炎發(fā)改審〔2018〕03號(hào)）中為緩解縣城小學(xué)就學(xué)壓力，同意縣教育局在縣文體中心東北側(cè)地塊建設(shè)，項(xiàng)目業(yè)主為縣教育局，項(xiàng)目建設(shè)新增建設(shè)用地6萬(wàn)㎡，新建一所可容納36個(gè)班、1368名學(xué)生的芙蓉小學(xué)，后經(jīng)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目調(diào)整可研的批復(fù)》（炎發(fā)改發(fā)〔2018〕101號(hào)），同意新增學(xué)位252個(gè)，調(diào)增建筑面積6979.54㎡，調(diào)減圖書(shū)館、學(xué)生宿舍等面積1869.95㎡，調(diào)整其他附屬設(shè)施。總投資額由9848萬(wàn)元調(diào)整為1.4億元。2018年7月11日，炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目通過(guò)報(bào)批程序取得了湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單（2018政國(guó)土字第962號(hào)），面積6萬(wàn)㎡。2018年4月，霞陽(yáng)鎮(zhèn)人民政府與村組簽訂了征地協(xié)議，項(xiàng)目已完成了征收工作。2018年11月，經(jīng)炎陵縣人民政府批準(zhǔn)將該地塊面積6萬(wàn)㎡的土地劃撥給了縣教育局用于芙蓉學(xué)校建設(shè)，土地性質(zhì)為非營(yíng)利性教育設(shè)施用地。2020年12月31日，該地塊由縣教育局劃撥到炎陵縣芙蓉學(xué)校，面積為6萬(wàn)㎡。

　　3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村2019-01、02號(hào)地塊（鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目）（2019年）

　　根據(jù)縣發(fā)改局批準(zhǔn)立項(xiàng)炎發(fā)改〔2013〕76號(hào)、炎發(fā)改〔2013〕74號(hào)，國(guó)土廳批準(zhǔn)〔2015〕政國(guó)土字第2331號(hào)、〔2016〕政國(guó)土字45號(hào)，鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目3400萬(wàn)元主要用于鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)的前期資金。鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目于2015年11月開(kāi)始啟動(dòng)，建設(shè)規(guī)模分為小城鎮(zhèn)建設(shè)、市政道路、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)三大板塊，土地總面積為8.32公頃。目前已完成122.02畝土地征收工作，預(yù)計(jì)于2022年土地進(jìn)行掛牌出讓。根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于鹿原鎮(zhèn)市政道路建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（炎發(fā)改審〔2020〕82號(hào)）中為完善鹿原鎮(zhèn)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同意新修一條城市支路和六條小區(qū)道路，以及道路照明、綠化及排水等配套設(shè)施，目前市政道路正在施工中。根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于鹿原鎮(zhèn)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（炎發(fā)改審〔2020〕81號(hào)）為完善鹿原鎮(zhèn)城鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施，帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同意新建一個(gè)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，采用鋼構(gòu)結(jié)構(gòu)，共兩層，農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)需在市政道路建設(shè)完成一定工程量的基礎(chǔ)上才可動(dòng)工，所以目前尚未開(kāi)工。

　　4.炎陵縣北門(mén)垅水廠改擴(kuò)建工程項(xiàng)目（兩供兩治）（2019年）

　　本項(xiàng)目由炎陵縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局作為實(shí)施單位，根據(jù)株洲市發(fā)展和改革委員會(huì)2015年8月24日下發(fā)的《株洲市發(fā)展和改革委員會(huì)關(guān)于炎陵縣城市供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》（株發(fā)改發(fā)〔2015〕120號(hào)），同意本項(xiàng)目立項(xiàng)建設(shè)。2017年炎陵縣發(fā)展和改革局下達(dá)了《關(guān)于下達(dá)炎陵縣城市供水基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目2017年投資計(jì)劃的通知》（炎發(fā)改發(fā)〔2017〕49號(hào)），根據(jù)文件內(nèi)容，建設(shè)內(nèi)容包括取水工程、輸水工程和水廠工程。主要建設(shè)包括修建攔水壩長(zhǎng)44m；新建輸水隧洞2270m；增容改造北門(mén)垅水廠，設(shè)計(jì)供水能力1萬(wàn)m3/d。計(jì)劃竣工日期為2022年12月份。

　　5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目（2020年）

　　該項(xiàng)目由炎陵縣龍酃實(shí)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“龍酃公司”）具體實(shí)施，龍酃公司編制了《炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，并通過(guò)了炎陵縣發(fā)展和改革局《關(guān)于<炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目可行性研究報(bào)告>的批復(fù)》（炎發(fā)改審〔2020〕43號(hào)）的立項(xiàng)，項(xiàng)目按要求編制了“一案兩書(shū)”。根據(jù)炎發(fā)改審〔2020〕43號(hào)文件，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模主要是新建框架式廠房、鋼構(gòu)廠房、配套綜合樓、倉(cāng)儲(chǔ)用房及附屬配套設(shè)施等，包括8棟框架式廠房、4棟鋼結(jié)廠房、2棟配套綜合樓、3棟倉(cāng)儲(chǔ)用房及附屬配套設(shè)施等。項(xiàng)目總投資29,017.00萬(wàn)元，其中：自有資金11,517.00萬(wàn)元,政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金17,500.00萬(wàn)元。項(xiàng)目建設(shè)期為2020年至2023年。項(xiàng)目占地面積127,810.41㎡(約合191.72畝)，建筑總面積103,413.31㎡，分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā),其中:一期為智能家電標(biāo)廠及配套項(xiàng)目,建設(shè)內(nèi)容為新建8棟框架式廠房及其消防、環(huán)保等一系列附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積56,639.00㎡，建筑面積40,671.65㎡。二期為智能家電A區(qū)鋼結(jié)構(gòu)廠房及附屬項(xiàng)目，建設(shè)內(nèi)容為4棟鋼構(gòu)廠房及其附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積34,668.51㎡，建筑面積20,636.67㎡。三期為智能家電倉(cāng)儲(chǔ)物流中心項(xiàng)目，建設(shè)內(nèi)容為3棟倉(cāng)儲(chǔ)用房及其附屬配套設(shè)施,項(xiàng)目用地面積31,071.90㎡，建筑面積32,925.45㎡。四期為智能家電配套綜合樓項(xiàng)目，建設(shè)內(nèi)容為2棟配套綜合樓及附屬配套設(shè)施，項(xiàng)目用地面積5,431.00㎡，建筑面積9,179.54㎡。項(xiàng)目建筑密度60.5%，綠化率11%，容積率1.3。目前炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園一期、二期已全部竣工驗(yàn)收合格并投入使用；炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目（三期）中標(biāo)單位為湖南中天建設(shè)集團(tuán)股份有限公司，三期已完成工程進(jìn)度90%；炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園（四期）配套綜合樓項(xiàng)目中標(biāo)單位為湖南仙廈建筑有限責(zé)任公司、廣東建筑藝術(shù)設(shè)計(jì)院有限公司(聯(lián)合體)，四期完成工程進(jìn)度50%。炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目總體質(zhì)量合格，工程有序推進(jìn)建設(shè)中。

　　6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目（2020年）

　　該項(xiàng)目由湖南炎帝盛世旅游發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“炎帝盛世公司”）具體實(shí)施，炎帝盛世公司編制了《炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》并通過(guò)了炎陵縣發(fā)展和改革局《關(guān)于<湖南省株洲市炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目可行性研究報(bào)告>的批復(fù)》（炎發(fā)改審〔2019〕39號(hào)）的立項(xiàng)，項(xiàng)目按要求編制了“一案兩書(shū)”。根據(jù)炎發(fā)改審〔2019〕39號(hào)文件，項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模主要為新建洣水棧道、消防通道、五谷橋及古樂(lè)橋、楊錢(qián)洲防洪堤、生態(tài)停車(chē)場(chǎng)、環(huán)境衛(wèi)生（新建3A級(jí)公廁8座，改造3A級(jí)和A級(jí)公廁各1座，新建垃圾填埋場(chǎng)2個(gè)，污水處理間1個(gè)，布置果皮箱300個(gè)）、景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施維修改造（包括柳山至華夏廣場(chǎng)游步道，游客中心至鹿原橋連接線拓寬，神農(nóng)大殿至井水坳連接線改造，陵殿游客服務(wù)中心至天使館連接線改造，五谷橋至古樂(lè)橋連接線改造，五谷橋至神農(nóng)橋間連接線排水、通行及綠化，新建觀光站總站1個(gè)、擺渡車(chē)總站1個(gè)，紀(jì)念廣場(chǎng)改造，景區(qū)太陽(yáng)能路燈安裝等）及智慧景區(qū)（新建景區(qū)調(diào)度管理中心，數(shù)字景區(qū)管理平臺(tái)，游客資源服務(wù)平臺(tái)，電子商務(wù)及網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)平臺(tái)和景區(qū)WIFI系統(tǒng)）共八大塊的建設(shè)內(nèi)容。截止到2020年12月31日，八大塊建設(shè)內(nèi)容均已全部完工并驗(yàn)收合格，投入使用。

　　7.炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程（2020年）

　　炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程項(xiàng)目由炎陵縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局具體實(shí)施，根據(jù)《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于<炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程可行性研究報(bào)告>的批復(fù)》（炎發(fā)改審〔2020〕1號(hào)），項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于炎陵縣霞陽(yáng)鎮(zhèn)北門(mén)垅。項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括：取水工程、輸水工程和水廠工程。項(xiàng)目建設(shè)期為兩年。一是取水工程：在晏公潭山溪上修建埋石重力壩一座，壩長(zhǎng)44m,高16.7m；二是輸水工程：新建輸水隧洞2270m，引晏公潭溪流水至北門(mén)垅水庫(kù)；三是水廠工程：對(duì)現(xiàn)有北門(mén)垅水廠絮凝池、沉淀池、濾池、清水池等凈水構(gòu)筑物及加藥、消毒等凈水設(shè)施進(jìn)行改擴(kuò)建或增容改造，設(shè)計(jì)供水能力1萬(wàn)m3/d，項(xiàng)目立項(xiàng)總投資4050.39萬(wàn)元，計(jì)劃竣工日期為2022年7月份。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　（一）積極部署績(jī)效評(píng)價(jià)工作，組織項(xiàng)目單位自評(píng)。根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》及《關(guān)于做好湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案》等文件要求，縣財(cái)政局印發(fā)了《炎陵縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（炎財(cái)發(fā)〔2021〕44號(hào)），及時(shí)部署炎陵縣2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作，要求各項(xiàng)目單位按要求上報(bào)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)自評(píng)表、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告。

　　（二）組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。在項(xiàng)目單位自評(píng)的基礎(chǔ)上選取炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目、炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目（共計(jì)11100萬(wàn)元）委托湖南財(cái)正會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。湖南財(cái)正會(huì)計(jì)師事務(wù)所根據(jù)縣財(cái)政局安排，主要通過(guò)四種方式組織開(kāi)展績(jī)效現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)：一是聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料，詳細(xì)了解政府專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行相關(guān)政策規(guī)定、項(xiàng)目申報(bào)程序、項(xiàng)目設(shè)立依據(jù)、績(jī)效目標(biāo)設(shè)置及政策實(shí)施環(huán)境等基本情況，檢查專(zhuān)項(xiàng)債券資金整體支出情況，重點(diǎn)抽查部分大額支出情況。二是前往項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)查看，對(duì)炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)地查看，了解各項(xiàng)基礎(chǔ)設(shè)施的實(shí)際建設(shè)及投入使用情況。三是組織問(wèn)卷調(diào)查。為充分了解炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)的績(jī)效情況，績(jī)效評(píng)價(jià)小組對(duì)炎帝陵項(xiàng)目的工作人員、游客和縣芙蓉學(xué)校的工作人員、家長(zhǎng)進(jìn)行了隨機(jī)微信問(wèn)卷調(diào)查，分別收回了72份和76份問(wèn)卷。通過(guò)對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行綜合分析，按照確定的評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況，得出評(píng)價(jià)結(jié)論，形成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　（三）形成綜合資料。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況，縣財(cái)政局結(jié)合各項(xiàng)目單位的績(jī)效自評(píng)報(bào)告、表格等相關(guān)資料，填報(bào)相關(guān)匯總表并且形成綜合報(bào)告。

　　三、資金主要績(jī)效

　　（一）項(xiàng)目主要產(chǎn)出

　　1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　通過(guò)2018年政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金進(jìn)行的土地收儲(chǔ)，取得湖南省人民政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用、土地征收審批單合計(jì)有7個(gè)，涉及面積有27.76公頃。劃撥1塊土地，面積合計(jì)2公頃；出讓2塊土地，面積合計(jì)2.50公頃，出讓金合計(jì)為576萬(wàn)元。

　　2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目

　　為建設(shè)炎陵縣芙蓉學(xué)校征收了位于縣文體中心東北側(cè)地塊，面積6萬(wàn)㎡，土地性質(zhì)為非營(yíng)利性教育設(shè)施用地，該地塊已經(jīng)劃撥到炎陵縣芙蓉學(xué)校。

　　3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村2019-01、02號(hào)地塊（鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目）

　　鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目，已征收土地122.02畝，土地報(bào)批手續(xù)及圖紙已完成，預(yù)計(jì)2022年能掛牌出讓。特色小鎮(zhèn)總體規(guī)劃已完成，建設(shè)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)1個(gè)及市政道路新修一條城市支路和六條小區(qū)道路，項(xiàng)目施工設(shè)計(jì)圖紙已完成，市政道路目前正在建設(shè)中。

　　4.炎陵縣北門(mén)垅水廠改擴(kuò)建工程項(xiàng)目（兩供兩治）

　　炎陵縣北門(mén)垅水廠建設(shè)與改造工程項(xiàng)目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件，提高人民群眾的生活質(zhì)量，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，建設(shè)和諧社會(huì)。

　　5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目

　　項(xiàng)目占地面積127810.41㎡（約合191.72畝），建筑總面積103413.31㎡，分四期進(jìn)行開(kāi)發(fā)，其中：本項(xiàng)目先期投入的一期、二期和三期的兩棟廠房均已投入使用，四期工程主體已建成四層，預(yù)計(jì)年底可完成主體。全康公司和國(guó)聲公司也已與公司簽訂租賃協(xié)議，根據(jù)全康的招商協(xié)議，待全康上市前將所租廠房與宿舍全部一次性回購(gòu)，全康科技已進(jìn)入上市前的培育階段。本項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出將超過(guò)可研預(yù)期。

　　項(xiàng)目按計(jì)劃形成了相應(yīng)數(shù)量國(guó)有資產(chǎn)，已完工廠房實(shí)際完成率100%，質(zhì)量達(dá)標(biāo)率100%，實(shí)際完成時(shí)間小于計(jì)劃完成時(shí)間，建設(shè)成本節(jié)約率100%，運(yùn)營(yíng)成本節(jié)約率100%。

　　6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

　　截止到2020年12月31日，炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)包含的8大塊建設(shè)內(nèi)容均已全部完工，新建了洣水棧道1條、皇山消防通道1條、古樂(lè)橋及五谷橋2座、楊錢(qián)洲防洪堤1個(gè)、生態(tài)停車(chē)場(chǎng)1個(gè)、新建3A級(jí)公廁8座、新建華夏廣場(chǎng)驗(yàn)收面積達(dá)48580.36㎡、建立了景區(qū)無(wú)線運(yùn)營(yíng)管理平臺(tái)1個(gè)，形成了景區(qū)一體化網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)。

　　7.炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程

　　根據(jù)《炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告》，本項(xiàng)目的主要成本包括電力費(fèi)、藥劑費(fèi)、人員工資及福利、年維護(hù)費(fèi)用、其它費(fèi)用，項(xiàng)目預(yù)計(jì)總成本為2,507.18萬(wàn)元。運(yùn)營(yíng)期第1年按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的85％計(jì)算成本，第2年按設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的95％計(jì)算成本，從運(yùn)營(yíng)期第3年起均按達(dá)到100％生產(chǎn)能力計(jì)算計(jì)算成本。

　　（二）項(xiàng)目主要效益

　　1.炎陵縣炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目

　　通過(guò)縣自然資源局實(shí)施的土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，提升了縣城基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)水平，帶動(dòng)了周邊土地開(kāi)發(fā)和升值，具有良好的.社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

　　2.炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目

　　目前芙蓉學(xué)校主體工程已建成，實(shí)際竣工驗(yàn)收面積為30109.59㎡，2020年秋季已經(jīng)投入使用，2021年秋季學(xué)生有1402人，緩解了縣城小學(xué)就學(xué)壓力，全面完成化解大班額任務(wù)目標(biāo)。

　　3.炎陵縣鹿原鎮(zhèn)洣西村2019-01、02號(hào)地塊（鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)先期啟動(dòng)區(qū)建設(shè)項(xiàng)目）

　　通過(guò)鹿原鎮(zhèn)文化旅游特色小鎮(zhèn)建設(shè)，能帶動(dòng)當(dāng)?shù)芈糜伟l(fā)展、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)完善、投資環(huán)境改善、帶動(dòng)群眾脫貧致富等，進(jìn)而促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)全面繁榮發(fā)展。預(yù)計(jì)到2022年，鹿原鎮(zhèn)可實(shí)現(xiàn)旅游接待150萬(wàn)人次，吸納就業(yè)9000人，文化旅游總收入12億元，增加稅收3600萬(wàn)元。該項(xiàng)目建成可大幅度增加旅游接待人次、帶動(dòng)創(chuàng)業(yè)就業(yè)人數(shù)、改善周邊生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，提高游客滿(mǎn)意度、提高村民幸福感與獲得感、提升地域影響力。

　　4.炎陵縣北門(mén)垅水廠改擴(kuò)建工程項(xiàng)目（兩供兩治）

　　炎陵縣北門(mén)垅水廠建設(shè)與改造工程項(xiàng)目建成后可以改善縣城人民群眾的生產(chǎn)生活用水條件，提高人民群眾的生活質(zhì)量，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，建設(shè)和諧社會(huì)。

　　5.炎陵工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目

　　炎陵縣工業(yè)集中區(qū)智能家電產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目一共四期，從2020年6月起開(kāi)始建設(shè)，分別出租給國(guó)聲、全康兩家企業(yè)。按照炎陵縣政府招商引資的要求，為了讓企業(yè)做大做強(qiáng)有更好的發(fā)展，政府與國(guó)聲及全康公司簽訂的《投資協(xié)議書(shū)》，實(shí)行三免兩減半優(yōu)惠政策，兩家公司在項(xiàng)目建設(shè)期均是屬于“三免”優(yōu)惠期。根據(jù)我公司與兩家公司已簽訂的租賃合同，按25元/平方米價(jià)格計(jì)算，我公司應(yīng)收免租的收入為2019萬(wàn)元／年。

　　（1）項(xiàng)目一期：A1、A2、A8、A9廠房已出租給湖南全康電子科技有限公司（以下稱(chēng)全康公司），A3、A4、A5、A7廠房已出租給湖南國(guó)聲聲學(xué)科技股份有限公司（以下稱(chēng)國(guó)聲公司），面積為40671平方米。

　　（2）項(xiàng)目二期：A區(qū)鋼構(gòu)廠房四棟已出租給全康公司。面積為20636平方米。

　　（3）項(xiàng)目三期：永久性倉(cāng)庫(kù)目前尚未完工，但已和全康公司達(dá)成租用意向，已完工的兩棟廠房已租給全康公司，面積為5040平方米。

　　（4）項(xiàng)目四期：綜合樓項(xiàng)目現(xiàn)在正在建設(shè)中。已做好預(yù)售準(zhǔn)備工作，正處于預(yù)租售過(guò)程中。

　　公司不斷加強(qiáng)資產(chǎn)日常管理工作，及時(shí)更新資產(chǎn)管理臺(tái)賬，加大資產(chǎn)維修維護(hù)工作力度，力保資產(chǎn)效益最大化。

　　6.炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目

　　通過(guò)建設(shè)炎帝陵景區(qū)旅游配套基礎(chǔ)設(shè)施，一是進(jìn)一步完善了景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)景區(qū)的合理化布局，組織安全通暢的旅游線路，提升了景區(qū)的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，提高景區(qū)知名度；二是促進(jìn)旅游業(yè)的發(fā)展和旅游消費(fèi)，增加了就業(yè)崗位；三是有利于帶動(dòng)周邊旅游資源的開(kāi)發(fā)，提升湘中旅游的品位和檔次，完善湖南全省旅游網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)全省旅游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展等。2020年1月7日，湖南省株洲市炎帝陵景區(qū)被文化和旅游部正式確定為國(guó)家AAAAA級(jí)旅游景區(qū)。

　　7.炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程

　　應(yīng)急備用水源建設(shè)工程實(shí)施后有利于推進(jìn)我縣城區(qū)建設(shè)“擴(kuò)容提質(zhì)”的進(jìn)程和實(shí)現(xiàn)建設(shè)山水園林生態(tài)旅游城市的目標(biāo)，對(duì)城區(qū)優(yōu)質(zhì)安全可靠供水的改善起到關(guān)鍵作用和提高我縣城市供水基礎(chǔ)設(shè)施水平，改善和提高水量水質(zhì)水平，優(yōu)化城市供水的服務(wù)質(zhì)量和檔次起到重要作用。炎陵縣應(yīng)急備用水源建設(shè)工程雖然給炎陵縣帶來(lái)的直接經(jīng)濟(jì)效益較少，但其更多的是表現(xiàn)為無(wú)法量化的環(huán)境效益和社會(huì)效益。

　　四、評(píng)價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)著重于從政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金借、用、管、還、項(xiàng)目績(jī)效、償債能力等重要指標(biāo)入手，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出、項(xiàng)目效益、存在問(wèn)題等方面進(jìn)行綜合分析。評(píng)價(jià)總分設(shè)置為100分，等級(jí)劃分為四檔，結(jié)合單位自評(píng)情況及現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況，根據(jù)《2018-2020年度株洲市炎陵縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)綜合評(píng)分表》（詳見(jiàn)附表），我縣綜合得分為91.5分，評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

　　（一）項(xiàng)目決策指標(biāo)：該項(xiàng)分值15分，計(jì)14.5分。

　　1.項(xiàng)目決策過(guò)程7分，實(shí)得6.5分；

　　2.績(jī)效目標(biāo)4分，實(shí)得4分；

　　3.資金投入4分，實(shí)得4分。

　　（二）項(xiàng)目過(guò)程指標(biāo)：該項(xiàng)分值25分，計(jì)22分。

　　1.資金管理11分，實(shí)得9分；

　　2.項(xiàng)目實(shí)施8.5分，實(shí)得7.5分；

　　3.風(fēng)險(xiǎn)控制5.5分，實(shí)得5.5分。

　　（三）項(xiàng)目產(chǎn)出指標(biāo)：該項(xiàng)分值35分，計(jì)30分。

　　1.產(chǎn)出數(shù)量15分，實(shí)得15分；

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量10分，實(shí)得10分；

　　3.產(chǎn)出時(shí)效5分，實(shí)得0分；

　　4.產(chǎn)出成本5分，實(shí)得5分。

　　（四）項(xiàng)目效益指標(biāo)：該項(xiàng)分值25分，計(jì)25分。

　　1. 經(jīng)濟(jì)效益5分，實(shí)得5分；

　　2. 社會(huì)效益5分，實(shí)得5分；

　　3.可持續(xù)影響5分，實(shí)得5分；

　　4.項(xiàng)目滿(mǎn)意度10分，實(shí)得10分。

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）債券發(fā)行方面

　　少數(shù)項(xiàng)目未編制“一案兩書(shū)”。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，由于2018年對(duì)于“一案兩書(shū)”未作具體要求，2018年新增政府專(zhuān)項(xiàng)債券用于炎陵大道兩旁土地儲(chǔ)備項(xiàng)目、炎陵縣芙蓉學(xué)校及配套設(shè)施用地項(xiàng)目未編制“一案兩書(shū)”。

　　（二）資金管理及使用方面

　　1.個(gè)別項(xiàng)目未進(jìn)行專(zhuān)賬核算。炎帝盛世公司對(duì)于政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金的收支、成本未進(jìn)行專(zhuān)賬核算，無(wú)法準(zhǔn)確反映項(xiàng)目全生命周期收支情況。

　　2.個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行偏低。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，由于在執(zhí)行過(guò)程中遇到不可抗力等原因?qū)е聜�(gè)別項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低。

　　（三）項(xiàng)目績(jī)效管理方面

　　1.績(jī)效管理意識(shí)有待加強(qiáng)。經(jīng)查看項(xiàng)目單位提供的項(xiàng)目自評(píng)表，發(fā)現(xiàn)存在幾個(gè)問(wèn)題：一是績(jī)效指標(biāo)不明確，難以衡量，部分單位三級(jí)指標(biāo)未按項(xiàng)目情況填列，縣財(cái)政局均已要求項(xiàng)目單位補(bǔ)充修改再重新報(bào)送。二是績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不清晰。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，縣自然資源局的《炎陵縣2018年新增儲(chǔ)備土地專(zhuān)項(xiàng)債券安排方案》中資金用于炎陵大道兩旁土地收儲(chǔ)，炎陵大道兩旁土地收儲(chǔ)的具體范圍不夠明確、清晰。

　　2.項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)間滯后。經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，《炎陵縣發(fā)展和改革局關(guān)于炎陵縣芙蓉學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的批復(fù)》批示了該項(xiàng)目的實(shí)施期為13個(gè)月，從2018年11月到2019年12月，計(jì)劃竣工時(shí)間為2019年12月，實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為2020年8月，項(xiàng)目產(chǎn)出時(shí)間出現(xiàn)滯后的情況。

　　（四）項(xiàng)目建設(shè)及管理方面

　　采購(gòu)管理有待加強(qiáng)。對(duì)于限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星工程的采購(gòu)，個(gè)別項(xiàng)目單位未在制度上進(jìn)行程序性的明確；個(gè)別項(xiàng)目對(duì)個(gè)人施工方的選擇雖然提供了項(xiàng)目單位的內(nèi)部會(huì)議記錄，但是會(huì)議記錄內(nèi)容較為簡(jiǎn)單，僅有結(jié)論性的說(shuō)明，無(wú)法反映擇優(yōu)選取施工方的過(guò)程全貌，績(jī)效評(píng)價(jià)無(wú)法判斷施工方的選擇是否為最優(yōu)選擇。

　　六、有關(guān)建議措施

　　（一）債券發(fā)行及還本付息方面

　　項(xiàng)目申請(qǐng)發(fā)行時(shí)認(rèn)真制定“一案兩書(shū)”，對(duì)項(xiàng)目的還款來(lái)源有清晰且有說(shuō)服力的計(jì)劃，降低債務(wù)的償債風(fēng)險(xiǎn)。

　　（二）資金管理及使用方面

　　規(guī)范項(xiàng)目核算管理。項(xiàng)目單位應(yīng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金支出、項(xiàng)目形成的收入和成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)項(xiàng)管理，盡量避免與其他項(xiàng)目支出混淆在一起，以便準(zhǔn)確核算項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況及準(zhǔn)確反映項(xiàng)目全生命周期收支情況。

　　（三）項(xiàng)目績(jī)效管理方面

　　1.要強(qiáng)化項(xiàng)目績(jī)效管理。項(xiàng)目單位應(yīng)綜合考量項(xiàng)目整體情況，編制與預(yù)算相匹配的績(jī)效目標(biāo)以及符合實(shí)際的績(jī)效指標(biāo)，以便更好的反映項(xiàng)目資金使用、建設(shè)過(guò)程、產(chǎn)出效益等內(nèi)容，確保績(jī)效管理發(fā)揮實(shí)效；項(xiàng)目單位要以專(zhuān)項(xiàng)資金使用的目的、范圍、預(yù)期效果為基礎(chǔ)，從產(chǎn)出、效益、滿(mǎn)意度等方面進(jìn)行細(xì)化量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分級(jí)分檔形式述，使所有的績(jī)效目標(biāo)可以衡量，一、二、三級(jí)指標(biāo)能清晰對(duì)應(yīng)，真正做到專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效可以評(píng)價(jià)、可以考核。

　　2.注重項(xiàng)目績(jī)效的產(chǎn)出和效益。一是嚴(yán)格按照項(xiàng)目批復(fù)

　　的建設(shè)周期要求完成項(xiàng)目工程建設(shè)，確保項(xiàng)目順利推進(jìn)，加快項(xiàng)目其他配套設(shè)施的建設(shè)，盡快投入使用。二是加強(qiáng)項(xiàng)目產(chǎn)出和效益管理，對(duì)于暫未產(chǎn)生效益的項(xiàng)目，加快效益的產(chǎn)出，建立長(zhǎng)效機(jī)制、跟蹤反饋制度、定期工作通報(bào)機(jī)制，準(zhǔn)確掌握項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，切實(shí)提高各項(xiàng)目效益。

　　（四）項(xiàng)目建設(shè)及管理方面

　　1.加強(qiáng)政府采購(gòu)管理。一是嚴(yán)格按照《合同法》等的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范訂立項(xiàng)目合同，確保合同各項(xiàng)關(guān)鍵要素齊全，保障合同的法律效力。二是嚴(yán)格按照項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購(gòu)的相關(guān)程序進(jìn)行項(xiàng)目招投標(biāo)，合理控制項(xiàng)目預(yù)算限額。

　　2.強(qiáng)化項(xiàng)目制度管理。一是嚴(yán)格按照現(xiàn)有的《項(xiàng)目管理制度》做好項(xiàng)目資料歸檔整理及日常施工巡查監(jiān)督記錄工作，確保已實(shí)施項(xiàng)目資料齊全，備查無(wú)患。二是根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施實(shí)際情況完善相關(guān)管理制度，對(duì)于限額標(biāo)準(zhǔn)以下的零星采購(gòu)的程序進(jìn)行制度上的明確，避免隨意性。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 8

　　受貴局委托，我們組成評(píng)價(jià)組于2021年6月8日至2021年6月16日對(duì)渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“該項(xiàng)目”）績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)（自評(píng)報(bào)告）。我們的考評(píng)工作是依據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府一般債務(wù)預(yù)算管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2016〕154號(hào)）和安徽省財(cái)政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（皖財(cái)債〔2019〕848號(hào)）等相關(guān)文件規(guī)定進(jìn)行的。考評(píng)過(guò)程中，我們結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，查閱了與項(xiàng)目有關(guān)的工程及財(cái)務(wù)等相關(guān)資料，并查看了工程建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)。現(xiàn)考評(píng)工作已完成，考評(píng)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況。2020年省財(cái)政廳共轉(zhuǎn)貸渦陽(yáng)縣新增政府債券資金205226萬(wàn)元，渦陽(yáng)縣財(cái)政局依據(jù)安徽省財(cái)政廳《關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（皖財(cái)債〔2019〕848號(hào)）等相關(guān)文件的規(guī)定，分別制定了《關(guān)于下達(dá)2020年新增債券（第一批）資金的通知》（財(cái)債〔2020〕18號(hào)）、《關(guān)于下達(dá)2020年新增專(zhuān)項(xiàng)債券（第2批）資金的通知》（財(cái)債〔2020〕63號(hào)）、《關(guān)于下達(dá)2020年新增專(zhuān)項(xiàng)債券（第3批）資金的通知》（財(cái)債〔2020〕131號(hào)）和《關(guān)于下達(dá)2020年第4批新增政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金的通知》（財(cái)債〔2020〕308號(hào)），共分配債券資金205226萬(wàn)元，其中：新增一般債券資金7626萬(wàn)元，新增專(zhuān)項(xiàng)債券資金197600萬(wàn)元。該項(xiàng)目資金計(jì)劃經(jīng)渦陽(yáng)縣人民政府同意，報(bào)請(qǐng)渦陽(yáng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)后列入縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算。

　　2、投資計(jì)劃下達(dá)情況。渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金，共分配12個(gè)項(xiàng)目，其中：渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項(xiàng)目33000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣第二中學(xué)新區(qū)項(xiàng)目18000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣地表水廠建設(shè)項(xiàng)目36000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠工程5000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣城區(qū)供水全覆蓋工程5000萬(wàn)元、2019-2020年棚改項(xiàng)目（渦陽(yáng)縣2019-2020年棚改天靜宮街道馬棚、桑樓社區(qū)等周邊地塊及渦陽(yáng)縣2019-2020年城關(guān)街道東風(fēng)、紫光社區(qū)等周邊地塊）82000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)5000萬(wàn)元、亳州市渦陽(yáng)縣中醫(yī)院新院內(nèi)科綜合樓建設(shè)項(xiàng)目4365萬(wàn)元（含中醫(yī)院新建內(nèi)科綜合樓365萬(wàn)元）、渦陽(yáng)縣中醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程3000萬(wàn)元、渦陽(yáng)縣人民醫(yī)院醫(yī)共體應(yīng)急能力提升工程6980萬(wàn)元（含縣醫(yī)院改擴(kuò)建項(xiàng)目一期380萬(wàn)元）、S245線新興至渦陽(yáng)城區(qū)段公路建設(shè)工程3447萬(wàn)元和渦陽(yáng)縣擴(kuò)面延伸工程3434萬(wàn)元。

　　3、資金落實(shí)及使用情況。渦陽(yáng)縣2020年新增地方債券資金253624萬(wàn)元，于2020年9月已全部到位，資金均通過(guò)財(cái)政資金管理平臺(tái)下達(dá)項(xiàng)目實(shí)施單位或通過(guò)國(guó)庫(kù)直接撥至項(xiàng)目單位賬戶(hù)，資金到位率100%。

　　截止2021年5月31日，使用2020年渦陽(yáng)縣新增政府債券資金的12個(gè)項(xiàng)目共使用新增地方債券資金163049萬(wàn)元。

　　4、項(xiàng)目組織管理情況。渦陽(yáng)縣對(duì)新增地方政府債券資金管理較為規(guī)范，一是納入地方預(yù)算管理；二是注重制度監(jiān)管，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展及資金支付情況實(shí)施月報(bào)制，工程類(lèi)項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行項(xiàng)目法人制、招標(biāo)制、監(jiān)理制、質(zhì)量檢測(cè)制、竣工驗(yàn)收制、決算審計(jì)制，補(bǔ)償類(lèi)項(xiàng)目實(shí)施第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估制；三是實(shí)行信息公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督，所有項(xiàng)目資金按規(guī)定實(shí)行信息公開(kāi)，補(bǔ)償類(lèi)項(xiàng)目在補(bǔ)償前張榜公示，補(bǔ)償對(duì)象對(duì)補(bǔ)償評(píng)估結(jié)果簽字認(rèn)可。

　　5、項(xiàng)目建設(shè)完成情況。截止2021年5月31日，渦陽(yáng)縣新增債券資金項(xiàng)目產(chǎn)出情況一般，其中：渦陽(yáng)縣五館二中心提升改造項(xiàng)目、渦陽(yáng)縣城區(qū)供水全覆蓋工程和渦陽(yáng)縣擴(kuò)面延伸工程均已竣工驗(yàn)收；渦陽(yáng)縣社區(qū)民政康養(yǎng)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目和S245線新興至渦陽(yáng)城區(qū)段公路建設(shè)工程部分子項(xiàng)目完工；剩余項(xiàng)目均按計(jì)劃實(shí)施中。具體產(chǎn)出見(jiàn)下表：

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作實(shí)施情況

　　1、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的確定。根據(jù)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于做好新增債券資金項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（財(cái)債〔2019〕848號(hào)）的要求，渦陽(yáng)縣財(cái)政局制定了《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案》（財(cái)債〔2020〕89號(hào)）和評(píng)價(jià)體系。遵循客觀、公正、規(guī)范、透明的原則，本次績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包括項(xiàng)目基本情況、項(xiàng)目進(jìn)展、財(cái)務(wù)管理、資金到位、項(xiàng)目產(chǎn)出和效益共4個(gè)一級(jí)指標(biāo)，7個(gè)二級(jí)指標(biāo)，19個(gè)三級(jí)指標(biāo)。本次績(jī)效評(píng)價(jià)以所有子項(xiàng)目的加權(quán)平均值作為2020年度渦陽(yáng)縣新增地方債券資金的定性與定量總體績(jī)效評(píng)價(jià)得分。

　　2、績(jī)效評(píng)價(jià)方法的選擇。本次評(píng)價(jià)以渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金所涉及的12個(gè)項(xiàng)目為評(píng)價(jià)對(duì)象，采用了資料審查、現(xiàn)場(chǎng)查看、綜合評(píng)價(jià)等評(píng)價(jià)方式，使用了比較法、調(diào)查問(wèn)卷、因素分析法等績(jī)效評(píng)價(jià)方法。績(jī)效評(píng)價(jià)工作組先集中審查項(xiàng)目資料，包括項(xiàng)目建議書(shū)、資金計(jì)劃文件、工程建設(shè)檔案、賬務(wù)處理資料等。同時(shí)，為了了解項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展以及項(xiàng)目使用效果等情況，深入項(xiàng)目區(qū)，踏勘12個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，并對(duì)項(xiàng)目受益人作了有關(guān)項(xiàng)目社會(huì)效益和公眾滿(mǎn)意度的問(wèn)卷調(diào)查。

　　三、項(xiàng)目單位績(jī)效自評(píng)情況

　　渦陽(yáng)縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局、渦陽(yáng)縣交通運(yùn)輸局、渦陽(yáng)縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理服務(wù)中心和渦陽(yáng)縣民政局、對(duì)已完工項(xiàng)目開(kāi)展了績(jī)效自評(píng)，按照《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，對(duì)項(xiàng)目投入、過(guò)程、產(chǎn)出、效果等情況進(jìn)行了逐一對(duì)比分析，通過(guò)加權(quán)平均數(shù)計(jì)算，自評(píng)得分100分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。

　　四、項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)情況

　　經(jīng)綜合分析考評(píng)，按照新增地方債券資金總額進(jìn)行加權(quán)計(jì)算，本次評(píng)價(jià)得分為91.83分，評(píng)價(jià)結(jié)果為優(yōu)秀，情況如下：

　　（一）資金投入指標(biāo)（滿(mǎn)分20分），得分20分。

　　項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程符合有關(guān)政策規(guī)定；項(xiàng)目經(jīng)立項(xiàng)批復(fù)后，項(xiàng)目實(shí)施基本上公開(kāi)招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采�?gòu)），符合相關(guān)要求。項(xiàng)目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督制、竣工驗(yàn)收制、補(bǔ)償項(xiàng)目第三方評(píng)估制執(zhí)行情況符合要求；債券資金納入地方預(yù)算管理。

　　1、項(xiàng)目立項(xiàng)合規(guī)性（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　渦陽(yáng)縣12個(gè)新增地方政府債券項(xiàng)目的申請(qǐng)、設(shè)立過(guò)程均嚴(yán)格按照規(guī)定實(shí)施，由財(cái)政部門(mén)根據(jù)省分配下達(dá)的資金額度，組織項(xiàng)目的申報(bào)、評(píng)審，形成年度項(xiàng)目安排計(jì)劃，并經(jīng)縣級(jí)人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施。

　　2、建設(shè)類(lèi)政府采購(gòu)（招標(biāo)）合法性、補(bǔ)償類(lèi)項(xiàng)目第三方評(píng)審制執(zhí)行情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　所有建設(shè)項(xiàng)目均按要求實(shí)行了公開(kāi)招標(biāo)（或按程序?qū)嵭辛苏�府采�?gòu)），補(bǔ)償類(lèi)項(xiàng)目實(shí)行了第三方評(píng)估制。

　　3、績(jī)效目標(biāo)合理性（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　渦陽(yáng)縣財(cái)政局制定的《渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系》，績(jī)效目標(biāo)設(shè)置相對(duì)合理，績(jī)效評(píng)價(jià)體系較為完整。

　　4、資金是否納入地方預(yù)算（滿(mǎn)分2分），得分2分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金均納入地方財(cái)政預(yù)算管理。

　　5、資金到位率（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金，自2020年1月至9月全部下達(dá)，資金到位率100%。

　　6、資金到位及時(shí)率（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　新增地方政府債券資金撥付及時(shí)，未發(fā)現(xiàn)拖延撥付的情況。

　　（二）項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理指標(biāo)（滿(mǎn)分38分），得分33.48分。

　　在所有12個(gè)項(xiàng)目中，4個(gè)項(xiàng)目已按計(jì)劃竣工驗(yàn)收、8個(gè)項(xiàng)目尚未完成，已按項(xiàng)目計(jì)劃完成時(shí)間、進(jìn)展比例或工期延遲情況扣減得分。

　　1、項(xiàng)目法人制、合同制、監(jiān)理制、質(zhì)量監(jiān)督、中期檢查、竣工決算制執(zhí)行情況（滿(mǎn)分6分），得分6分。

　　已實(shí)施的12個(gè)項(xiàng)目基本上按照法人制、合同制、監(jiān)理制執(zhí)行，在工程質(zhì)量控制上采用專(zhuān)業(yè)監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行施工監(jiān)理，同時(shí)報(bào)請(qǐng)質(zhì)量監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。已竣工項(xiàng)目實(shí)行了決算審計(jì)制。

　　2、項(xiàng)目進(jìn)展情況（滿(mǎn)分6分），得分3.51分。

　　根據(jù)已完成的工程投資與計(jì)劃實(shí)施的實(shí)際工程總投資的比值，經(jīng)綜合測(cè)算，該項(xiàng)扣減2.49分。

　　3、工期控制情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　在所有12個(gè)項(xiàng)目中，有4個(gè)項(xiàng)目已竣工驗(yàn)收，剩余項(xiàng)目按計(jì)劃實(shí)施中。

　　4、制度建立情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　渦陽(yáng)縣人民政府結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，對(duì)使用新增地方政府債券資金項(xiàng)目，制定了具體的實(shí)施制度，如《渦陽(yáng)縣人民政府關(guān)于印發(fā)渦陽(yáng)縣國(guó)有土地上房屋征收與補(bǔ)償實(shí)施細(xì)則的通知》（渦政[2016]20號(hào)）文等相關(guān)制度。

　　5、資金使用合規(guī)性（滿(mǎn)分7分），得分7分。

　　所有項(xiàng)目不存在違反財(cái)債〔2015〕673號(hào)文件中“嚴(yán)格控制安排能夠通過(guò)市場(chǎng)化方式籌資的投資項(xiàng)目，不得用于經(jīng)常性支出，堅(jiān)決杜絕用于樓堂館等中央明令禁止的項(xiàng)目支出”的規(guī)定。

　　6、政務(wù)公開(kāi)情況（滿(mǎn)分3分），得分3分。

　　新增債券資金安排的項(xiàng)目通過(guò)渦陽(yáng)縣人大常委會(huì)批準(zhǔn)并納入預(yù)算管理，并在渦陽(yáng)縣政務(wù)公開(kāi)網(wǎng)公示。

　　7、投資完成（支付）情況（滿(mǎn)分10分），得分7.97分。

　　根據(jù)投資完成情況，各項(xiàng)目資金均按照工程實(shí)施進(jìn)度，依照合同約定、扣除質(zhì)量保證金后足額支付。

　　（三）產(chǎn)出指標(biāo)（滿(mǎn)分25分），得分21.39分。

　　項(xiàng)目基本按照建議書(shū)或規(guī)劃建設(shè)，因12個(gè)項(xiàng)目中，有4個(gè)項(xiàng)目實(shí)施結(jié)束并驗(yàn)收完畢，剩余項(xiàng)目基本按計(jì)劃實(shí)施。

　　1、按《項(xiàng)目建議書(shū)》建設(shè)情況（滿(mǎn)分10分），得分10分。

　　在已實(shí)施的'12個(gè)項(xiàng)目中，基本上按項(xiàng)目建議書(shū)或可研報(bào)告的內(nèi)容建設(shè)。

　　2、項(xiàng)目完工與驗(yàn)收情況（滿(mǎn)分15分），得分11.39分。

　　所有12個(gè)項(xiàng)目中，因大部分項(xiàng)目尚未完工，但考慮大部分工期在2年以上，參照視同項(xiàng)目完工進(jìn)行考評(píng)，綜合該項(xiàng)扣減3.61分。

　　（四）效益指標(biāo)（滿(mǎn)分17分），得分16分。

　　渦陽(yáng)縣2020年度新增地方政府債券資金已竣工項(xiàng)目的效益目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況、工程管理制度建設(shè)情況、公眾滿(mǎn)意度、相關(guān)社會(huì)環(huán)境改善情況、惠及的受益人群情況等調(diào)查結(jié)果較好，基本實(shí)現(xiàn)了預(yù)期效果。未完成的項(xiàng)目效益按照績(jī)效評(píng)價(jià)辦法酌情扣減得分。項(xiàng)目后期管理有待加強(qiáng)，個(gè)別項(xiàng)目管理不到位，已酌情扣分。

　　1、項(xiàng)目基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況（滿(mǎn)分3分），得分2分。

　　根據(jù)完工項(xiàng)目建產(chǎn)出情況以及未完工項(xiàng)目建設(shè)情況，項(xiàng)目基本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，該項(xiàng)扣減1分。

　　2、社會(huì)環(huán)境改善情況（滿(mǎn)分5分），得分5分。

　　項(xiàng)目的實(shí)施強(qiáng)化了市政公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綜合治理了城市水系，完善了縣鄉(xiāng)交通網(wǎng)絡(luò)，促進(jìn)了棚戶(hù)區(qū)改造、提升教育基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)及人居環(huán)境得到明顯改善。

　　3、受益群體滿(mǎn)意度（滿(mǎn)分4分），得分4分。

　　本次評(píng)價(jià)對(duì)受益人群進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查詢(xún)?cè)L，詢(xún)?cè)L人數(shù)為10人，滿(mǎn)意程度達(dá)到100%。

　　4、工程管理制度建設(shè)情況（滿(mǎn)分5分），得分5分。

　　已投入使用的項(xiàng)目已建立了依據(jù)手續(xù)及管護(hù)辦法。

　　五、存在問(wèn)題及建議

　　1.部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢、資金撥付較低，部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度未能達(dá)到計(jì)劃目標(biāo)。如渦陽(yáng)縣龍馬污水處理廠工程項(xiàng)目實(shí)施方案中項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃顯示項(xiàng)目完工實(shí)際2021年3月、竣工驗(yàn)收時(shí)間2021年5月，截止2021年5月31日，該項(xiàng)目尚未完工，實(shí)際完成工程量的84%。

　　加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度管理。建立進(jìn)度控制的組織系統(tǒng)；監(jiān)測(cè)計(jì)劃的執(zhí)行情況；實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃的資金保證措施；采取加快項(xiàng)目進(jìn)度的技術(shù)方法；協(xié)調(diào)參與項(xiàng)目的各有關(guān)單位、部門(mén)和人員之間的關(guān)系，使之有利于項(xiàng)目進(jìn)展。

　　2、項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)竣工決算編報(bào)

　　評(píng)價(jià)小組以詢(xún)問(wèn)各部門(mén)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及抽查項(xiàng)目的方式，確定渦陽(yáng)縣2020年使用地方政府債券資金的4個(gè)已完工項(xiàng)目均未進(jìn)行財(cái)務(wù)竣工決算編報(bào)。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法>的通知》：“第二條 基本建設(shè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)項(xiàng)目）完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，特殊情況確需延長(zhǎng)的，中小型項(xiàng)目不得超過(guò)2個(gè)月，大型項(xiàng)目不得超過(guò)6個(gè)月。”的規(guī)定，建議各部門(mén)在項(xiàng)目完工后，盡快編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 9

　　一、項(xiàng)目情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目位于蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)前窯村，桃烏路東側(cè)、蘇震桃公路西側(cè)、江南運(yùn)河北側(cè)。項(xiàng)目總用地面積23713平方米，總建筑面積65236.9平方米，其中新建文化服務(wù)中心建筑面積4,236.90平方米，改造建筑面積61000平方米，包含停車(chē)場(chǎng)、農(nóng)村道路及橋梁、強(qiáng)弱電、田園鄉(xiāng)村、綠化等配套工程。

　　（二）績(jī)效目標(biāo)

　　項(xiàng)目總體目標(biāo)：以率先基本實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化為目標(biāo)，以轉(zhuǎn)型發(fā)展為路徑，挖掘桃源文化和生態(tài)特色，加快旅游業(yè)發(fā)展，提高服務(wù)業(yè)發(fā)展水平，優(yōu)化人居環(huán)境，全面建設(shè)“服務(wù)經(jīng)濟(jì)強(qiáng)、人民生話富、生態(tài)環(huán)境美、社會(huì)文明程度高”的新桃源。

　　項(xiàng)目階段性目標(biāo)：

　　1.完成開(kāi)工前各項(xiàng)工作。

　　2.有序推進(jìn)文化服務(wù)中心主體工程。

　　3.完成部分道路工程。

　　4.完成部分橋梁工程。

　　二、評(píng)價(jià)情況

　　（一）項(xiàng)目特點(diǎn)分析

　　桃源鎮(zhèn)位于蘇州市最南端，與浙江省烏鎮(zhèn)、南潯等古鎮(zhèn)相連，又稱(chēng)水鄉(xiāng)森林小鎮(zhèn)，擁有4.5萬(wàn)畝森林形成的“天然氧吧”，11.5公里的京杭大運(yùn)河及其支流縱橫交錯(cuò)形成的水網(wǎng)濕地景觀，是國(guó)家級(jí)生態(tài)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、全國(guó)環(huán)境優(yōu)美鎮(zhèn)、國(guó)家衛(wèi)生鎮(zhèn)、中國(guó)出口服裝制造名鎮(zhèn)、江蘇省歷史文化名鎮(zhèn)。桃源鎮(zhèn)充分利用當(dāng)?shù)氐淖匀簧鷳B(tài)資源，結(jié)合當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)農(nóng)事、民風(fēng)民俗及特色田園文化，深入推進(jìn)文化惠民，提供更好的農(nóng)村公共文化產(chǎn)品和服務(wù)，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)文化休閑旅游，打造農(nóng)文旅融合發(fā)展新動(dòng)能新業(yè)態(tài)。同時(shí)為改善周邊居民環(huán)境，推動(dòng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級(jí)。

　　目前項(xiàng)目進(jìn)展順利，各類(lèi)審批及招標(biāo)工作已完成，文化服務(wù)中心主體工程有序推進(jìn)中，道路已完成總工程量的40%，二座橋梁已完成橋墩建造。

　　項(xiàng)目尚未有經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)出，故績(jī)效評(píng)價(jià)主要集中為過(guò)程指標(biāo)和產(chǎn)出指標(biāo)，質(zhì)量指標(biāo)、時(shí)效指標(biāo)以評(píng)價(jià)項(xiàng)目資金管理、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度等相關(guān)情況。

　　（二）評(píng)價(jià)思路方法

　　項(xiàng)目資金管理評(píng)價(jià)主要依據(jù)遵循財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》的通知（財(cái)預(yù)〔2021〕61號(hào)）等文件精神，等對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債券資金的使用管理要求設(shè)置細(xì)化指標(biāo)、進(jìn)行管理、考核。

　　項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度、安全生產(chǎn)等主要依據(jù)蘇州市吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)人民政府對(duì)本項(xiàng)目下達(dá)的.年度指標(biāo)進(jìn)行分解細(xì)化，設(shè)置細(xì)化指標(biāo)進(jìn)行管理理、考核。

　　（三）評(píng)價(jià)工作情況

　　對(duì)照設(shè)置的考核指標(biāo)和評(píng)分依據(jù)逐項(xiàng)進(jìn)行跟蹤評(píng)價(jià)，評(píng)判各項(xiàng)指標(biāo)實(shí)際完成情況。

　　（四）評(píng)價(jià)結(jié)論

　　對(duì)照評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，逐項(xiàng)對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目資金管理規(guī)范，項(xiàng)目施工前準(zhǔn)備工作順利完成，綜合評(píng)分等級(jí)為“優(yōu)”。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效

　　資金規(guī)范管理、嚴(yán)格專(zhuān)款專(zhuān)用

　　嚴(yán)格按照《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》、關(guān)于下發(fā)《桃源鎮(zhèn)行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理辦法》的通知(桃政發(fā)〔2018〕44號(hào))和《必須招標(biāo)的工程項(xiàng)目規(guī)定》等對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債資金進(jìn)行管理使用。開(kāi)立專(zhuān)項(xiàng)債資金管理專(zhuān)戶(hù)，資金專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用于吳江區(qū)桃源鎮(zhèn)費(fèi)家浜美麗鄉(xiāng)村文化服務(wù)提升項(xiàng)目建設(shè)。按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)要求，及時(shí)完成債券發(fā)行費(fèi)及利息支付，按月報(bào)送資金使用進(jìn)度和項(xiàng)目投資情況。

　　四、存在問(wèn)題

　　無(wú)

　　五、有關(guān)建議

　　無(wú)

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 10

　　為深入貫徹預(yù)算績(jī)效管理理念，提高財(cái)政資金使用效益，強(qiáng)化預(yù)算單位主體責(zé)任，寶安區(qū)財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)財(cái)政局”）對(duì)寶安區(qū)2021年文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券“借、用、管、還”全過(guò)程開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。具體評(píng)價(jià)報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目概況

　　（一）項(xiàng)目背景

　　2019年8月，中共中央國(guó)務(wù)院出臺(tái)《關(guān)于支持深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的意見(jiàn)》，明確深圳“高質(zhì)量發(fā)展高地、法治城市示范、城市文明典范、民生幸福標(biāo)桿、可持續(xù)發(fā)展先鋒”的戰(zhàn)略定位以及“建成現(xiàn)代化國(guó)際化創(chuàng)新型城市”的發(fā)展目標(biāo)。2019年12月，為全面響應(yīng)頂層設(shè)計(jì)，深圳市委市政府印發(fā)的《深圳建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義先行示范區(qū)的行動(dòng)方案（2019-2025）》指出，要大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)，推動(dòng)文化和旅游融合發(fā)展，規(guī)劃建設(shè)文化旅游綜合體，創(chuàng)建國(guó)家級(jí)文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)，打造國(guó)家文化和科技融合示范基地。

　　為落實(shí)國(guó)家、省、市文體事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，做大做強(qiáng)文體事業(yè)和文體產(chǎn)業(yè)，建設(shè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文體服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，寶安區(qū)圍繞“文化強(qiáng)區(qū)”的戰(zhàn)略目標(biāo)，不斷加強(qiáng)文體基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，對(duì)老城區(qū)群眾文化藝術(shù)館、圖書(shū)館、新安影劇院進(jìn)行升級(jí)改造，將新安影劇院改造為寶安音樂(lè)廳，推進(jìn)寶安公共文化藝術(shù)中心（博物館、藝術(shù)館、美術(shù)館）的建設(shè)。

　　（二）項(xiàng)目組織管理

　　新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目在建設(shè)實(shí)施過(guò)程中涉及的組織管理主體主要為區(qū)文體局、深圳市寶安區(qū)建筑工務(wù)署（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)工務(wù)署”）、深圳市寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)文體服務(wù)中心”）、深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“區(qū)發(fā)改局”）、區(qū)財(cái)政局，各相關(guān)主體主要職責(zé)如下：

　　1.寶安區(qū)文化廣電旅游體育局

　　區(qū)文體局為新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的牽頭單位，負(fù)責(zé)提請(qǐng)并匯總文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的具體需求，同時(shí)承擔(dān)新老三館專(zhuān)項(xiàng)債券的償還責(zé)任。此外，區(qū)文體局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、監(jiān)管本次債務(wù)項(xiàng)目中設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施。

　　2.寶安區(qū)建筑工務(wù)署

　　區(qū)工務(wù)署負(fù)責(zé)基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目的施工建設(shè)，即專(zhuān)項(xiàng)債資金的“用”環(huán)節(jié)。區(qū)工務(wù)署的市政工程一科負(fù)責(zé)此次工程項(xiàng)目的具體實(shí)施和進(jìn)度管理。本專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目涉及的寶安1990改造項(xiàng)目和寶安公共文化藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目工程施工均由區(qū)工務(wù)署統(tǒng)籌實(shí)施，承擔(dān)了項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程的進(jìn)度把控、工程質(zhì)量安全職責(zé)。

　　3.寶安區(qū)公共文化體育服務(wù)中心

　　區(qū)文體服務(wù)中心為區(qū)文體局的下屬單位，負(fù)責(zé)已建成場(chǎng)館的運(yùn)營(yíng)管理工作，主要包括已建成場(chǎng)館的運(yùn)營(yíng)規(guī)劃及運(yùn)營(yíng)方案編制，運(yùn)營(yíng)組織實(shí)施、開(kāi)放管理、活動(dòng)運(yùn)營(yíng)管理、設(shè)施設(shè)備日常運(yùn)維管理、運(yùn)營(yíng)年報(bào)報(bào)告等內(nèi)容。

　　4.寶安區(qū)發(fā)展和改革局

　　區(qū)發(fā)改局為政府投資項(xiàng)目主管單位，統(tǒng)籌、負(fù)責(zé)政府投資項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃并下達(dá)項(xiàng)目建設(shè)資金計(jì)劃。在本項(xiàng)目中，區(qū)發(fā)改局負(fù)責(zé)債務(wù)項(xiàng)目選取、推薦。

　　5.寶安區(qū)財(cái)政局

　　區(qū)財(cái)政局負(fù)責(zé)統(tǒng)籌專(zhuān)項(xiàng)債預(yù)決算管理、債券發(fā)行、債券資金使用管理等工作。

　　（三）項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營(yíng)情況

　　文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目根據(jù)建設(shè)內(nèi)容可將其大致分為設(shè)備購(gòu)置類(lèi)部分和基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)部分，其中寶安1990改造項(xiàng)目分為設(shè)備購(gòu)置類(lèi)部分及基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)部分、寶安藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目為基礎(chǔ)建設(shè)類(lèi)部分項(xiàng)目。

　　1.寶安1990改造項(xiàng)目

　　項(xiàng)目位于寶安區(qū)新安二路70-74號(hào)，為寶安圖書(shū)館舊館、群眾文化藝術(shù)館（含寶安畫(huà)院）、新安影劇院升級(jí)改建工程。主要對(duì)圖書(shū)館、文化館、音樂(lè)廳三個(gè)場(chǎng)館原有墻體拆除重新布局；對(duì)室內(nèi)進(jìn)行裝修、整合廣場(chǎng)地面、統(tǒng)一廣場(chǎng)地面標(biāo)高；新建鉆石書(shū)廊、階梯藝?yán)取�倉(cāng)庫(kù)、休息廳、水晶前廳、地下新增文化藝術(shù)區(qū)、自行車(chē)庫(kù)、地下停車(chē)庫(kù)等。

　　2.寶安藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目

　　項(xiàng)目用地面積為14,310平方米，總建筑面積92,125平方米，項(xiàng)目主要建設(shè)內(nèi)容包括：地上部分，建設(shè)內(nèi)容包括固定展區(qū)、博物館陳列布展區(qū)、臨時(shí)展區(qū)、教育區(qū)與服務(wù)設(shè)施、藝術(shù)館演出區(qū)及相關(guān)配套用房等；地下部分，建設(shè)內(nèi)容包含藏品庫(kù)區(qū)與技術(shù)區(qū)、報(bào)告廳、會(huì)議室、小學(xué)活動(dòng)場(chǎng)地、地下停車(chē)庫(kù)、設(shè)備用房及人防等；配套部分，對(duì)室外場(chǎng)地進(jìn)行鋪裝以及完善室外道路、室外綠化、室外景觀、室外照明、室外管網(wǎng)、標(biāo)識(shí)系統(tǒng)及泛光照明等工程。

　　（四）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

　　根據(jù)《實(shí)施方案》要求，本項(xiàng)目實(shí)施建設(shè)總體目標(biāo)為：推動(dòng)深圳市大力發(fā)展“文化+”新型業(yè)態(tài)、創(chuàng)建國(guó)家級(jí)文化產(chǎn)業(yè)示范園區(qū)、建設(shè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、并構(gòu)筑起展現(xiàn)群文風(fēng)采和前沿藝術(shù)的文化新高地，解決人民日益增長(zhǎng)的文體活動(dòng)需求和現(xiàn)有場(chǎng)地設(shè)施不足的矛盾，推動(dòng)寶安區(qū)文體事業(yè)發(fā)展。

　　二、評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況

　　（一）對(duì)象、范圍及時(shí)限

　　本次新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，共涉及專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)資金20,567.00萬(wàn)元；主要從項(xiàng)目決策、管理、產(chǎn)出、效益等方面，對(duì)新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目實(shí)施管理情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)；項(xiàng)目評(píng)價(jià)對(duì)象主要為區(qū)文體局及區(qū)工務(wù)署，評(píng)價(jià)期限主要為2021年1月1日至2021年12月31日，鑒于寶安1990館中文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日對(duì)外運(yùn)營(yíng)，評(píng)價(jià)期間延伸至2022年。

　　（二）績(jī)效評(píng)價(jià)原則及方法

　　評(píng)價(jià)遵循獨(dú)立、客觀、科學(xué)、公正、實(shí)事求是的原則，主要通過(guò)案卷研究、實(shí)地調(diào)研、問(wèn)卷調(diào)查、成本效益分析、穿行測(cè)試等方式收集和分析數(shù)據(jù)資料，圍繞新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目的決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益情況開(kāi)展本次項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　　（1）案卷研究法。評(píng)價(jià)主要通過(guò)搜集項(xiàng)目立項(xiàng)、決策、運(yùn)行、監(jiān)督等全過(guò)程資料及與項(xiàng)目相關(guān)的資金支出等原始材料，分析了解項(xiàng)目執(zhí)行的基本情況。

　　（2）實(shí)地調(diào)研。評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)項(xiàng)目相關(guān)單位開(kāi)展實(shí)地調(diào)研，了解疫情防控專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行及管理等相關(guān)情況，并形成調(diào)研紀(jì)要及問(wèn)題匯總表等。

　　（3）問(wèn)卷調(diào)查法。評(píng)價(jià)主要通過(guò)問(wèn)卷星小程序發(fā)放滿(mǎn)意度調(diào)查問(wèn)卷，了解項(xiàng)目實(shí)施的成效、服務(wù)對(duì)象的'滿(mǎn)意度等。

　　（4）成本效益分析。評(píng)價(jià)根據(jù)新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目執(zhí)行情況，結(jié)合財(cái)政資金投入情況，分析資金使用效益。

　　（5）穿行測(cè)試。評(píng)價(jià)根據(jù)相關(guān)政策要求，對(duì)疫情防控工作的整體部署、組織實(shí)施、監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)進(jìn)行穿行測(cè)試，了解項(xiàng)目的執(zhí)行及監(jiān)管情況，以評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行的有效性。

　　（三）評(píng)價(jià)組織實(shí)施

　　1.績(jī)效自評(píng)情況

　　根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè)廳）升級(jí)改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程績(jī)效自評(píng)表》，項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為100分。總體來(lái)看，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度正常，項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)按時(shí)按質(zhì)完成，項(xiàng)目支出績(jī)效情況較為理想，基本達(dá)到了項(xiàng)目申請(qǐng)時(shí)設(shè)定的各項(xiàng)績(jī)效目標(biāo)。

　　三、評(píng)價(jià)結(jié)論

　　本次新老三館專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)總得分為75.06分，等級(jí)為“中”。

　　四、主要成績(jī)及經(jīng)驗(yàn)做法

　　（一）拓寬地方政府融資渠道，保障重點(diǎn)領(lǐng)域公益項(xiàng)目融資需求

　　地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券作為一種新型融資模式，在國(guó)家、省市等相關(guān)政策鼓勵(lì)支持下，未來(lái)可能成為地方政府最主要的融資渠道之一，本項(xiàng)目對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債“借、用、管、還”各個(gè)環(huán)節(jié)的實(shí)踐，拓展了政府專(zhuān)項(xiàng)債券品種，同時(shí)，專(zhuān)項(xiàng)債也為本項(xiàng)目融資提供了便利；在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)面臨下行壓力、實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行困難等背景下，通過(guò)發(fā)行地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券，有效發(fā)揮財(cái)政的逆周期調(diào)節(jié)作用，能夠更大程度地加強(qiáng)地方政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進(jìn)地方財(cái)政金融與政府稅收的穩(wěn)步增長(zhǎng)。

　　（二）合理使用專(zhuān)項(xiàng)債券，充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)債券功能

　　專(zhuān)項(xiàng)債券是地方政府債券的一種，使用專(zhuān)項(xiàng)債是我區(qū)積極進(jìn)行財(cái)政政策加力提效的有效措施,用好政府債券擴(kuò)大有效投資,是帶動(dòng)消費(fèi)擴(kuò)大內(nèi)需、促就業(yè)穩(wěn)增長(zhǎng)的重要舉措。

　　（三）項(xiàng)目建設(shè)合理規(guī)劃設(shè)計(jì)，提升建設(shè)工程管理效率

　　2021年，寶安1990改造項(xiàng)目及文化藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目均合理進(jìn)行規(guī)劃設(shè)計(jì)，以提升建設(shè)項(xiàng)目的管理效率。一是寶安1990改造項(xiàng)目開(kāi)工過(guò)程中，全面引入智慧工地管理平臺(tái)，集成視頻監(jiān)控、智能水表/電表、人員定位等數(shù)據(jù)，應(yīng)用計(jì)劃、勞務(wù)實(shí)名制、安全質(zhì)量等管理系統(tǒng)，對(duì)數(shù)據(jù)深度挖掘分析，全面實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)狀態(tài)的多維度、多層次可視化，為公司提供決策依據(jù)，為項(xiàng)目管理提供數(shù)據(jù)支撐。引入VR浸入式安全教育系統(tǒng)，可模擬多種安全事故場(chǎng)景，具有效果逼真、印象深刻、占地小巧，內(nèi)容詳實(shí)等優(yōu)勢(shì)，VR事故體驗(yàn)設(shè)置為工人進(jìn)場(chǎng)第一課，提升工人安全防范水平和事故應(yīng)對(duì)能力。二是寶安藝術(shù)中心建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)前對(duì)深圳市各月平均氣溫和各月平均降雨量進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以及對(duì)建設(shè)場(chǎng)地的地質(zhì)條件、水文條件進(jìn)行勘探與測(cè)試，有利于保障與推進(jìn)后續(xù)工程建設(shè)良好進(jìn)行。對(duì)建設(shè)過(guò)程中存在的重難點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)分析，并提出了相應(yīng)的解決措施，有效提高了工程建設(shè)效率。

　　（四）更新場(chǎng)館配套設(shè)施，豐富群眾娛樂(lè)活動(dòng)，提升人民幸福感

　　寶安1990改造項(xiàng)目已建成完畢，圖書(shū)館與文化館已對(duì)外開(kāi)放運(yùn)營(yíng)，其中圖書(shū)館第一階段體驗(yàn)式開(kāi)放，升級(jí)改造后的圖書(shū)館空間功能分區(qū)更為具體化，一樓綜合服務(wù)區(qū)包含自助圖書(shū)館、匯學(xué)堂、1990記憶展廳及多功能廳，面向全年齡段讀者開(kāi)放。二樓兒童主題區(qū)，根據(jù)兒童年齡段，分為嬰幼兒閱覽區(qū)，學(xué)前閱覽區(qū)，少兒閱覽區(qū)。針對(duì)不同年齡層的兒童，更加細(xì)化的館藏資源也方便了前來(lái)選擇的家長(zhǎng)。

　　為進(jìn)一步弘揚(yáng)社會(huì)主義核心價(jià)值觀，大力宣傳推廣中華優(yōu)秀傳統(tǒng)文化，營(yíng)造良好的節(jié)日文化氛圍，展示寶安區(qū)群眾文化事業(yè)發(fā)展成績(jī)，普及民俗文化、節(jié)慶文化和非遺文化，文化館舉辦了豐富多彩的體驗(yàn)日系列活動(dòng)，包括但不限于醒獅表演、茶座、戲曲演出等，極大豐富了市民的娛樂(lè)活動(dòng)，切實(shí)保障人民群眾基本文化權(quán)益，有效提升群眾的文化獲得感、幸福感。

　　五、存在的主要問(wèn)題

　　（一）場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配

　　1.場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃，運(yùn)營(yíng)管理體系未建立健全

　　一是未建立健全場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方案。寶安1990文化館、圖書(shū)館已于2022年5月18日正式對(duì)外運(yùn)營(yíng)，但截至評(píng)價(jià)截止日，區(qū)文體局未出具場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方案，未對(duì)場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)特色及定位、運(yùn)營(yíng)時(shí)間及面積、運(yùn)營(yíng)模式、運(yùn)營(yíng)成本及收益測(cè)算等內(nèi)容進(jìn)行明確，不利于為后續(xù)場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)工作的開(kāi)展提供指導(dǎo)。二是未建立項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理制度體系。區(qū)文體服務(wù)中心未建立場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)管理制度，未對(duì)寶安1990中已運(yùn)營(yíng)的文化館、圖書(shū)館的安全管理、設(shè)備維護(hù)、日常巡查、應(yīng)急預(yù)案、信息公開(kāi)、用戶(hù)滿(mǎn)意度調(diào)查等內(nèi)容進(jìn)行明確，導(dǎo)致寶安1990館的安全管理、使用管理、活動(dòng)管理、開(kāi)放管理等內(nèi)容無(wú)章可循、無(wú)制度可依。

　　2.運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平與場(chǎng)館服務(wù)功能不匹配，場(chǎng)館效能未有效發(fā)揮

　　一是場(chǎng)館使用布局不合理，不利于場(chǎng)館效能發(fā)揮。寶安1990館中已投入運(yùn)營(yíng)的文化館，共7層，其中對(duì)外運(yùn)營(yíng)開(kāi)放的主要為1-3層的，用于展覽、文化活動(dòng)承辦及劇院等，4-7層主要為名師工作室以及文化館、美術(shù)館、博物館辦公區(qū)域，對(duì)外承辦活動(dòng)場(chǎng)地不足，難以發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是場(chǎng)館承辦活動(dòng)內(nèi)容較單一，大型活動(dòng)較少，難以構(gòu)建國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體服務(wù)中心2022年5-11月在文化館承辦活動(dòng)約33場(chǎng)，其中約20場(chǎng)主要為演出及展覽活動(dòng)，僅1場(chǎng)為承辦國(guó)家級(jí)活動(dòng)，2場(chǎng)為承辦市級(jí)活動(dòng)，其余均為區(qū)文體服務(wù)中心承辦的區(qū)級(jí)活動(dòng)，承辦大型活動(dòng)較少，難以引入國(guó)內(nèi)、國(guó)際等高端活動(dòng)，不利于場(chǎng)館品牌形象樹(shù)立，不利于構(gòu)建國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平的公共文化服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

　　3.已建成場(chǎng)館未及時(shí)投入運(yùn)營(yíng)，難以發(fā)揮場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)效益

　　一是圖書(shū)館及文化館未及時(shí)投入運(yùn)營(yíng)。經(jīng)調(diào)研，寶安1990館中的文化館、圖書(shū)館于2022年5月18日開(kāi)始運(yùn)營(yíng)，2021年未完成區(qū)政府交代任務(wù)，投入使用時(shí)間晚于規(guī)定時(shí)間近1年。二是音樂(lè)廳未及時(shí)投入運(yùn)營(yíng)。寶安1990改造項(xiàng)目已于2021年底全部建成，但截至評(píng)價(jià)截止日，寶安1990項(xiàng)目中的音樂(lè)廳尚未投入使用，經(jīng)評(píng)價(jià)調(diào)研了解，因區(qū)文體局仍未明確具體的音樂(lè)廳運(yùn)營(yíng)方式，未決議是否由第三方進(jìn)行委托運(yùn)營(yíng)抑或是繼續(xù)由區(qū)文體服務(wù)中心自行運(yùn)營(yíng)，從而導(dǎo)致音樂(lè)廳仍處于閑置狀態(tài)，尚未投入使用。

　　（二）項(xiàng)目建設(shè)管理有效性不足，個(gè)別建設(shè)目標(biāo)未落實(shí)

　　1.工程建設(shè)暫未達(dá)到環(huán)保目標(biāo)要求，影響項(xiàng)目建設(shè)水平

　　經(jīng)調(diào)研，目前已建成的寶安1990改造項(xiàng)目，區(qū)工務(wù)署尚未針對(duì)寶安1990改造項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，影響寶安1990改造項(xiàng)目環(huán)保目標(biāo)的落實(shí)。

　　2.工程建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管不到位，已建成項(xiàng)目無(wú)法辦理竣工驗(yàn)收

　　一是工程項(xiàng)目仍存在較多問(wèn)題項(xiàng)，無(wú)法達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署工程監(jiān)管不到位，于2021年底由區(qū)工務(wù)署建成完工的寶安1990改造項(xiàng)目仍存在較多工程問(wèn)題項(xiàng)。一方面，已完工項(xiàng)目未達(dá)到驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，音樂(lè)廳仍存在個(gè)別房間未全部完工的情況。二是項(xiàng)目未取得竣工驗(yàn)收相關(guān)手續(xù)。工程主體施工完畢后，于2022年10月份取得用地劃撥，過(guò)程中得知用地規(guī)劃許可證因用地性質(zhì)及面積變更問(wèn)題需重新辦理，導(dǎo)致原先辦理的工程規(guī)劃許可證也需重新辦理，待工程變更手續(xù)完善，才可進(jìn)行項(xiàng)目的人防驗(yàn)收、竣工及規(guī)劃驗(yàn)收等。

　　3.項(xiàng)目設(shè)計(jì)例會(huì)參與單位不足，影響設(shè)計(jì)變更的合理性

　　根據(jù)《寶安區(qū)建筑工務(wù)署代建管理流程》中“代建項(xiàng)目實(shí)施階段的設(shè)計(jì)變更管理實(shí)行分級(jí)管理，所有設(shè)計(jì)變更均須由代建單位牽頭，建設(shè)單位（邀請(qǐng)項(xiàng)目單位參會(huì)或復(fù)函）、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、施工單位、造價(jià)咨詢(xún)單位共同確認(rèn)”的要求。經(jīng)調(diào)研，部分項(xiàng)目設(shè)計(jì)例會(huì)參與單位不足，但仍通過(guò)設(shè)計(jì)變更申請(qǐng)。

　　（三）項(xiàng)目設(shè)施設(shè)備采購(gòu)及管理不到位，影響資產(chǎn)使用效益

　　1.場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目不及時(shí)，無(wú)法及時(shí)投入使用

　　實(shí)際家具標(biāo)段、辦公設(shè)備標(biāo)段、演藝設(shè)備標(biāo)段的供應(yīng)商確定時(shí)間均落后于預(yù)期進(jìn)度，最晚的辦公設(shè)備標(biāo)段采購(gòu)工作甚至落后半年時(shí)間。

　　2.場(chǎng)館設(shè)施資產(chǎn)管理不到位，未發(fā)揮資產(chǎn)效益

　　一是部分設(shè)備購(gòu)置不及時(shí)。經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局的寶安1990館設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目時(shí)發(fā)現(xiàn)，截至2022年9月底，部分設(shè)備仍未到位，設(shè)備到位率為92.18%。二是大部分設(shè)備仍未驗(yàn)收入庫(kù)。三個(gè)設(shè)備采購(gòu)標(biāo)段中，區(qū)文體局僅于2022年4月將演藝設(shè)備標(biāo)段進(jìn)行履約驗(yàn)收，其他兩個(gè)標(biāo)段截至2022年9月仍未驗(yàn)收。此外，已驗(yàn)收的演藝設(shè)備標(biāo)段資產(chǎn)截至2022年9月仍未入庫(kù)、未粘貼資產(chǎn)標(biāo)簽。

　　（四）績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不合理，自評(píng)無(wú)法進(jìn)行量化分析

　　評(píng)價(jià)根據(jù)區(qū)文體局提供的《寶安1990（圖書(shū)館、文化館、音樂(lè)廳）升級(jí)改造工程、寶安公共文化藝術(shù)中心、寶安區(qū)體育中心網(wǎng)球場(chǎng)改擴(kuò)建工程、新橋足球體育公園工程、寶安區(qū)工人文化宮建設(shè)工程地方政府政務(wù)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)表》發(fā)現(xiàn)，績(jī)效目標(biāo)存在如下問(wèn)題：一是績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不完整，經(jīng)調(diào)研，區(qū)工務(wù)署寶安1990改造項(xiàng)目未設(shè)置項(xiàng)目社會(huì)效益指標(biāo)及目標(biāo)、未設(shè)置服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度指標(biāo)及目標(biāo)值。二是績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不合理，經(jīng)調(diào)研，區(qū)文體局項(xiàng)目2021年文化建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債項(xiàng)目社會(huì)效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項(xiàng)目社會(huì)影響性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所提升”，經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)指標(biāo)為“投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)建設(shè)帶動(dòng)性”、指標(biāo)目標(biāo)值為“有所帶動(dòng)”，均未通過(guò)清晰、可衡量的指標(biāo)值予以體現(xiàn)。

　　六、下一步建議

　　（一）加快場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)規(guī)劃建設(shè)，完善運(yùn)營(yíng)管理體系

　　1.加速場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)頂層設(shè)計(jì)方案建設(shè)，建立健全運(yùn)營(yíng)管理體系

　　一是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立健全場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)方案。區(qū)文體局應(yīng)盡快建立已運(yùn)營(yíng)的寶安1990運(yùn)營(yíng)方案，方案內(nèi)容應(yīng)包括但不限于場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)特色及定位、運(yùn)營(yíng)時(shí)間及面積、運(yùn)營(yíng)模式、運(yùn)營(yíng)成本及收益測(cè)算等內(nèi)容，為場(chǎng)館后續(xù)運(yùn)營(yíng)工作提供指導(dǎo)。二是區(qū)文體局應(yīng)盡快建立項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理制度體系。區(qū)文體局應(yīng)根據(jù)編制內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理制度，為場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)管理提供制度依據(jù)。

　　2.提升寶安1990場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)服務(wù)水平，有效發(fā)揮場(chǎng)館效能

　　一是對(duì)寶安1990進(jìn)行合理化布局。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心重新規(guī)劃寶安1990文化館場(chǎng)地設(shè)置內(nèi)容，將目前4-7層的名師工作室、辦公區(qū)域等進(jìn)行重新規(guī)劃，擴(kuò)寬對(duì)外承辦活動(dòng)場(chǎng)地，從而更好地發(fā)揮場(chǎng)館效能。二是調(diào)整部分場(chǎng)館空間用途。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安1990文化館建設(shè)規(guī)劃平面圖，調(diào)整部分區(qū)域的空間用途，避免出現(xiàn)場(chǎng)館實(shí)際使用用途與規(guī)劃不符的情況。三是擴(kuò)展活動(dòng)類(lèi)型、提升活動(dòng)品質(zhì)。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心結(jié)合寶安區(qū)前期寶安1990改造項(xiàng)目規(guī)劃，引進(jìn)符合場(chǎng)館本身特質(zhì)的活動(dòng)，提高引進(jìn)國(guó)際、國(guó)內(nèi)一流水平活動(dòng)、賽事的活動(dòng)次數(shù)，從而使得場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)效益最大化。活動(dòng)質(zhì)量得到保證的同時(shí)，還應(yīng)提高公益活動(dòng)頻次、形式、內(nèi)容，此外還需加強(qiáng)活動(dòng)的宣傳力度、拓展活動(dòng)宣傳渠道，盡全力將寶安1990打造為深圳市、乃至全國(guó)一流的公共文化服務(wù)場(chǎng)館。四是通過(guò)提升場(chǎng)館服務(wù)品質(zhì)，提高市民滿(mǎn)意度。區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心及時(shí)開(kāi)展市民滿(mǎn)意度調(diào)查活動(dòng)，從市民的滿(mǎn)意出發(fā)，及時(shí)了解市民需求，通過(guò)動(dòng)態(tài)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略進(jìn)而解決市民日益增長(zhǎng)的文化活動(dòng)需求。

　　3.及時(shí)將已建成場(chǎng)館投入運(yùn)營(yíng)，發(fā)揮場(chǎng)館運(yùn)營(yíng)效益

　　區(qū)文體局應(yīng)督促區(qū)文體服務(wù)中心加快對(duì)音樂(lè)廳運(yùn)營(yíng)方式的決議，若采取第三方進(jìn)行委托運(yùn)營(yíng)，則選取與音樂(lè)廳場(chǎng)館本身性質(zhì)、建成目的相符的運(yùn)營(yíng)方；若選擇繼續(xù)自主運(yùn)營(yíng)，則應(yīng)立即編制運(yùn)營(yíng)方案，繼而加快音樂(lè)廳開(kāi)放運(yùn)營(yíng)的進(jìn)程。

　　（二）加大項(xiàng)目建設(shè)管理力度，落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)

　　1.建設(shè)過(guò)程中達(dá)成生態(tài)環(huán)保要求，避免影響項(xiàng)目建設(shè)水平

　　區(qū)工務(wù)署應(yīng)督促代建方優(yōu)先使用綠色再生建材產(chǎn)品，從而使建成場(chǎng)館達(dá)到國(guó)家綠色建筑一星標(biāo)準(zhǔn)要求。

　　2.工程項(xiàng)目進(jìn)行自查整改，早日完成已建成場(chǎng)館規(guī)劃驗(yàn)收工作

　　區(qū)工務(wù)署作為項(xiàng)目建設(shè)單位，應(yīng)開(kāi)展已初步建成場(chǎng)館寶安1990的工程自查工作，結(jié)合已發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題開(kāi)展自查自糾，盡快落實(shí)整改，達(dá)成驗(yàn)收要求。

　　區(qū)文體局作為項(xiàng)目牽頭單位，應(yīng)及時(shí)與有關(guān)部門(mén)協(xié)商，盡快取得寶安1990改造項(xiàng)目建設(shè)工程規(guī)劃文件，盡早完成寶安1990的人防驗(yàn)收、竣工及規(guī)劃驗(yàn)收工作。

　　3.嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目設(shè)計(jì)例會(huì)參與單位簽到，避免影響設(shè)計(jì)變更合理性

　　區(qū)工務(wù)署應(yīng)確保后續(xù)所有涉及項(xiàng)目變更的設(shè)計(jì)例會(huì)中，均有所有相關(guān)方到達(dá)，且做好簽到統(tǒng)計(jì)工作；若為線上參會(huì)，也應(yīng)保留現(xiàn)場(chǎng)照片或采用線上打卡簽到的方式留存記錄。

　　（三）加強(qiáng)場(chǎng)館設(shè)施設(shè)備采購(gòu)及使用管理，提高資產(chǎn)使用效率

　　1.及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施，保證資產(chǎn)及時(shí)投入使用

　　區(qū)文體局在后續(xù)工作中，應(yīng)實(shí)時(shí)根據(jù)上級(jí)部門(mén)要求調(diào)整工作計(jì)劃，及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)實(shí)施工作，避免再次出現(xiàn)采購(gòu)工作實(shí)施進(jìn)度落后于區(qū)年度任務(wù)令的情況，進(jìn)而影響場(chǎng)館開(kāi)放及時(shí)性。

　　2.落實(shí)場(chǎng)館設(shè)施資產(chǎn)管理工作，發(fā)揮資產(chǎn)使用效益

　　區(qū)文體局應(yīng)及時(shí)完成采購(gòu)項(xiàng)目實(shí)施，從而推動(dòng)項(xiàng)目有效進(jìn)行。首先是豐富設(shè)備論證的維度，在設(shè)備論證過(guò)程中結(jié)合設(shè)備購(gòu)置客觀事實(shí)及部門(mén)業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，多維度獲取市面上或兄弟單位設(shè)備購(gòu)買(mǎi)、使用過(guò)程的數(shù)據(jù)，綜合分析設(shè)備購(gòu)置的預(yù)算保障要求、功能性設(shè)備與實(shí)際需求的匹配性等；其次區(qū)文體局應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)工作，且對(duì)已驗(yàn)收資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)使用，避免資產(chǎn)閑置。

　　（四）合理設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理

　　1.合理設(shè)置項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，確保績(jī)效目標(biāo)設(shè)置可量化

　　一方面，區(qū)文體局應(yīng)樹(shù)立績(jī)效目標(biāo)管理理念，規(guī)范管理模式。結(jié)合實(shí)際情況，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實(shí)際，認(rèn)真編報(bào)績(jī)效指標(biāo)，按實(shí)際需求申報(bào)費(fèi)用補(bǔ)貼，督促落實(shí)完成績(jī)效目標(biāo)，加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控；另一方面，區(qū)文體局還應(yīng)樹(shù)立績(jī)效理念，規(guī)范項(xiàng)目管理，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際，細(xì)化任務(wù)目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算安排和預(yù)算管理實(shí)際，細(xì)化量化績(jī)效指標(biāo)。

　　2.深入進(jìn)行績(jī)效自評(píng)工作，深入剖析項(xiàng)目管理問(wèn)題

　　建議區(qū)文體局根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)要求，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行年中監(jiān)控、年末評(píng)價(jià)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效評(píng)價(jià)全覆蓋，堅(jiān)持以問(wèn)題為導(dǎo)向，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的全面分析，深入剖析存在的問(wèn)題及原因，有效落實(shí)整改措施，加強(qiáng)對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果的運(yùn)用。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 11

　　一、項(xiàng)目情況

　　（一）項(xiàng)目概況。

　　項(xiàng)目名稱(chēng)：仙河苑二期安置房綜合改造提升工程。

　　項(xiàng)目預(yù)計(jì)時(shí)間：2021年11月-2022年8月。

　　項(xiàng)目建設(shè)單位：無(wú)錫雪浪科教產(chǎn)業(yè)投資發(fā)展有限公司。

　　項(xiàng)目?jī)?nèi)容簡(jiǎn)介：仙河苑二期位于五湖大道與清源路東北角交叉口，項(xiàng)目占地面積約34.5萬(wàn)㎡，設(shè)計(jì)建筑面積為573117㎡，81棟建筑，203個(gè)單元。通過(guò)整治環(huán)境補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)短板，完善小區(qū)功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運(yùn)行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿(mǎn)意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容為機(jī)動(dòng)車(chē)、非機(jī)動(dòng)車(chē)停車(chē)位改造，小區(qū)建筑污水管網(wǎng)改造及建筑立面出新等。

　　項(xiàng)目資金投入及使用情況：本項(xiàng)目總投資為0.68億元。資金來(lái)源為建設(shè)單位自籌及申請(qǐng)地方政府專(zhuān)項(xiàng)債資金支持解決，其中申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金為0.4億元，占比約58.82%，財(cái)政預(yù)算和自籌資金0.28億元，占比約41.18%。2021年申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券資金0.2億元，自籌0.28億元均已到位。

　　（二）績(jī)效目標(biāo)。

　　總體目標(biāo)：

　　1、進(jìn)一步完善了小區(qū)使用功能，大大提升了項(xiàng)目區(qū)域土地的使用價(jià)值。改善了該區(qū)域居民的交通出行環(huán)境、生產(chǎn)和生活環(huán)境，有利于改善當(dāng)?shù)氐娜宋沫h(huán)境，使當(dāng)?shù)鼐用裰苯邮芤妗?/p>

　　2、新項(xiàng)目的實(shí)施，帶來(lái)的是整個(gè)小區(qū)的景觀提升，完善區(qū)域配套設(shè)施，從而使得小區(qū)環(huán)境美化，市民增加了一個(gè)休閑活動(dòng)場(chǎng)所，豐富了市民業(yè)余生活，激發(fā)了社區(qū)活力，提高了城市精神文明建設(shè)。

　　年度目標(biāo)：

　　1、完成項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作。

　　2、各子項(xiàng)目順利開(kāi)工，按照進(jìn)度及時(shí)施工。

　　二、評(píng)價(jià)情況

　　（一）項(xiàng)目特點(diǎn)分析。

　　江蘇確立了“重點(diǎn)支持2000年前的老舊小區(qū)、鼓勵(lì)2000年后的既有居住區(qū)、引導(dǎo)新建居住區(qū)建成宜居示范住區(qū)”的總體思路，明確了老舊小區(qū)整治改造主要針對(duì)居民居住生活中“急難愁盼”的問(wèn)題，按照現(xiàn)行要求及居民意見(jiàn)推進(jìn)居住區(qū)環(huán)境全面整治和功能完善。

　　通過(guò)小區(qū)綜合改造，提升居民的幸福指數(shù)，提升區(qū)域整體環(huán)境。提升居民生活環(huán)境，激發(fā)居民活力，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運(yùn)行水平，提升小區(qū)運(yùn)行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿(mǎn)意度，將仙河苑二期提升為宜居、健康富有活力的小區(qū)。

　　根據(jù)本項(xiàng)目以上主要特點(diǎn)，績(jī)效評(píng)價(jià)的要點(diǎn)，主要集中在工程的過(guò)程管理；投入產(chǎn)出效益方面的評(píng)估；以及惠民、提升居民滿(mǎn)意度幾個(gè)主要方面展開(kāi)。

　　（二）評(píng)價(jià)思路方法

　　工程項(xiàng)目重點(diǎn)關(guān)注完工或進(jìn)度與計(jì)劃的比較，評(píng)價(jià)原則上有數(shù)據(jù)指標(biāo)的，盡量用數(shù)據(jù)比較，無(wú)數(shù)據(jù)的定性指標(biāo)，主要考慮社會(huì)效益以及居民的滿(mǎn)意度，做到定性定量相結(jié)合。主要績(jī)效指標(biāo)分析如下：

　　1. 資金到位率：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券資金到位率=2021年債券實(shí)際到位金額/2021年度申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券金額/*100%=100%，該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分5分。

　　2.資金執(zhí)行率：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)債券資金執(zhí)行率=2021年債券支付金額/2021年債券實(shí)際到位金額*100%=100%。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分5分。

　　3.資金使用合規(guī)性：資金使用符合規(guī)范，該項(xiàng)債券資金專(zhuān)用于2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項(xiàng)目，專(zhuān)項(xiàng)資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)，專(zhuān)款專(zhuān)用，符合監(jiān)管要求。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分5分。

　　4.管理制度健全性：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項(xiàng)目有適用的合法、合規(guī)、適用的項(xiàng)目管理制度。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實(shí)際得分10分。

　　5.制度執(zhí)行有效性：2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)債券資金按照相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定執(zhí)行，有建設(shè)方案及相關(guān)工作資料，資料保存齊全。合同管理嚴(yán)謹(jǐn)，財(cái)務(wù)管理制度按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，制度執(zhí)行有效。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實(shí)際得分10分。

　　6.2021年項(xiàng)目工作完成率：完成項(xiàng)目立項(xiàng)、審批、設(shè)計(jì)、招標(biāo)等前期工作。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實(shí)際得分10分。

　　7. 工程質(zhì)量達(dá)標(biāo)率：工程屬于前期準(zhǔn)備階段，部分工程尚未竣工，無(wú)法判定全部合格。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實(shí)際得分9分。

　　8. 工程及時(shí)施工：工程按計(jì)劃及時(shí)施工，但按照專(zhuān)項(xiàng)海綿城市建設(shè)，室外市政，綠化目前暫緩施工。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分4分。

　　9. 平均融資利率：項(xiàng)目融資利率控制在5%以?xún)?nèi)。發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券年化率為3.37%，未超過(guò)5%，為工程節(jié)省較多籌資費(fèi)用。該指標(biāo)權(quán)重分10分，實(shí)際得分10分。

　　10.社會(huì)效益：該項(xiàng)目實(shí)施期間，施工時(shí)間合理安排，對(duì)居民正常生活影響較小。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分4分。

　　11.生態(tài)效益：該項(xiàng)目綠化目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得良好效果。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分4分。

　　12.可持續(xù)發(fā)展：該項(xiàng)目制定長(zhǎng)效管理實(shí)施方案剛開(kāi)始執(zhí)行，尚未取得明顯效果。該指標(biāo)權(quán)重分5分，實(shí)際得分4分。

　　13.服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度：該項(xiàng)目實(shí)施后，根據(jù)問(wèn)卷調(diào)查統(tǒng)計(jì)，居民的滿(mǎn)意度為85 %。該指標(biāo)權(quán)重分15分，實(shí)際得分15分。

　　（三）評(píng)價(jià)工作情況。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程實(shí)際情況：總投資6500萬(wàn)，工期180天，2021年10月25日完成招標(biāo)，計(jì)劃開(kāi)始時(shí)間2021年11月份，計(jì)劃2022年5月底完成，目前已進(jìn)場(chǎng)施工，（1）外墻涂料：正在對(duì)高層建筑外立面翻新，南區(qū)外墻涂料到年底（高層：多層）基本結(jié)束，北區(qū)高層到年底結(jié)束，多層目前完成30%，到2022年1月15日全部結(jié)束，（2）樓道一樓門(mén)廳、門(mén)戶(hù)升級(jí)改造，到年底入戶(hù)門(mén)廳改造年底完成240#一242#（11層一幢），257#（24層一幢），243#一245#，250#一252#（6層二幢）共計(jì)十個(gè)單元，（3）頂樓屋面防水改造，已啟動(dòng)維修，目前完成10%。（4）智能化改造正在專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)深化中，2022年2月份后啟動(dòng)；（4）為了按照專(zhuān)項(xiàng)海綿城市建設(shè)，室外市政，綠化目前暫緩施工。

　　（四）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論。

　　經(jīng)自我評(píng)價(jià)，2021年度仙河苑二期安置房綜合改造提升工程專(zhuān)項(xiàng)債券資金評(píng)分為95分，評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)秀。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效。

　　隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展、經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、社會(huì)的進(jìn)步，人們的溫飽問(wèn)題解決之后，精神需求被提上了人們的生活日程，如何使城市更有利于人的生存和生活，最大限度的滿(mǎn)足人們的精神需求這個(gè)問(wèn)題擺在了人們面前。提升居住環(huán)境以及激發(fā)社區(qū)活力是人在完成社會(huì)必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間后,為不斷滿(mǎn)足人的多方面需要而處于的一種文化創(chuàng)造、文化欣賞、文化建構(gòu)的生命狀態(tài)和行為方式，它是一種文化形態(tài)。高質(zhì)量的發(fā)展要求以及對(duì)美好生活的需求是打造“共建共享共治”的`“宜居示范居住區(qū)”的基本訴求。基本環(huán)境得到整治，宜居品質(zhì)的提升，社區(qū)活化的培育，長(zhǎng)效機(jī)制的建立是我們老舊小區(qū)改造的最終目標(biāo)。通過(guò)整治環(huán)境補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)短板，落實(shí)物業(yè)管理服務(wù)全覆蓋，完善小區(qū)功能，提高公共服務(wù)水平，提升小區(qū)運(yùn)行水平、居住環(huán)境品質(zhì)和居民滿(mǎn)意度， 將老舊小區(qū)改造提升為宜居示范居住區(qū)。

　　項(xiàng)目的建設(shè)有利于片區(qū)經(jīng)濟(jì)，取得較大的社會(huì)效益。項(xiàng)目建成后，將加速區(qū)域的建設(shè)，帶動(dòng)商業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、文化娛樂(lè)等的迅速發(fā)展，從而促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮。

　　仙河苑二期安置房綜合改造提升工程是一項(xiàng)惠民工程，是一項(xiàng)為老百姓辦實(shí)事工程，更是政府推進(jìn)和諧社會(huì)建設(shè)的一項(xiàng)重要舉措。此項(xiàng)目完工后整個(gè)自然村的公用配套設(shè)施明顯改善，居民賴(lài)以生存的生態(tài)環(huán)境和人文環(huán)境有了質(zhì)的飛躍，臟亂差的現(xiàn)象得到整治，環(huán)境面貌煥然一新，村民的獲得感和幸福感大幅提高。

　　四、存在問(wèn)題。

　　該項(xiàng)目綠化部分目前暫緩施工，衛(wèi)生環(huán)境提升尚未取得明顯效果。

　　五、有關(guān)建議。

　　建議嚴(yán)格按照工程進(jìn)度安排施工，確保時(shí)效和工程質(zhì)量，注重生態(tài)效益提升。

　　六、相關(guān)信息。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 12

　　為加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目管理，提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》、《張家界市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》（張財(cái)績(jī)〔2021〕10號(hào)）有關(guān)要求，我們受張家界市財(cái)政局委托，成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，對(duì)2018-2020年張家界市沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家裕）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券實(shí)施第三方績(jī)效評(píng)價(jià)。現(xiàn)將評(píng)價(jià)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　1.項(xiàng)目背景

　　2009年12月，國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議研究旅游工作并出臺(tái)了《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展旅游業(yè)的意見(jiàn)》（國(guó)發(fā)〔2009〕41號(hào)），提出“要把旅游業(yè)培育成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)和人民群眾更加滿(mǎn)意的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)”，旅游產(chǎn)業(yè)是張家界的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，而張家界被確定為中國(guó)四個(gè)旅游綜合改革試點(diǎn)城市之一，城市功能、城市結(jié)構(gòu)、城市產(chǎn)業(yè)組合上圍繞旅游產(chǎn)業(yè)設(shè)置和配置，除了觀光旅游產(chǎn)業(yè)外，將大力發(fā)展休閑度假產(chǎn)業(yè)、商務(wù)會(huì)展產(chǎn)品。片區(qū)建設(shè)開(kāi)發(fā)，將對(duì)張家界旅游經(jīng)濟(jì)帶來(lái)前所未有地提速發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)質(zhì)的飛躍，為整個(gè)片區(qū)城市化發(fā)展翻開(kāi)新篇章，開(kāi)創(chuàng)張家界旅游新格局。

　　為加強(qiáng)土地管理，提高建設(shè)用地保障能力，大力推進(jìn)張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加快城市建設(shè)步伐，實(shí)施了沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家裕）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目。

　　2.項(xiàng)目主要內(nèi)容

　　沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目包含沙堤片區(qū)貫坪村土地儲(chǔ)備項(xiàng)目（地塊一）及沙堤片區(qū)貫坪朱家峪儲(chǔ)備土地（地塊二），項(xiàng)目總投資38482萬(wàn)元，其中自有資金26082萬(wàn)元，專(zhuān)項(xiàng)債資金12400萬(wàn)元。

　　建設(shè)內(nèi)容：完成沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目土地征拆及收儲(chǔ)工作，收儲(chǔ)面積309876平方米，其中地塊一總面積139122平方米，地塊二總面積170754平方米。擬2023年完成土地出讓?zhuān)�出讓面積達(dá)240667平方米。

　　3.項(xiàng)目實(shí)施情況

　　項(xiàng)目主管單位為張家界市土地儲(chǔ)備中心，資金籌措單位為張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司，項(xiàng)目實(shí)施單位為張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司。

　　2018年2月，張家界市人民政府辦公室下發(fā)《關(guān)于張家界市2017年度第九批次建設(shè)用地土地開(kāi)發(fā)利用論證報(bào)告的復(fù)函》、張家界市國(guó)土資源局下發(fā)《關(guān)于張家界市2017年度第九批次建設(shè)用地審查意見(jiàn)的報(bào)告》，項(xiàng)目正式立項(xiàng)。

　　截止2021年11月30日，項(xiàng)目征地拆遷工作處于竣工驗(yàn)收階段，尚未完工。

　　4.債券資金發(fā)行情況

　　項(xiàng)目在張家界市財(cái)政局地方政府債券管理系統(tǒng)和市發(fā)改委國(guó)家重大建設(shè)項(xiàng)目庫(kù)管理系統(tǒng)完成項(xiàng)目填報(bào)登記，并提交一案兩書(shū)相關(guān)資料。張家界市財(cái)政局、市發(fā)改委完成匯總初審，經(jīng)張家界市人民政府批準(zhǔn)后，上報(bào)湖南省財(cái)政廳和省發(fā)改委審核，通過(guò)后，債券得以發(fā)行。

　　沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券共計(jì)12400萬(wàn)元，債券名稱(chēng)為2018年湖南省張家界市土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債券（一期）—2018年湖南省政府專(zhuān)項(xiàng)債券（八期），于2018年9月26日在深圳證券交易所上市交易。票面利率為3.89％；發(fā)行期限為5年；還款方式為按年支付利息，到期償還本金。

　　5.債券資金撥付情況

　　市財(cái)政局將地方政府債券資金撥付至張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司相關(guān)賬戶(hù)。截止2018年12月31日，市財(cái)政局撥付12400萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)債券至張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司，到位率為100%。

　　6.債券資金使用情況

　　張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司根據(jù)工程進(jìn)度向張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司提出資金撥付申請(qǐng)。截止2018年12月31日，張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司撥付12400萬(wàn)元專(zhuān)項(xiàng)債券至張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司。

　　截止2020年12月31日，張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金12400萬(wàn)元已全部使用，無(wú)結(jié)余。專(zhuān)項(xiàng)債券資金主要用于沙堤片區(qū)棚改三期、沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）項(xiàng)目的征地拆遷、遷墳、工作經(jīng)費(fèi)等，具體為：2018年支付沙堤片區(qū)棚改三期補(bǔ)償款5334.9萬(wàn)元；2019年支付沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）項(xiàng)目7065.1萬(wàn)元。（具體使用情況詳見(jiàn)附表1）

　　7.還本付息情況

　　張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司嚴(yán)格按照市財(cái)政局每年年初下發(fā)的政府債券還本付息工作通知支付債券利息至市財(cái)政局。此次發(fā)行的債券每年付息一次。

　　根據(jù)《張家界市財(cái)政局關(guān)于做好地方政府債券2019年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財(cái)政局關(guān)于做好地方政府債券2020年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財(cái)政局關(guān)于做好2021年政府債券還本付息工作的通知》，截止2021年11月30日，共支付債券利息1447.08萬(wàn)元，其中：2019年支付482.36萬(wàn)元、2020年支付482.36萬(wàn)元、2021年支付482.36萬(wàn)元，足額及時(shí)支付利息。

　　（二）項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)

　　根據(jù)一案兩書(shū)及市財(cái)政局關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目情況文件中相關(guān)指標(biāo)要求，對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了重新梳理。

　　項(xiàng)目總體目標(biāo)為：加強(qiáng)土地管理，提高建設(shè)用地保障能力，按收儲(chǔ)計(jì)劃實(shí)施供地，給未來(lái)進(jìn)行商品房開(kāi)發(fā)規(guī)劃、商業(yè)廣場(chǎng)建設(shè)做鋪墊，解決沙堤片區(qū)因公共設(shè)施和項(xiàng)目開(kāi)發(fā)形成的住房困難，并配套建設(shè)小學(xué)、幼兒園，提高沙堤片區(qū)生活水平。具體為：

　　1.完成土地征拆工作；

　　2.收儲(chǔ)面積達(dá)309876平方米；

　　3.2023年完成土地出讓?zhuān)�出讓面積達(dá)240667平方米；

　　4.項(xiàng)目實(shí)施期間未發(fā)生重大事故，質(zhì)量達(dá)到國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)要求。

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況

　　（一）評(píng)價(jià)方法

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)秉承價(jià)值中立、公平公正公開(kāi)、客觀性等原則，按照從投入到產(chǎn)出、效果和影響力的績(jī)效邏輯路徑，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際開(kāi)展情況，通過(guò)指標(biāo)設(shè)計(jì)和量化分析檢驗(yàn)支出效果；從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理和項(xiàng)目績(jī)效等方面，綜合考察該項(xiàng)目的完成情況、取得的成績(jī)以及效益等；運(yùn)用定量和定性分析相結(jié)合的方法，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)做法，反思項(xiàng)目實(shí)施和管理過(guò)程中的問(wèn)題，以切實(shí)提升財(cái)政資金管理的科學(xué)化、規(guī)范化和精細(xì)化水平。具體采用的評(píng)價(jià)方法如下：

　　1.政策、文獻(xiàn)研究法：通過(guò)研究或解讀項(xiàng)目的相關(guān)政策文獻(xiàn)來(lái)獲取項(xiàng)目的概況、績(jī)效指標(biāo)等有用信息。

　　2.標(biāo)桿法：通過(guò)與最佳值進(jìn)行比較，算出績(jī)效值。

　　3.社會(huì)調(diào)查法：主要包括問(wèn)卷調(diào)查、訪談、現(xiàn)場(chǎng)勘查等，以獲取一手?jǐn)?shù)據(jù)資料。

　　4.抽樣復(fù)核法：采用簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣的方法，對(duì)采集的數(shù)據(jù)信息按照一定的比例抽樣復(fù)核，抽查了債券資金的使用情況。

　　（二）數(shù)據(jù)采集方法及過(guò)程

　　采集的數(shù)據(jù)分定性、定量?jī)煞N，其中定性數(shù)據(jù)主要通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查、訪談、實(shí)地考察等社會(huì)調(diào)查方式進(jìn)行采集；定量數(shù)據(jù)通過(guò)翻閱相關(guān)資料、由項(xiàng)目單位填報(bào)基礎(chǔ)表格的方式來(lái)進(jìn)行采集，數(shù)據(jù)收集到位后，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)地復(fù)核，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。具體數(shù)據(jù)采集的方法和過(guò)程如下：

　　1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集：在張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司相關(guān)管理人員的支持和配合下，完成了基礎(chǔ)表的填報(bào)工作，并對(duì)2018、2019年全部債券資金的使用情況進(jìn)行了檢查，檢查債券資金12400萬(wàn)元，占全部債券資金的100%。

　　2.訪談?wù){(diào)研：根據(jù)工作方案，對(duì)張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司相關(guān)管理人員進(jìn)行了訪談，針對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)背景、專(zhuān)項(xiàng)債券管理情況、監(jiān)督檢查管理情況、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制或制度保障、取得的成績(jī)與效益、實(shí)施過(guò)程中的困難等問(wèn)題進(jìn)行了詳細(xì)了解。

　　3.問(wèn)卷調(diào)研：本次績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目問(wèn)卷調(diào)查對(duì)象為征地拆遷戶(hù)，在永定區(qū)征地事務(wù)中心的協(xié)調(diào)下，共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷20份，收回問(wèn)卷20份，有效問(wèn)卷20份。（問(wèn)卷調(diào)查情況見(jiàn)附表3）。

　　（三）績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程

　　根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的原理和規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目調(diào)研過(guò)程中獲取的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行歸納、總結(jié)和分析，結(jié)合工作方案中制定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)分。并在此基礎(chǔ)上提煉結(jié)論撰寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，上報(bào)委托單位。具體實(shí)施過(guò)程如下：

　　1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集和分析

　　2021年11月22日—11月24日，在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，根據(jù)張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司填寫(xiě)和反饋的基礎(chǔ)表數(shù)據(jù)，對(duì)項(xiàng)目資金的到位、使用情況等數(shù)據(jù)進(jìn)行了整理和分析。

　　2.社會(huì)調(diào)查

　　2021年11月29日—11月30日，對(duì)張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司相關(guān)管理人員進(jìn)行了訪談，主要了解項(xiàng)目現(xiàn)狀、專(zhuān)項(xiàng)債券管理情況、監(jiān)督考核情況、實(shí)施過(guò)程中遇到的困難及建議等。此外，隨機(jī)選取部分項(xiàng)目征地拆遷戶(hù)進(jìn)行問(wèn)卷調(diào)查。

　　3.數(shù)據(jù)分析及撰寫(xiě)報(bào)告

　　2021年12月4日—12月10日，根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)的原理和規(guī)范，對(duì)收集到的所有材料和數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析和評(píng)分，并提煉結(jié)論撰寫(xiě)了本次績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　三、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

　　（一）主要績(jī)效

　　1.促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，經(jīng)濟(jì)效益顯著。項(xiàng)目實(shí)施將提升區(qū)域地塊價(jià)值，加快推進(jìn)區(qū)域開(kāi)發(fā)建設(shè)，形成新的消費(fèi)和市場(chǎng)需求，使項(xiàng)目地塊成為推動(dòng)城市化進(jìn)程的重要力量。項(xiàng)目地塊出讓獲得的土地出讓金增加地方財(cái)政收入，提升財(cái)政支出能力。

　　2、整合土地資源，提高人民生活水平，具有一定的社會(huì)效益。項(xiàng)目實(shí)施后，通過(guò)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，重大基礎(chǔ)設(shè)施用地得到保障，人地矛盾得到緩解，提升張家界市城市建設(shè)與公共服務(wù)水平；同時(shí)，嚴(yán)格按照《湖南省人民政府關(guān)于調(diào)整湖南省征地補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的通知》進(jìn)行征地拆遷補(bǔ)償，切實(shí)保障了被征地人民生活水平，促進(jìn)地區(qū)均衡發(fā)展，

　　3.改善城區(qū)用地，提高土地利用率，具有可持續(xù)影響力。項(xiàng)目建設(shè)通過(guò)收購(gòu)存量土地，改善了原來(lái)分散無(wú)序、粗放利用的現(xiàn)象，改善、提高了土地的利用率、產(chǎn)出率和節(jié)約、集約利用水平。促進(jìn)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整，提升產(chǎn)業(yè)發(fā)展質(zhì)量與水平，也將會(huì)有效地帶動(dòng)片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施的逐步完善，加快項(xiàng)目區(qū)域及周邊區(qū)域城市化建設(shè)進(jìn)程。

　　（二）評(píng)價(jià)結(jié)論

　　根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展2018-2020年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》提出的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)框架，細(xì)化形成了本項(xiàng)目的指標(biāo)體系及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)過(guò)數(shù)據(jù)采集、問(wèn)卷調(diào)查、訪談，以及數(shù)據(jù)分析等環(huán)節(jié)，完成了績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　　最終評(píng)分結(jié)果：總分為80.95分，屬于“良”。其中，項(xiàng)目決策類(lèi)指標(biāo)權(quán)重為15分，得10.25分；項(xiàng)目過(guò)程類(lèi)指標(biāo)權(quán)重為30分，得20.7分；項(xiàng)目績(jī)效類(lèi)指標(biāo)權(quán)重為55分，得50分。

　　四、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

　　（一）項(xiàng)目決策分析：該項(xiàng)分值15分，計(jì)10.25分

　　1.項(xiàng)目決策過(guò)程8分，實(shí)得8分：

　　（1）立項(xiàng)依據(jù)充分性（3分）：項(xiàng)目立項(xiàng)符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)發(fā)展政策、省委省政府決策部署；項(xiàng)目與部門(mén)職責(zé)范圍相符，屬于部門(mén)履職所需；項(xiàng)目與相關(guān)部門(mén)同類(lèi)預(yù)算支出或部門(mén)內(nèi)部相關(guān)預(yù)算支出無(wú)重復(fù)，無(wú)扣分。

　　（2）立項(xiàng)程序規(guī)范性（3分）：項(xiàng)目按規(guī)定完成勘察、設(shè)計(jì)、用地、環(huán)評(píng)、開(kāi)工許可等前期批復(fù)程序；項(xiàng)目審批文件、手續(xù)符合相關(guān)要求；項(xiàng)目經(jīng)過(guò)必要的專(zhuān)家論證、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、集體決策，無(wú)扣分。（3）項(xiàng)目符合性（2分）：項(xiàng)目不屬于專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目負(fù)面清單的范圍；項(xiàng)目有專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)出具的的“一案兩書(shū)”，無(wú)扣分。

　　2.績(jī)效目標(biāo)4分，實(shí)得0分：

　　（1）績(jī)效目標(biāo)合理性（2分）：項(xiàng)目未編制績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，扣2分。

　　（2）績(jī)效指標(biāo)明確性（2分）：項(xiàng)目未編制績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，扣2分。

　　3.資金投入3分，實(shí)得2.25分：

　　預(yù)算編制科學(xué)性（3分）：專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)收入、安排的支出、還本付息、發(fā)行費(fèi)用等納入政府性基金預(yù)算管理；預(yù)算編制經(jīng)過(guò)科學(xué)論證，做到總體收支平衡和年度收支平衡；預(yù)算額度測(cè)算依據(jù)充分；但項(xiàng)目申請(qǐng)專(zhuān)項(xiàng)債券額度與實(shí)際需要不匹配，經(jīng)檢查，申請(qǐng)的債券資金并未全部用于該項(xiàng)目，扣0.75分。

　　（二）項(xiàng)目過(guò)程分析：該項(xiàng)分值30分，計(jì)20.7分

　　1.資金管理14分，實(shí)得10分：

　　（1）資金到位率（2分）：資金全部按規(guī)定撥付到位，資金到位率100%，無(wú)扣分。

　　（2）預(yù)算執(zhí)行率（4分）：預(yù)算執(zhí)行率100%，無(wú)扣分。

　　（3）資金使用合規(guī)性（6分）：張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司、張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司未針對(duì)債券資金制定專(zhuān)門(mén)的資金財(cái)務(wù)管理辦法；未對(duì)資金收支、成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算；未嚴(yán)格按照項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件中列明的建設(shè)范圍和用途使用；存在資金擠占問(wèn)題，扣4分。

　　（4）還本付息（2分）：嚴(yán)格按照市財(cái)政局每年年初下發(fā)的'政府債券還本付息工作通知支付債券利息至市財(cái)政局；專(zhuān)項(xiàng)債券期限與項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)營(yíng)期限匹配，根據(jù)《張家界市財(cái)政局關(guān)于做好地方政府債券2019年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財(cái)政局關(guān)于做好地方政府債券2020年應(yīng)付利息的通知》、《張家界市財(cái)政局關(guān)于做好2021年政府債券還本付息工作的通知》，截止2021年11月30日，共支付債券利息1447.08萬(wàn)元，其中：2019年支付482.36萬(wàn)元、2020年支付482.36萬(wàn)元、2021年支付482.36萬(wàn)元，足額及時(shí)支付利息，無(wú)扣分。

　　2.項(xiàng)目實(shí)施10分，實(shí)得6.7分：

　　（1）管理制度健全性（2分）：未專(zhuān)門(mén)建立專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)管理制度、未正式出臺(tái)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，且項(xiàng)目建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)控制度也有待建立健全，扣2分。

　　（2）項(xiàng)目質(zhì)量控制（2分）：張家界市經(jīng)濟(jì)發(fā)展投資集團(tuán)有限公司、張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司編制了科學(xué)合理的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格把控項(xiàng)目質(zhì)量；采取了相應(yīng)的項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收；項(xiàng)目調(diào)整審批手續(xù)完備，無(wú)扣分。（3）招標(biāo)及政府采購(gòu)管理（4分）：項(xiàng)目招標(biāo)和政府采購(gòu)的程序及手續(xù)合法合規(guī)；合同簽訂及執(zhí)行規(guī)范；工程、設(shè)備、原材料等采購(gòu)需求與項(xiàng)目實(shí)際需求吻合，不存在重復(fù)或浪費(fèi)現(xiàn)象，無(wú)扣分。

　　（4）資產(chǎn)管理（2分）：資產(chǎn)管理欠規(guī)范，會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確；多個(gè)項(xiàng)目之間劃分不清晰，扣1.3分。

　　3.風(fēng)險(xiǎn)控制6分，實(shí)得4分：

　　（1）風(fēng)控機(jī)制及措施（2分）：未建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制；未建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案和社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，扣2分。

　　（2）風(fēng)控效果（2分）：截至目前，項(xiàng)目建設(shè)期間未發(fā)生過(guò)重大風(fēng)險(xiǎn)事件（重大債務(wù)違約事件、重大安全事故、重大違法違規(guī)事件等）、因債務(wù)引起的重大事件等情況，無(wú)扣分。

　　（3）問(wèn)題整改（1分）：截至目前，未發(fā)生相關(guān)重大問(wèn)題，對(duì)相關(guān)監(jiān)管部門(mén)反映的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行了整改，無(wú)扣分。

　　（4）信息公開(kāi)（1分）：對(duì)債券資金發(fā)行、存續(xù)、重大事項(xiàng)、調(diào)整用途等進(jìn)行了信息披露，無(wú)扣分。

　　（三）項(xiàng)目績(jī)效情況：該項(xiàng)分值55分，計(jì)50分

　　1.項(xiàng)目產(chǎn)出30分，實(shí)得30分：

　　（1）產(chǎn)出數(shù)量（12分）：均達(dá)到規(guī)定要求，無(wú)扣分。

　　（2）產(chǎn)出質(zhì)量（6分）：各項(xiàng)工程均在項(xiàng)目實(shí)施單位、監(jiān)理單位的監(jiān)管下有序開(kāi)展，達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)扣分。

　　（3）產(chǎn)出時(shí)效（6分）：項(xiàng)目按規(guī)定時(shí)間完成，無(wú)扣分。

　　（4）產(chǎn)出成本（6分）：滿(mǎn)足指標(biāo)要求，無(wú)扣分。

　　2.項(xiàng)目效益25分，實(shí)得20分：

　　（1）實(shí)施效益（10分）：項(xiàng)目的實(shí)施可以助力積極財(cái)政政策，發(fā)揮穩(wěn)投資及穩(wěn)增長(zhǎng)作用；同時(shí)，營(yíng)造良好的社會(huì)環(huán)境，提升當(dāng)?shù)鼐用裆�活水平，促進(jìn)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)的穩(wěn)定和諧發(fā)展，無(wú)扣分。

　　（2）社會(huì)資本投入（3分）：項(xiàng)目的實(shí)施可以推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，但截至目前，尚未收到任何社會(huì)資本投入，在帶動(dòng)社會(huì)資本有效投資方面有待加強(qiáng)，扣1分。

　　（3）可持續(xù)影響（4分）：將加快所在區(qū)域城市化建設(shè)進(jìn)程，具有可持續(xù)影響力，無(wú)扣分。

　　（4）社會(huì)公眾或服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度（8分）：?jiǎn)柧碚{(diào)查20人，16人滿(mǎn)意，滿(mǎn)意度80%，扣4分。

　　五、存在的主要問(wèn)題

　　（一）項(xiàng)目申報(bào)管理不規(guī)范

　　檢查地方政府債券相關(guān)資料，未見(jiàn)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表，未進(jìn)行年度績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。無(wú)法明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，精確衡量產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)，不符合《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》中完善績(jī)效目標(biāo)、強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理的規(guī)定。

　　（二）項(xiàng)目管理不到位

　　一是管理制度有待建立健全。張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司未專(zhuān)門(mén)建立項(xiàng)目管理制度，未正式出臺(tái)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)機(jī)制，且專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)財(cái)務(wù)管理制度也有待建立健全。

　　二是項(xiàng)目名稱(chēng)、分類(lèi)管理欠規(guī)范。根據(jù)一案兩書(shū)專(zhuān)項(xiàng)債券資金名稱(chēng)為太極山水莊園土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，而張家界市財(cái)政局系統(tǒng)中的名稱(chēng)為張家界市沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家裕）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，且項(xiàng)目未單獨(dú)核算，與沙堤片區(qū)棚改三期（朱家峪）項(xiàng)目統(tǒng)一核算，項(xiàng)目劃分不清晰，項(xiàng)目管理混亂。

　　三是項(xiàng)目檔案管理有待進(jìn)一步規(guī)范。現(xiàn)場(chǎng)查看，專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目檔案資料管理不到位，未有專(zhuān)人對(duì)各項(xiàng)資料進(jìn)行妥善保管，項(xiàng)目檔案管理有待加強(qiáng)與規(guī)范。

　　（三）專(zhuān)項(xiàng)債券資金管理不規(guī)范

　　一是未對(duì)資金收支、成本進(jìn)行專(zhuān)賬核算。張家界市高鐵新區(qū)開(kāi)發(fā)建設(shè)有限公司未對(duì)沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)賬核算，項(xiàng)目成本支出難以準(zhǔn)確計(jì)量。

　　二是存在擴(kuò)大開(kāi)支范圍問(wèn)題。按照項(xiàng)目融資平衡方案及相關(guān)財(cái)政批復(fù)文件，該項(xiàng)目為沙堤寧邦廣場(chǎng)（朱家峪）土地儲(chǔ)備項(xiàng)目，但檢查資金支出審批文件，5334.9萬(wàn)元債券資金用于支付2018年度沙堤片區(qū)棚改三期（朱家峪）項(xiàng)目征地補(bǔ)償費(fèi)用，與一案兩書(shū)列明的建設(shè)范圍和用途不一致。

　　六、有關(guān)建議

　　（一）加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理，提升績(jī)效指標(biāo)科學(xué)性

　　強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，提高預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)填報(bào)的完整性、合理性、科學(xué)性。項(xiàng)目所設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)要依據(jù)充分，符合客觀實(shí)際工作內(nèi)容。績(jī)效指標(biāo)要與項(xiàng)目目標(biāo)任務(wù)數(shù)或政府投資計(jì)劃相對(duì)應(yīng)，確保績(jī)效目標(biāo)的完整性、合理性、科學(xué)性。

　　（二）建立完善專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)管理制度，加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目管理

　　一是建立和完善專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)相關(guān)制度。應(yīng)按照《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》的規(guī)定，建立和完善專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)項(xiàng)目管理及資金管理相關(guān)制度，加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)的管理和監(jiān)督；防范風(fēng)險(xiǎn)管控，加快制定并出臺(tái)政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案。二是加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目建設(shè)管理。嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和監(jiān)管制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行明確劃分，按照不同的項(xiàng)目建立相應(yīng)的臺(tái)賬，并科學(xué)分類(lèi)、妥善保管項(xiàng)目資料。三是提升項(xiàng)目檔案管理水平，應(yīng)安排專(zhuān)人對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)資料進(jìn)行科學(xué)分類(lèi)、妥善保管。

　　（三）規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高債券資金使用效益

　　一是規(guī)范債券資金財(cái)務(wù)管理，實(shí)行專(zhuān)賬核算。項(xiàng)目實(shí)施單位須建立債券資金臺(tái)賬，實(shí)行專(zhuān)賬核算，并嚴(yán)格按照項(xiàng)目類(lèi)別，進(jìn)行正確的賬務(wù)處理，提高財(cái)務(wù)核算水平。二是規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用管理。嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)債券的相關(guān)規(guī)定使用資金，提高資金使用效益，杜絕用于項(xiàng)目融資平衡方案或相關(guān)立項(xiàng)批復(fù)文件內(nèi)容之外的項(xiàng)目，不得截留、擠占、挪用、虛列支出。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 13

　　為貫徹落實(shí)中共中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，全面規(guī)范政府債務(wù)“借、用、管、還”行為，切實(shí)提高政府債務(wù)項(xiàng)目綜合效益，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，根據(jù)《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào)）、《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào)）、《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào)）和《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》的有關(guān)規(guī)定，通道侗族自治縣財(cái)政局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“縣財(cái)政局”）對(duì)通道侗族自治縣（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“通道縣”）20xx—20xx年度政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告如下：

　　一、政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金基本情況

　　（一）資金情況

　　20xx—20xx年，懷化市通道縣累計(jì)新增政府專(zhuān)項(xiàng)債券4.33億元，撥至6個(gè)項(xiàng)目單位，共計(jì)4.33億元，分別是通道侗族自治縣自然資源局、通道侗族自治縣工業(yè)發(fā)展建設(shè)投資有限公司、通道侗族自治縣住房和城市建設(shè)局、通道侗族自治縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)投資（集團(tuán)）有限公司、通道侗族自治縣民政局、通道侗族自治縣水利局。各項(xiàng)目單位使用4.33億元。

　　1、資金安排。20xx—20xx年，上級(jí)財(cái)政撥入我縣專(zhuān)項(xiàng)債券資金4.33億元，其中20xx年新增0.47億元，20xx年新增1.26億元，同比增長(zhǎng)0.79億元，20xx年新增2.6億元，同比增長(zhǎng)1.34億元。

　　2、資金撥付。縣財(cái)政局撥付至各項(xiàng)目單位專(zhuān)項(xiàng)債券資金4.33億元，其中20xx年撥付0.47億元，20xx年撥付1.26億元，20xx年撥付2.6億元。

　　3、結(jié)構(gòu)分析。縣政府將資金安排至7個(gè)不同項(xiàng)目類(lèi)型，分別為土地儲(chǔ)備、棚戶(hù)區(qū)改造、園區(qū)建設(shè)、兩供兩治、水務(wù)建設(shè)、社會(huì)事業(yè)和交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。具體結(jié)構(gòu)如下：（見(jiàn)附件）

　　（二）項(xiàng)目情況

　　1、項(xiàng)目單位資金使用情況。根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)情況及匯總項(xiàng)目實(shí)施單位上交基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表的相關(guān)數(shù)據(jù)，截至績(jī)效評(píng)價(jià)日，6個(gè)項(xiàng)目單位實(shí)際到位專(zhuān)項(xiàng)債券資金4.33億元，累計(jì)已使用4.33億元，其中20xx年發(fā)行債券0.47億元，20xx年發(fā)行的債券項(xiàng)目使用1.26億元，20xx年發(fā)行的債券項(xiàng)目使用2.6億元。項(xiàng)目單位資金收支及結(jié)余情況如下：（見(jiàn)附件）

　　二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　按照《湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》及《關(guān)于做好湖南省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作方案》等文件要求，通道縣財(cái)政局提請(qǐng)通道縣政府組織相關(guān)項(xiàng)目單位、財(cái)政相關(guān)管理股室和中介機(jī)構(gòu)召開(kāi)20xx—20xx年市政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)工作布置會(huì)，組織財(cái)政相關(guān)管理股室和中介機(jī)構(gòu)對(duì)各項(xiàng)目單位逐一進(jìn)行財(cái)務(wù)檢查和資料核查，走訪項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，并審核各項(xiàng)目單位上報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效評(píng)分表和自評(píng)報(bào)告。根據(jù)項(xiàng)目單位上報(bào)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、績(jī)效自評(píng)表和提交的績(jī)效自評(píng)報(bào)告，分析匯總?cè)珔^(qū)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表和績(jī)效自評(píng)表，組織撰寫(xiě)全區(qū)20xx—20xx年專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告。

　　三、資金主要績(jī)效

　　專(zhuān)項(xiàng)債券資金投入，有效地緩解了我縣項(xiàng)目建設(shè)資金壓力，對(duì)穩(wěn)投資，擴(kuò)內(nèi)需，促消費(fèi)、補(bǔ)短板和促進(jìn)我縣區(qū)域內(nèi)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起到了較大作用。同時(shí)，通過(guò)統(tǒng)籌抓好發(fā)展和安全兩件大事，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保了我縣財(cái)政經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健運(yùn)行和可持續(xù)性發(fā)展。

　　（一）項(xiàng)目主要產(chǎn)出成果

　　截至績(jī)效評(píng)價(jià)日，各項(xiàng)目均已取得了實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，土地儲(chǔ)備類(lèi)完成327.185畝的土地收儲(chǔ)，實(shí)現(xiàn)土地轉(zhuǎn)讓收入2456.00萬(wàn)元；棚戶(hù)區(qū)改造類(lèi)完成20xx年棚改一期原交警隊(duì)基礎(chǔ)工程及20xx年棚改二期黃柏片區(qū)場(chǎng)地平整等建設(shè)；園區(qū)建設(shè)類(lèi)完成企業(yè)孵化樓3棟（1、3、4#樓），總部經(jīng)濟(jì)樓1棟，2#食堂、宿舍樓1棟；兩供兩治類(lèi)完成牙屯堡鎮(zhèn)生活垃圾無(wú)害化處理場(chǎng)建設(shè)；水務(wù)建設(shè)類(lèi)完成萬(wàn)佛山鎮(zhèn)集中供水工程和通道縣城自來(lái)水管網(wǎng)改造及縣城自來(lái)水廠擴(kuò)容提質(zhì)和配套設(shè)施工程；社會(huì)事業(yè)類(lèi)完成骨灰塔一座，餐飲中心1棟，招待所1棟，悼念館4個(gè)，火化車(chē)間1個(gè)，購(gòu)置殯葬設(shè)備2批；交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)類(lèi)完成11個(gè)停車(chē)場(chǎng)建設(shè)，分別為通道轉(zhuǎn)兵紀(jì)念地停車(chē)場(chǎng)、一完小后門(mén)停車(chē)場(chǎng)、老法院停車(chē)場(chǎng)、萬(wàn)福橋邊停車(chē)場(chǎng)、老屠宰場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)、雙江大道安置區(qū)停車(chē)場(chǎng)、商貿(mào)廣場(chǎng)生態(tài)停車(chē)場(chǎng)（一）、商貿(mào)廣場(chǎng)生態(tài)停車(chē)場(chǎng)、薩歲廣場(chǎng)停車(chē)場(chǎng)、萬(wàn)佛山景區(qū)停車(chē)場(chǎng)、芋頭侗寨停車(chē)場(chǎng)，完成建設(shè)面積113.374.67㎡；

　　（二）盤(pán)活土地資源，拉動(dòng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展

　　20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行土地儲(chǔ)備專(zhuān)項(xiàng)債券0.77億元，截至目前實(shí)現(xiàn)土地出讓收益0.25億元。通過(guò)推項(xiàng)目片區(qū)進(jìn)行整體開(kāi)發(fā)，統(tǒng)一管理，充分利用項(xiàng)目片區(qū)有事，優(yōu)化盤(pán)活了土地資源，促進(jìn)土地整合和集約化用地，實(shí)現(xiàn)土地資源的使用價(jià)值，拉動(dòng)建筑業(yè)、建材業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，進(jìn)而增加當(dāng)?shù)鼐用竦木蜆I(yè)機(jī)會(huì)和收入，提升當(dāng)?shù)鼐用竦纳�活水平和生活質(zhì)量。

　　（三）改善住房條件，帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展

　　20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行棚戶(hù)區(qū)改造專(zhuān)項(xiàng)債券0.80億元，棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目區(qū)域許多房屋陳舊破敗，電線老化、危樓危房等現(xiàn)象隨處可見(jiàn)，嚴(yán)重影響了該區(qū)域居民的生活。通過(guò)棚戶(hù)區(qū)改造，招商引資等方式吸引較為優(yōu)質(zhì)的企業(yè)進(jìn)行土地開(kāi)發(fā)，排除電線老化等安全隱患，將小區(qū)舊宅換新房，并完備周邊配套基礎(chǔ)設(shè)施，改善了百姓居住環(huán)境，提升通道縣整體城市形象。同時(shí)通過(guò)實(shí)施棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目，有效整合土地資源，增強(qiáng)了片區(qū)的土地利用價(jià)值，推動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。

　　（四）完善園區(qū)功能，助力招商引資

　　20xx年—20xx年通道縣共發(fā)行園區(qū)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券0.93億元，主要承接精深加工和低污染、低能耗類(lèi)企業(yè)。吸引外來(lái)投資、促進(jìn)工業(yè)發(fā)展的政策措施，并大力加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境綜合治理，不斷規(guī)范部門(mén)行為，優(yōu)化政務(wù)服務(wù)，同時(shí)大力改善水、電、路、通信等基礎(chǔ)設(shè)施和加快推進(jìn)小城鎮(zhèn)建設(shè)，使工業(yè)發(fā)展的軟硬環(huán)境逐步得到改善，極大地促動(dòng)工業(yè)園區(qū)的招商引資進(jìn)程。同時(shí)完善的環(huán)保設(shè)施，高標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)廠房為入駐園區(qū)的其他生產(chǎn)企業(yè)提供了巨大便利，很大程度上解決了企業(yè)的資金問(wèn)題，是企業(yè)能夠有更充足的資金用于技術(shù)改造和設(shè)備更新。增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的同時(shí)也增大了對(duì)外來(lái)企業(yè)的吸引力，加快形成工業(yè)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。

　　（五）保障水源穩(wěn)定，提升用水質(zhì)量

　　萬(wàn)佛山鎮(zhèn)集中供水工程供水范圍北至萬(wàn)佛山景區(qū)，南至原下鄉(xiāng)鄉(xiāng)政府沿線的村落、臨口集鎮(zhèn)和企業(yè)，日供水規(guī)模2000m，服務(wù)人口12000人。該區(qū)域供水滿(mǎn)足《生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。通道縣城自來(lái)水管網(wǎng)改造及縣城自來(lái)水廠擴(kuò)容提質(zhì)和配套設(shè)施工程有效提高縣城供水能力和供水質(zhì)量，整個(gè)水廠的生產(chǎn)能力達(dá)3.5萬(wàn)立方米/天。從根本上解決上述地區(qū)用水緊張的矛盾，改善通道縣投資環(huán)境，提高人民群眾生活和健康水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　（六）完備基礎(chǔ)設(shè)施，滿(mǎn)足社會(huì)需求

　　為改善通道縣的停車(chē)和交通的環(huán)境，緩解旅游旺季停車(chē)車(chē)位不足的問(wèn)題，提高通道縣的服務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量，提升通道縣的知名度和美譽(yù)度，從而提升通道縣旅游城市的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和影響力；旅游停車(chē)場(chǎng)為通道縣體系的一個(gè)重要組成部分，為開(kāi)發(fā)通道縣旅游業(yè)，提升縣城及景區(qū)新面貌；推動(dòng)通道縣紅色旅游區(qū)建設(shè)意識(shí)，大力發(fā)展通道縣經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益的主體力量。

　　四、評(píng)價(jià)結(jié)論及其指標(biāo)簡(jiǎn)要分析

　　本次績(jī)效評(píng)價(jià)著重于從政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金借、用、管、還、產(chǎn)出績(jī)效、償債能力等重要指標(biāo)入手，對(duì)項(xiàng)目決策、項(xiàng)目過(guò)程、項(xiàng)目產(chǎn)出及效益、存在問(wèn)題等方面進(jìn)行綜合分析，設(shè)置完善了績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)每個(gè)指標(biāo)進(jìn)行合理賦分，并根據(jù)評(píng)價(jià)情況進(jìn)行了量化打分。指標(biāo)總分為100分，總得分為93分：

　　其中決策10分，得分9分，扣分原因?yàn)榭?jī)效目標(biāo)設(shè)定存在不完整、不清晰的現(xiàn)象，扣1分；

　　過(guò)程20分，得分19分，扣分原因?yàn)橘Y金到位率100%，不扣分，預(yù)算執(zhí)行率100%，不扣分，未專(zhuān)賬核算，扣1分；

　　產(chǎn)出40分，得分37分，扣分原因?yàn)榇嬖诓糠猪?xiàng)目未達(dá)到預(yù)期實(shí)施數(shù)量，扣3分；

　　效益30分，得分28分，扣分原因存在部分項(xiàng)目未帶動(dòng)社會(huì)資本投入，扣2分。

　　五、績(jī)效評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

　　（一）項(xiàng)目決策方面

　　1、績(jī)效目標(biāo)明確性有待進(jìn)一步加強(qiáng)

　　績(jī)效目標(biāo)是績(jī)效評(píng)價(jià)單位和被評(píng)價(jià)單位客觀討論、監(jiān)控和評(píng)估績(jī)效的標(biāo)準(zhǔn)，是實(shí)行有效績(jī)效管理的基石。清晰的績(jī)效目標(biāo)能為項(xiàng)目的開(kāi)展提供明確的方向，防止評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)生誤解。但各項(xiàng)目單位提交的績(jī)效目標(biāo)表存在部分績(jī)效目標(biāo)未能全面反映項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，或未通過(guò)清晰、可衡量的`指標(biāo)值體現(xiàn)績(jī)效指標(biāo)的現(xiàn)象，給績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展帶來(lái)了阻力。

　　（二）項(xiàng)目過(guò)程方面

　　1、未對(duì)資金專(zhuān)賬核算

　　專(zhuān)賬核算能將政府專(zhuān)項(xiàng)債的資金與單位日常核算分離，以單獨(dú)反映政府專(zhuān)項(xiàng)債資金的使用情況，準(zhǔn)確核算資金的收支，保證資金安全運(yùn)行，防止擠占挪用現(xiàn)象發(fā)生。但經(jīng)查看各項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)大部分項(xiàng)目單位未對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)債資金實(shí)行專(zhuān)項(xiàng)核算，無(wú)法準(zhǔn)確核算評(píng)估專(zhuān)項(xiàng)債券資金的支出成本及收益。

　　（三）項(xiàng)目產(chǎn)出及效益方面

　　1、存在部分項(xiàng)目進(jìn)度較慢現(xiàn)象

　　經(jīng)查看項(xiàng)目建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)部分項(xiàng)目因?yàn)樯婕巴恋刈兏�、空間規(guī)劃以及疫情原因?qū)е率┕みM(jìn)展慢等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目難以有效推進(jìn)，整體項(xiàng)目開(kāi)展進(jìn)度較緩慢。

　　2、存在項(xiàng)目未帶動(dòng)社會(huì)資本投入現(xiàn)象

　　社會(huì)資本的投入一是可以補(bǔ)充項(xiàng)目建設(shè)資本金，二是能夠更多的帶動(dòng)社會(huì)化的運(yùn)作方式，有效降低項(xiàng)目建設(shè)的成本，三是社會(huì)資本具有透明性，有利于項(xiàng)目陽(yáng)光化發(fā)展。但經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)查看和溝通了解，整體項(xiàng)目暫未帶動(dòng)社會(huì)資本投入。

　　六、有關(guān)建議措施

　　（一）項(xiàng)目決策方面

　　1、加強(qiáng)績(jī)效管理意識(shí)

　　強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，按照“誰(shuí)申請(qǐng)資金，誰(shuí)設(shè)定目標(biāo)”的原則，預(yù)算部門(mén)及其所屬單位對(duì)績(jī)效目標(biāo)的填報(bào)負(fù)責(zé)，并將績(jī)效責(zé)任明確到人。按照“誰(shuí)分配資金，誰(shuí)審核目標(biāo)”的原則，建立預(yù)算部門(mén)和財(cái)政部門(mén)“雙審核”機(jī)制，確保政府債項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)填報(bào)的完整性、準(zhǔn)確性與可考核性。同時(shí)在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中要及時(shí)跟進(jìn)項(xiàng)目進(jìn)度，做好項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控，對(duì)于不能按目標(biāo)完成的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，要及時(shí)分析查找原因，并尋找解決對(duì)策，保證項(xiàng)目按時(shí)達(dá)成既定目標(biāo)。

　　（二）項(xiàng)目過(guò)程方面

　　1、設(shè)立專(zhuān)賬核算

　　為保證資金安全運(yùn)行，防止擠占、挪用現(xiàn)象的發(fā)生，建議參照《湖南省政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理暫行辦法》第五章第三十五條規(guī)定，對(duì)政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金設(shè)立專(zhuān)賬核算，以單獨(dú)反映資金的使用情況，準(zhǔn)確反映項(xiàng)目全周期收支及經(jīng)營(yíng)收益實(shí)現(xiàn)情況。

　　（三）項(xiàng)目產(chǎn)出及效益方面

　　1、加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

　　針對(duì)存在征拆困難的現(xiàn)象，一是健全組織機(jī)構(gòu)，深入宣傳政策。要積極整合資源，征地拆遷工作是政策性、敏感性、群眾性很強(qiáng)的系統(tǒng)工作，特別是大宗征地拆遷項(xiàng)目尤為突出。僅靠個(gè)別職能部門(mén)或鄉(xiāng)鎮(zhèn)的力量和資源是很難做到既快速又和諧的完成。要成立征地拆遷為民工作隊(duì)，在縣委、縣政府的統(tǒng)一指揮下，調(diào)配、整合各涉及部門(mén)資源，明確分工目標(biāo)職責(zé)，強(qiáng)化督查督辦和紀(jì)律保證，促使參與單位對(duì)工作、對(duì)矛盾不拖、不推，形成強(qiáng)大合力，共同推動(dòng)征地拆遷工作順利開(kāi)展。同時(shí)也要深入宣傳政策，在宣傳發(fā)動(dòng)、政策解釋?zhuān)�安置補(bǔ)償、信訪穩(wěn)定、統(tǒng)一拆遷等各個(gè)工作環(huán)節(jié)要充分發(fā)揮黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的表率作用，堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)、分管領(lǐng)導(dǎo)直接面對(duì)群眾、直接接觸矛盾，零距離發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、研究問(wèn)題、解決問(wèn)題，這樣才能爭(zhēng)取最多數(shù)群眾的理解、支持與配合，促進(jìn)征地拆遷和諧穩(wěn)定。二是征地工作人員要密切關(guān)注被征地拆遷農(nóng)民提出的熱點(diǎn)問(wèn)題，切實(shí)幫助群眾解決后顧之憂，既要及時(shí)解決好被征地農(nóng)民的臨過(guò)渡住房、子女上學(xué)等眼前困難，又要妥善解決被征地農(nóng)民的就業(yè)出路和社會(huì)保障等長(zhǎng)遠(yuǎn)利益問(wèn)題。只有解決好拆遷問(wèn)題，才能有效的加快項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度，提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金的使用效率，發(fā)揮出項(xiàng)目應(yīng)有的效益。

　　2、鼓勵(lì)社會(huì)資本投入

　　社會(huì)資本是推動(dòng)棚戶(hù)區(qū)改造的重要力量，可以帶動(dòng)人力、財(cái)力、物力以及先進(jìn)技術(shù)、理念、管理等進(jìn)入城市棚戶(hù)區(qū)改造中，對(duì)于加快城市棚戶(hù)區(qū)改造，改善居民生活環(huán)境具有重要意義，要?jiǎng)?chuàng)新投融資機(jī)制，鼓勵(lì)社會(huì)資本投資。一是優(yōu)化社會(huì)投資服務(wù)機(jī)制方面，推進(jìn)社會(huì)投資項(xiàng)目審批制度改革，清理企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)前置審批手續(xù)，規(guī)范中介服務(wù)行為，推動(dòng)項(xiàng)目核準(zhǔn)與其他相關(guān)行政審批并聯(lián)辦理，構(gòu)建縱橫聯(lián)動(dòng)的投資服務(wù)體系；加強(qiáng)與社會(huì)專(zhuān)業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟的業(yè)務(wù)合作，公平擇優(yōu)開(kāi)展招商工作，并協(xié)調(diào)、組織項(xiàng)目實(shí)施。二是加強(qiáng)規(guī)劃統(tǒng)籌方面，結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)要求，細(xì)化規(guī)劃條件，方便社會(huì)資本參與。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 14

　　為貫徹落實(shí)中央關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的決策部署，加強(qiáng)政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高專(zhuān)項(xiàng)債券資金使用效益，有效防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)湖南省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展20xx—20xx年度市縣政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效評(píng)價(jià)的通知》的相關(guān)要求，受常寧市財(cái)政局委托，我所于20xx年11月26日至12月11日對(duì)湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項(xiàng)目政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：

　　一、項(xiàng)目基本情況

　　1、項(xiàng)目單位基本情況

　　項(xiàng)目實(shí)施單位為常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司，成立于2015年9月，注冊(cè)資金5000萬(wàn)元，法人代表彭勇堅(jiān)。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91430482355528648Q，地址湖南省衡陽(yáng)市常寧市曲潭街道辦事處宜陽(yáng)工業(yè)走廊，企業(yè)類(lèi)型有限責(zé)任公司，主要經(jīng)營(yíng)范圍為土地及房產(chǎn)開(kāi)發(fā)營(yíng)銷(xiāo)；市政公共設(shè)施建設(shè)；商業(yè)貿(mào)易及物流；物業(yè)管理。

　　2、項(xiàng)目基本情況

　　湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地項(xiàng)目為省重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，分服飾園和環(huán)保園，本項(xiàng)目涉及服飾園。

　　建設(shè)內(nèi)容：新建標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓等建筑，配套建設(shè)給排水、供配電、消防、暖通、道路、廣場(chǎng)、綠化等設(shè)施，項(xiàng)目總用地面積274，443.00㎡，總建筑面積300，702.16㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡、員工公寓58，102.52 ㎡）。項(xiàng)目建筑密度為30.37%，容積率為1.04，綠地率為19.57%，配套停車(chē)位136個(gè)，建設(shè)期20xx年6月至20xx年6月。

　　其中地塊一（B、C地塊）總用地面積20，6440、70㎡（約309.66畝），總建筑面積198，746.02㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房159，593.00㎡、員工公寓39，153.02㎡）。項(xiàng)目建筑密度為29.96%，容積率為0.96，綠地率為20%，配套停車(chē)位92個(gè)；地塊二（A地塊）總用地面積64，063.41㎡（約96.10畝），總建筑面積82，804.98㎡（包括標(biāo)準(zhǔn)廠房63，855.48㎡、員工公寓18，949.50㎡）。項(xiàng)目建筑密度為31.67%，容積率為1、29，綠地率為18、2%，機(jī)動(dòng)車(chē)停車(chē)位44個(gè)。

　　3、項(xiàng)目投資、資金來(lái)源和資金支出計(jì)劃

　　項(xiàng)目總投資102，553.15萬(wàn)元。

　　資金來(lái)源計(jì)劃財(cái)政資金72，553.15萬(wàn)元，發(fā)行政府專(zhuān)項(xiàng)債券資金30，000.00萬(wàn)元。

　　政府專(zhuān)項(xiàng)債券發(fā)行情況，截止20xx年10月已發(fā)行19，000.00萬(wàn)元，具體如下：（見(jiàn)附件）

　　資金支出預(yù)計(jì)102，553.15萬(wàn)元，其中：（見(jiàn)附件）

　　4、項(xiàng)目預(yù)期收益、償債資金來(lái)源

　　根據(jù)《衡陽(yáng)市常寧市20xx年園區(qū)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)債券湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項(xiàng)目預(yù)期收益與融資平衡方案》，項(xiàng)目預(yù)期年收入8，531、27萬(wàn)元（年平均），年運(yùn)營(yíng)成本1，129、23（年平均）萬(wàn)元，項(xiàng)目年收益7，402.04萬(wàn)元。

　　償債資金來(lái)源為標(biāo)準(zhǔn)廠房、員工公寓、存量標(biāo)準(zhǔn)廠房收入的出租收入以及物業(yè)管理收入。債券存續(xù)期內(nèi)項(xiàng)目預(yù)期總收入為136，500.39萬(wàn)元，總支出預(yù)計(jì)18，067.62萬(wàn)元，項(xiàng)目?jī)羰找婕纯捎糜谌谫Y平衡的資金為118，432、77萬(wàn)元。

　　5、項(xiàng)目資金績(jī)效目標(biāo)。

　　項(xiàng)目績(jī)效總目標(biāo)：打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動(dòng)150家企業(yè)入駐，新增10萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位，預(yù)計(jì)年產(chǎn)值可達(dá)1000億元，項(xiàng)目通過(guò)廠房出租和物業(yè)管理收入實(shí)現(xiàn)年平均收益7，402.04萬(wàn)元，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的拉長(zhǎng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等，有效拉動(dòng)常寧市經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。

　　年度績(jī)效目標(biāo)：按工期總計(jì)劃完成20xx—20xx年建設(shè)內(nèi)容，及時(shí)組織驗(yàn)收并支付項(xiàng)目款。

　　二、項(xiàng)目資金使用情況

　　截止20xx年10月項(xiàng)目應(yīng)到位96，727.63萬(wàn)元，實(shí)際到位50，773、70元，其中專(zhuān)項(xiàng)債資金19，000.00萬(wàn)元、市場(chǎng)化融資10，479.00萬(wàn)元、財(cái)政資金及其他21，294、7萬(wàn)元，項(xiàng)目支出50，773、70萬(wàn)元，如下：（見(jiàn)附件）

　　三、項(xiàng)目組織實(shí)施情況

　　項(xiàng)目通過(guò)招標(biāo)確定施工單位，采用EPC方式，其中A地塊（裝配廠房）中標(biāo)單位為湖南省天河建設(shè)工程有限公司、湖南紅日建筑設(shè)計(jì)有限公司、衡陽(yáng)遠(yuǎn)大建筑工業(yè)有限公司，工程估算34，588、22萬(wàn)元，B地塊中標(biāo)單位為湖南梅溪湖建設(shè)有限公司、中外建華誠(chéng)工程技術(shù)集團(tuán)有限公司聯(lián)合體，工程估算36，947.97元，C地塊中標(biāo)單位為湖南省第一工程有限公司、北京漢通建筑規(guī)劃設(shè)計(jì)有限公司聯(lián)合體，工程估算36，798、79萬(wàn)元，項(xiàng)目于20xx年8月啟動(dòng)拆遷，20xx年4月開(kāi)始主體動(dòng)工，目前處于建設(shè)中。

　　截止20xx年10月31日，項(xiàng)目完工90%，其中A地塊（裝配廠房，）已完工80700m2，B地塊項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括入園東外環(huán)道路.16棟建筑（8棟廠房、7棟倒班房.1棟設(shè)備房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積93，757.6m2。截止20xx年10月已完成工程量32，576、2萬(wàn)元，已完成東外環(huán)路路基、水穩(wěn)基層、雨污排水；12棟建筑主體、裝飾及安裝工程共計(jì)76，094、26m2；剩余4棟建筑主體業(yè)已全部完成。園區(qū)道路已完成鋪筑基層約800米。C地塊項(xiàng)目施工內(nèi)容包括18棟建筑（8棟廠房.10倒班房）及周邊園區(qū)道路建設(shè)，主體工程總建筑面積92，906、2m2。截止20xx年10月已完成工程量34，172、78萬(wàn)元，14棟建筑已完成主體工程，其中11棟已完成大部分消防安裝工程，9棟已完成室內(nèi)強(qiáng)電穿線。剩余4棟建筑主體施工即將完工，共計(jì)完成建筑面積89，861.43m2。園區(qū)排水管網(wǎng)已完成3900m，園區(qū)道路及廣場(chǎng)基層硬化已完成24000m2。

　　四、績(jī)效評(píng)價(jià)工作情況

　　1、績(jī)效評(píng)價(jià)目的：績(jī)效評(píng)價(jià)是加強(qiáng)和規(guī)范政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金管理，提高政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金使用效益；建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，更好實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)。

　　2、績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法：我們本次績(jī)效評(píng)價(jià)秉著獨(dú)立、客觀、公允的原則，對(duì)照《項(xiàng)目資金管理辦法》，組織專(zhuān)業(yè)人員現(xiàn)場(chǎng)走訪，項(xiàng)目勘查，資金使用審查，科學(xué)合理對(duì)湘南紡織產(chǎn)業(yè)基地服飾園基礎(chǔ)設(shè)施（一期）建設(shè)項(xiàng)目政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。

　　3、績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

　　3.1、有關(guān)政府專(zhuān)項(xiàng)債券政府文件，主要包括《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債務(wù)預(yù)算管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕155號(hào)）、《地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕61號(hào)）和《湖南省政府債務(wù)項(xiàng)目績(jī)效管理暫行辦法》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕12號(hào)）

　　3、2、有關(guān)績(jī)效評(píng)價(jià)政府文件，主要包括《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號(hào)）、財(cái)政部《項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（財(cái)預(yù)〔20xx〕10號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號(hào)）、《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理硬化預(yù)算約束的通知》（湘政辦發(fā)〔20xx〕12號(hào)）、《湖南省預(yù)算支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法的通知》（湘財(cái)績(jī)〔20xx〕7號(hào)）等相關(guān)文件規(guī)定。

　　3.3常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司有關(guān)項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)資料，主要包括自評(píng)報(bào)告，基本情況表、自評(píng)分、項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)資料，預(yù)期收益與融資平衡方案、項(xiàng)目可行研究報(bào)告及批復(fù)等。

　　4、績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程

　　4.1前期準(zhǔn)備

　　按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作的要求，我所于20xx年11月26日成立以楊賽珍、袁發(fā)明為主的績(jī)效評(píng)價(jià)小組，對(duì)相關(guān)的國(guó)家法律、法規(guī)、政府文件進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)，掌握政策，制定了績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案，借鑒衡陽(yáng)市財(cái)政局有關(guān)政府專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

　　4、2組織實(shí)施

　　4、2.1參加常寧市財(cái)政局績(jī)效評(píng)價(jià)股牽頭召開(kāi)的現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)會(huì)，了解項(xiàng)目基本情況。

　　4、2、2查看項(xiàng)目資料，主要單位的績(jī)效自評(píng)資料。

　　4、2.3查閱項(xiàng)目資金財(cái)務(wù)資料，審查資金支出的合規(guī)性。

　　4、2.4現(xiàn)場(chǎng)察看施工現(xiàn)場(chǎng)，了解工程概況，詢(xún)問(wèn)工程進(jìn)度。

　　3、分析評(píng)價(jià)

　　對(duì)評(píng)價(jià)過(guò)程中收集的資料進(jìn)行整理、分析，形成初步主體評(píng)價(jià)意見(jiàn)，并依據(jù)設(shè)定的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，最終形成綜合性書(shū)面報(bào)告。

　　五、項(xiàng)目資金績(jī)效情況

　　1、項(xiàng)目決策評(píng)分情況。

　　根據(jù)衡陽(yáng)市財(cái)政局有關(guān)政府專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，項(xiàng)目決策設(shè)計(jì)設(shè)置分值10分，評(píng)價(jià)得分9分，常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司委托長(zhǎng)沙市規(guī)劃設(shè)計(jì)院有限責(zé)任公司編制了可行性研究報(bào)告，并通過(guò)常寧市發(fā)展和改革局備案（20xx年常發(fā)改備案［123］號(hào)），項(xiàng)目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，符合專(zhuān)項(xiàng)債券支持領(lǐng)域和方向情況，不屬于專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目負(fù)面清單的范圍，編制了預(yù)期收益與融資平衡方案，并設(shè)置了項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，專(zhuān)項(xiàng)債券額度申請(qǐng)與實(shí)際需要匹配。

　　2、項(xiàng)目過(guò)程評(píng)分情況。

　　根據(jù)衡陽(yáng)市財(cái)政局有關(guān)政府專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，項(xiàng)目過(guò)程設(shè)置分值30分，評(píng)價(jià)得分24分，公司制定《項(xiàng)目資金管理辦法》、《項(xiàng)目建設(shè)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》、施工單位制定《施工組織總設(shè)計(jì)》、《質(zhì)量通病防治專(zhuān)項(xiàng)施工方案》，并嚴(yán)格執(zhí)行，資金做到了專(zhuān)款專(zhuān)用，政府專(zhuān)項(xiàng)債券如期支付利息已在常寧市人民政府網(wǎng)向社會(huì)公開(kāi)債券資金發(fā)行、債券資金存續(xù)、債券資金調(diào)整用途等情況，常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司派出專(zhuān)人負(fù)責(zé)跟蹤工程事務(wù)，工程施工以來(lái)未發(fā)生重大質(zhì)量和安全事故。

　　由于但資金到位未達(dá)預(yù)期、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、資產(chǎn)管理等環(huán)節(jié)的管理制度、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案有待完善細(xì)化，此項(xiàng)扣分6分。

　　3、項(xiàng)目產(chǎn)出評(píng)分情況。

　　根據(jù)衡陽(yáng)市財(cái)政局有關(guān)政府專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，項(xiàng)目過(guò)程設(shè)置分值30分，評(píng)價(jià)得分26分，項(xiàng)目建成后，將建成標(biāo)準(zhǔn)廠房242，599.64㎡，員工公寓58，102.52 ㎡，由于項(xiàng)目未期完工，此項(xiàng)扣2分。

　　4、項(xiàng)目效益評(píng)分情況。

　　根據(jù)衡陽(yáng)市財(cái)政局有關(guān)政府專(zhuān)項(xiàng)債券績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，項(xiàng)目過(guò)程設(shè)置分值30分，我們?cè)u(píng)價(jià)得分28分。

　　項(xiàng)目屬于湖南省重大產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目，產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益：項(xiàng)目建成后將打造成為“湘南承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)”，帶動(dòng)150家企業(yè)入駐，新增10萬(wàn)個(gè)就業(yè)崗位，預(yù)計(jì)年產(chǎn)值可達(dá)1000億元，極大拓寬常寧市工業(yè)的發(fā)展空間，強(qiáng)力推進(jìn)常寧市經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使企業(yè)在園區(qū)內(nèi)集聚成群，形成群體優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)生集聚效應(yīng)和輻射帶動(dòng)效應(yīng)，通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈條的'拉長(zhǎng)、地方稅收的增加、土地的增值、創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)等，有效拉動(dòng)常寧市經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。目前A塊已進(jìn)駐6家，其中20xx年已進(jìn)駐的旭華、康杰、千藝紡等3家服裝企業(yè)年產(chǎn)值過(guò)億元，截止20xx年10月常寧市商糧局積極開(kāi)展招商引資工作，已正式簽約企業(yè)31家，除廣州新塘企業(yè)外，全國(guó)各地紡織類(lèi)企業(yè)紛紛來(lái)常對(duì)接洽談，后續(xù)意向入園企業(yè)近300家。特別是中山大涌、廣東深圳、惠州及江蘇鎮(zhèn)江四地的企業(yè)希望組團(tuán)入駐基地。

　　產(chǎn)生的社會(huì)效益通過(guò)產(chǎn)業(yè)基地硬軟件設(shè)施的建設(shè)，承接湘南紡織產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，引進(jìn)能夠吸納就業(yè)的勞動(dòng)密集型企業(yè)和特色技能密集型企業(yè)入駐，實(shí)現(xiàn)“多元轉(zhuǎn)型、綠色發(fā)展、民生優(yōu)先、發(fā)展趕超”的目標(biāo)，全力推進(jìn)城市可持續(xù)發(fā)展。引進(jìn)高科技企業(yè)進(jìn)駐，使之成為常寧市的一個(gè)功能區(qū)，構(gòu)成城區(qū)的有機(jī)組成部分，不僅拉大了城市框架，而且完善了城市的功能，另一方面，園區(qū)企業(yè)的進(jìn)駐將吸引農(nóng)村勞動(dòng)力向城市轉(zhuǎn)移，不僅惠及常寧的百姓，而且輻射周邊縣市，為衡陽(yáng)、永州、郴州提供就業(yè)機(jī)會(huì)。同時(shí)，從事第二、三產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)，從而提高城市化水平，加快常寧市的城市化進(jìn)程。

　　項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分得87分，為良好。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　　1、掃尾工程有待推進(jìn)。

　　2、招商工作、建成后運(yùn)營(yíng)管理、項(xiàng)目管理制度等配套工作加強(qiáng)跟進(jìn)。

　　七、建議

　　建議項(xiàng)目實(shí)施單位常寧市宜陽(yáng)工業(yè)園投資有限公司加快項(xiàng)目掃尾工作，保證項(xiàng)目如期投產(chǎn)，并加強(qiáng)項(xiàng)目管理，細(xì)化各種管理措施，為項(xiàng)目落地提供有力的后勤保障，早日實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目績(jī)效的總體目標(biāo)。

　　債券事前績(jī)效評(píng)估報(bào)告 15

　　一、項(xiàng)目情況

　　（一）項(xiàng)目概況

　　（1）項(xiàng)目背景。目前，盱眙縣城市建成區(qū)總面積約27.33平方公里，共劃分為7個(gè)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)，2022年實(shí)施污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治工程，擬通過(guò)本工程的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，為進(jìn)一步改善流域水環(huán)境質(zhì)量打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　（2）主要內(nèi)容。以達(dá)標(biāo)區(qū)為單位，系統(tǒng)推進(jìn)“333”行動(dòng)，逐步實(shí)現(xiàn)“三消除”、“三整治”、“三提升”，涉及的具體實(shí)施內(nèi)容包括排水戶(hù)排水整治、市政道路雨污分流改造與管網(wǎng)修復(fù)、排水管網(wǎng)清疏維修、達(dá)標(biāo)區(qū)檢測(cè)評(píng)估、完善管理機(jī)制及措施等。

　　（3）實(shí)施方式。實(shí)施方式采用工程項(xiàng)目總承包，資金來(lái)源為專(zhuān)項(xiàng)債券。

　　（4）資金投入和使用情況。本次盱眙縣城區(qū)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治項(xiàng)目，累計(jì)發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)債券總額1.1億元，實(shí)際使用專(zhuān)項(xiàng)債券總額1.1億元，無(wú)結(jié)余。

　　（二）績(jī)效目標(biāo)

　　1、加快實(shí)現(xiàn)污水管網(wǎng)全覆蓋、污水全收集全處理，還城市河道清水綠岸、魚(yú)翔淺底，提升水環(huán)境質(zhì)量，切切實(shí)實(shí)提高人民群眾獲得感和幸福感。

　　2、城東大溝及周邊水環(huán)境質(zhì)量得到明顯提升，污水處理廠進(jìn)水濃度較上一年提升10%以上，通過(guò)達(dá)標(biāo)區(qū)建設(shè)過(guò)程，完善工作機(jī)制，聚力攻堅(jiān)堵點(diǎn)難點(diǎn)，確保各類(lèi)問(wèn)題有措施、能落實(shí)、見(jiàn)成效。

　　二、評(píng)價(jià)情況

　　（一）項(xiàng)目特點(diǎn)分析

　　根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研、排水戶(hù)調(diào)查、管線測(cè)繪和檢測(cè)資料，該項(xiàng)目主要存在以下特點(diǎn)：

　　1、排水系統(tǒng)：市政道路排水系統(tǒng)基本為雨污分流制，但存在部分錯(cuò)接混接、倒坡和缺陷等問(wèn)題，需要修復(fù)改造；片區(qū)內(nèi)部為雨污合流制和分流制相結(jié)合的排水系統(tǒng)，排水管網(wǎng)結(jié)構(gòu)性和功能性缺陷較多，改造難度較大；部分片區(qū)內(nèi)雨污水匯集后均排至市政道路雨水系統(tǒng)最終排河，嚴(yán)重影響周邊水環(huán)境質(zhì)量。

　　2、節(jié)點(diǎn)：部分路段檢查井因違建被遮掩，無(wú)法檢修；部分檢查井蓋存在破損及標(biāo)識(shí)錯(cuò)誤等問(wèn)題；根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查結(jié)果，排水戶(hù)出戶(hù)污水基本無(wú)預(yù)處理設(shè)施，改造實(shí)施范圍較廣。

　　3、排水戶(hù)：排水戶(hù)接管率低，部分排水戶(hù)污水未接入污水管網(wǎng)；除少數(shù)新建小區(qū)外，其余基本未達(dá)到雨污分流標(biāo)準(zhǔn)，新建小區(qū)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)高、但存在人為破壞。

　　（二）評(píng)價(jià)思路方法

　　按照《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅(jiān)“333”行動(dòng)方案》、《江蘇省城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)評(píng)估驗(yàn)收辦法（試行）》要求，全面推進(jìn)城市黑臭水體、污水直排口和污水管網(wǎng)空白區(qū)“三消除”、工業(yè)企業(yè)排水、“小散亂”排水、陽(yáng)臺(tái)和單位庭院排水“三整治”，以及城鎮(zhèn)污水處理綜合能力、新建污水管網(wǎng)質(zhì)量管控水平、污水管網(wǎng)檢測(cè)修復(fù)和養(yǎng)護(hù)管理水平“三提升”等各項(xiàng)任務(wù)。全面完成年度排水管網(wǎng)排查檢測(cè)修復(fù)任務(wù)，建立并完善城市排水管網(wǎng)信息管理系統(tǒng)（GIS）。

　　（三）評(píng)價(jià)工作情況

　　專(zhuān)項(xiàng)債券資金到位率100%，并將資金專(zhuān)項(xiàng)用于污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)整治各項(xiàng)工作，認(rèn)真執(zhí)行中央和省相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，明確項(xiàng)目管理和實(shí)施的具體責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，按照項(xiàng)目計(jì)劃撥付，根據(jù)實(shí)際工作情況開(kāi)支經(jīng)費(fèi)，資金撥付嚴(yán)格審批程序，使用規(guī)范。同時(shí)強(qiáng)化資金使用的監(jiān)督，確保資金的使用效率和項(xiàng)目的順利實(shí)施。績(jī)效自評(píng)價(jià)未發(fā)現(xiàn)有截留、擠占或挪用項(xiàng)目資金的情況。

　　（四）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)論

　　總體上看，盱眙縣履行職責(zé)，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)規(guī)定和制度使用管理專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，充分發(fā)揮專(zhuān)項(xiàng)資金的引導(dǎo)作用，強(qiáng)化地方資金配套落實(shí)，積極引入社會(huì)資本參與，有序推進(jìn)城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效工作，加快補(bǔ)齊基礎(chǔ)設(shè)施短板，產(chǎn)生了良好的`社會(huì)效益、環(huán)境效益，實(shí)現(xiàn)了階段性的工作目標(biāo)，該項(xiàng)政策也受到了各地的積極歡迎。

　　根據(jù)《江蘇省政府專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目資金績(jī)效年度自評(píng)價(jià)情況表》“過(guò)程”、“產(chǎn)出”、“效益”、“滿(mǎn)意度”四大類(lèi)指標(biāo)進(jìn)行自評(píng)價(jià)打分，自評(píng)價(jià)得分95分。

　　三、項(xiàng)目績(jī)效

　　（一）主要做法及經(jīng)驗(yàn)

　　盱眙縣按照“333”行動(dòng)要求成立污水處理提質(zhì)增效工作專(zhuān)班，明確牽頭部門(mén)、成員單位和分工職責(zé)，基本建立污水處理提質(zhì)增效“333”行動(dòng)推進(jìn)機(jī)制，并結(jié)合本地實(shí)際，制定印發(fā)本縣的城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效精準(zhǔn)攻堅(jiān)“333”行動(dòng)方案，并組織編制城鎮(zhèn)污水處理提質(zhì)增效實(shí)施方案，指導(dǎo)推進(jìn)污水處理提質(zhì)增效工作。

　　（二）取得績(jī)效

　　1、生態(tài)效益。通過(guò)污水處理提質(zhì)增效工作，城鎮(zhèn)污水處理廠收集處理量增加，進(jìn)水濃度有所提升，2022年上半年城南污水處理廠年均進(jìn)水CODcr、BOD5分別為139.17mg/L.43.68mg/L，較20xx年分別提升35.47%.30%，減少了排入水體的污染物，為改善城市水環(huán)境作出了貢獻(xiàn)。

　　2、可持續(xù)影響。盱眙縣高度重視污水處理提質(zhì)增效工作，建立健全工作推進(jìn)體制機(jī)制，積極推行污水管網(wǎng)低水位運(yùn)行和“廠網(wǎng)一體化”運(yùn)行維護(hù)，加強(qiáng)排水許可管理，強(qiáng)化源頭污染管控，提高污水收集處理設(shè)施養(yǎng)護(hù)水平，保障設(shè)施的穩(wěn)定運(yùn)行。

　　3、服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度。通過(guò)推進(jìn)全縣污水處理提質(zhì)增效工作，逐步完善城鎮(zhèn)污水收集處理系統(tǒng)，提升城鎮(zhèn)污水收集處理效能，老百姓的滿(mǎn)意度和幸福感普遍提高。

　　四、存在問(wèn)題

　　體制機(jī)制有待進(jìn)一步完善，工作推進(jìn)方面還存在不平衡的現(xiàn)象，污水處理提質(zhì)增效達(dá)標(biāo)區(qū)建設(shè)科學(xué)性有待進(jìn)一步提高。

　　五、有關(guān)建議

　　下一步，結(jié)合本次專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，特別是圍繞地方工作中的問(wèn)題與不足，加強(qiáng)督促指導(dǎo)和推進(jìn)，加快完成各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，如期實(shí)現(xiàn)預(yù)期績(jī)效目標(biāo)。

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