醫院出納崗位工作職責

時間：2024-12-05 17:45:11 崗位職責我要投稿

醫院出納崗位工作職責

　　在日新月異的現代社會中，我們可以接觸到崗位職責的地方越來越多，一份完整的崗位職責應該包括部門名稱、直接上級、下屬部門、管理權限、管理職能、主要職責等。我們該怎么制定崗位職責呢？以下是小編整理的醫院出納崗位工作職責，僅供參考，歡迎大家閱讀。

醫院出納崗位工作職責

醫院出納崗位工作職責1

　　一、財務科科長

　　在院長領導下，負責財務科的全面工作。

　　⒈貫徹執行國家方針、政策和法律法規，遵守國家財經紀律。按照《會計法》《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的要求，建立健全醫院財務管理制度和各項內部會計控制制度，并隨政策法規的變動及時完善更新；

　　⒉認真履行財務監督職能，對醫院所有的經濟活動進行督促檢查。組織對醫院各部門的所有經濟活動進行定期或不定期地檢查和指導，發現違規違紀行為予以及時制止和糾正，如發現重大問題，及時向院領導或上級主管部門報告；

　　⒊按照醫院財務管理需要和內部控制的要求，確定財會崗位設置和人員配備方案；做到崗位設置合理、職權明確、互相監督、互相制約。并對所有財務人員按照各自的崗位職責進行檢查考核，獎懲分明，公正處事，促使財務管理和會計核算工作規范化、制度化；

　　⒋制定實施醫院增收節支措施。積極組織收入，做到收費規范合理，有依據、有標準；嚴控各項開支，監督資金使用的合理性、合法性，努力提高資金的使用效率。

　　⒌運用會計資料，采用科學方法，進行經濟預測，找出經濟管理中的漏洞和不足之處，提出改進意見和措施，充分挖掘增收節支的潛力，為領導決策當好參謀。

　　⒍認真貫徹執行《行政事業單位國有資產管理規定》，建立和完善國有資產管理措施，配合相關的職能管理科室，做好國有資產的管理工作。嚴格執行財產物資采購計劃審批制度，建立并嚴格執行財產物資的購入、領用、維護、報廢、轉讓制度及財產物資的年終清查制度，確保國有資產的完整和安全。

　　⒎根據醫院事業發展計劃和年度經營目標，充分估計預期的收益和風險，制定和實施醫院長短期融資方案，為醫院建設與發展提供優質、高效的資金保障。

　　⒏制訂人才培養計劃，建設財會人才梯隊。制定財會業務骨干的選拔、培養、使用制度，引入激勵和淘汰機制，組織和督促財會人員學習政治理論和會計業務，遵守職業道德，不斷提高財務人員學歷層次和職稱等級，著力塑造一支高素質、高水平的財會隊伍。

　　⒐積極推進會計信息化建設，在實現所有會計核算及財務管理數據網絡化操作的基礎上，逐步建立分科室、分項目的固定資產投資分析數據庫；收入、成本、結余的效益指標數據庫；以及資產、負債、凈資產等反映基本財務狀況的動態數據庫及其分析系統。

　　二、財務科副科長（兼主管會計）

　　協組財務科科長工作，重點負責醫院日常會計業務處理的監督、審核和指導，保證會計核算資料的及時性、真實性、正確性和完整性。

　　⒈嚴格按照《醫院會計制度》的規定，設置賬簿體系，組織會計人員正確運用會計科目進行會計核算，編制會計報表。

　　⒉負責會計電算化日常工作管理，協調各電算化崗位的工作關系。組織軟件系統運行環境的建立，確定操作使用人員，并對操作人員的權限作出規定。

　　⒊負責記賬憑證的規范性、會計科目和會計數據的正確性、附件的完整性及會計賬表數據的準確性審核。

　　⒋負責醫院年度預決算工作。在對上年度預算執行情況進行全面分析的基礎上，根據醫院年度經營目標和業務發展的需要，合理預測收支的增減因素，編制醫院預算。年終，編制各類會計決算報表，撰寫綜合分析報告。

　　⒌負責日常財務分析工作。根據預算執行情況，定期進行財務分析，編寫財務分析報告，分析盈虧增減變化原因，提出建設性意見，為領導提供經濟決策依據。

　　⒍嚴格審查應交納的個人所得稅、公積金、養老金、失業金、醫療保險金等款項，并督促及時辦理交納手續，做到按時、足額上交。

　　⒎定期與不定期地檢查支票、各種收費票據的領取、保管、發放及日常記錄工作。

　　三、出納崗位

　　⒈嚴格遵守財經紀律和國家有關現金管理和銀行結算制度，按照規定辦理現金收付和銀行結算業務，對一切貨幣資金收、付憑證進行認真復核，對不符合規定的有權拒絕受理或退回要求重制。

　　⒉遵守現金保管有關規定，確保庫存現金安全。不得用白條抵庫，不得挪用資金。保守保險箱密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的現金及時存入銀行。

　　⒊保管和使用好有關印章和空白支票、空白收據。隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票；對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存；支票遺失要及時辦理掛失手續；對空白收據要妥善保管，并認真按規定辦理領用、注銷手續。

　　⒋及時確認記錄收付款憑證，核對帳面余額與庫存現金，按照規定管理好銀行存款，每月與銀行對帳，保持雙方余額的一致，未達帳項要及時查詢、清理。

　　⒌對收取的各項收入，按實收金額開出收款收據，并將收取的款項及時繳存銀行。

　　四、制證崗位

　　⒈根據審核無誤的'各類原始憑證，按醫院會計制度規定的會計科目和會計軟件的要求，編制和輸入記帳憑證。要求科目運用正確，摘要簡明扼要并能說明經濟業務的內容和來往關系，憑證內容完整，手續齊備、填制及時。

　　⒉負責打印輸出記帳憑證、憑證匯總表及會計報表，同時做好數據備份工作。

　　⒊期末，運用計算機會計核算系統及時登記總分類帳明細分類賬，進行賬賬、賬證、賬實核對，保證賬賬、賬證、賬實相符。

　　⒋按照上級規定的統一報表格式和要求編制各類會計報表，做到數字真實、計算正確、內容完整、說明清楚、編制及時。

　　⒌年終，打印會計賬簿，整理后歸檔。

　　五、稽核崗位

　　⒈按《會計法》和有關法規、財務制度、收支標準等規定，負責對記帳憑證和原始憑證等會計數據進行審核，包括經濟業務的合法性、摘要的規范性、附件的完整性、手續的完備性、會計科目和會計數據的正確性等內容。

　　⒉對不符實、不合法、不完整、不規范的憑證退還各有關人員更正、補齊，再進行重新填制與審核。

　　⒊對計算機輸出的報表及時進行邏輯性審核，確保會計報表數字、內容與帳薄一致，且表表相符。

　　⒋及時核對銀行賬，編制銀行存款余額調節表，核實未達賬項，保證銀行存款賬面余額與銀行對帳單調節相符。

　　⒌根據稽核中發現的問題，提出進一步完善會計核算制度，改進會計工作的意見和建議。對稽核中發現的較大問題或可疑現象，主動向科室領導匯報。

　　六、工資核算崗位

　　⒈按人事部門通知，編制工資發放名冊，及時送交銀行按時發放。工資名冊要裝訂成冊，按會計檔案管理要求妥善保管。

　　⒉根據經管辦提供的績效工資核算表，與各核算科室上報的獎金分配表進行核對無誤后，編制績效工資發放清冊，及時送交銀行按時發放。

　　⒊正確劃分工資及代扣款項的明細項目，提供詳盡的工資分配明細資料。

　　⒋按國家有關規定，正確計算并代扣代繳職工個人所得稅、住房公積金、養老保險金、失業保險金、醫療保險金、工會費等款項。

　　七、系統管理崗位

　　⒈負責財務軟件操作系統的維護，定期對計算機設備進行檢查，確保機器設備正常運轉，不得擅自修改程序和公式。

　　⒉嚴格遵守計算機的各項制度規定，做好密碼與口令的保密工作。

　　⒊定期檢查計算機病毒，維護好機內會計數據。

　　⒋負責電算化系統升級換版的調試和人員變動重新設置工作。

　　⒌定期做好電算化系統操作運行情況的總結工作，并提出改進意見。

　　八、固定資產管理崗位

　　⒈設置固定資產明細帳，建立固定資產卡片，對固定資產的購置、領用、捐贈、報損應按規定及時調整或督促有關部門辦理報批手續，做到帳卡物三者相符。

　　⒉按《醫院會計制度》規定計算提取固定資產折舊，按期編報固定資產增減變動情況表。

　　⒊參與固定資產的清查盤點，對盤盈、盤虧、毀損的固定資產按規定進行帳務處理，同時要查明原因，分清責任，按規定審批權限辦理報批手續。

　　⒋會同有關部門對固定資產的使用狀況、利用效果進行分析，促進固定資產的合理使用，并督促有關部門加強維護、保養，挖掘潛力，提高利用率。

　　九、成本核算崗位

　　⒈根據國家有關規定，結合本院特點和需要擬訂成本管理辦法，并根據實際情況及時進行修訂。

　　⒉根據醫院成本支出的特點和成本管理的規定，對各項直接成本、間接成本的核算、成本對象的確定，費用的歸集分配等擬定詳細的核算程序。

　　⒊會同有關部門建立定額、原始記錄、內部結算價格制度，做好內部成本管理的基礎工作，為正確計算醫院成本提供可靠依據。

　　⒋按成本核算的內容、程序、方法，進行費用的歸集和分配，定期分析成本費用計劃執行情況和成本升降原因，提出降低成本費用的辦法和加強管理的建議。

　　十、往來管理崗位

　　⒈嚴格審核往來款項的真實性，并按收付單位、個人設置往來明細帳。

　　⒉及時清理、核對往來款項。定期對應收款進行帳齡分析，對長期未處理的往來款項應及時向財務負責人匯報，對確實無法收回的應收款和支付的應付款，應查明原因，并按有關規定處理。

　　⒊各種應收醫療款，按有關規定進行明細登記，歸集和定期編制費用報表，并及時進行費用催討、結算。

　　十一、基建會計崗位

　　⒈嚴格按照基建財務會計制度規定進行會計核算和財務管理，按規定時間和要求向上級主管部門和財政部門報送基建財務報表。

　　⒉促具體經辦人員對基本建設活動中的各項財產物資做好及時入庫登記工作，定期進行財產物資清查，保證建設資金的合理使用。

　　⒊及時與資金拔入單位和拔出單位核對往來款項，做好債權債務的清償工作。

　　⒋按醫院檔案管理制度規定及時歸集、整理、裝訂、移交基建會計檔案資料，對尚未移交的檔案須妥善保管。

　　十二、藥品、材料核算崗位

　　⒈貫徹執行醫院《關于規范藥品及庫存物資管理的補充規定》有關要求，督促物資管理部門認真執行藥品采購、驗收、領用、報損、調拔、調價等制度。

　　⒉負責藥品、衛材及其他材料的出庫管理工作。按照規定要求打印出庫憑單、編制出庫報表，及時上報。

　　⒊負責物資管理系統的數據維護工作。藥品、衛材及其他材料價格變動時，根據物價員通知及時予以更新，保證系統數據的適時性和正確性。

　　⒋參與藥品、衛材及其他材料的清查盤點工作，對盤盈、盤虧和報損的藥品要查明原因，分別不同情況，經批準后進行處理。

　　⒌定期檢查藥品、衛材及其他材料的儲備情況，對滯留積壓的物資要分析原因，對因保管不善造成損失的要及時向科室領導匯報，作出處理。

　　十三、票據管理崗位

　　⒈認真學習有關行政事業性收費票據管理的規章制度，熟練掌握各類票據管理業務。

　　⒉做好對領購票據的統一登記和專門保管工作。

　　⒊嚴把票據領用關，做好領用登記工作。

　　⒋負責辦理各類票據的領用、結報和繳銷手續。

　　⒌指導和監督票據使作用人正確使用和填寫各類票據，對尚在使用人員手中的未使用票據要定期進行核對。

　　十四、檔案管理崗位

　　⒈負責記賬憑證、賬表等會計資料的審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊的工作。

　　⒉負責填制會計檔案清冊，對整理完畢予以存檔管理的會計資料按照編號進行逐一登記。

　　⒊做好各類數據軟盤、系統軟盤及各類帳表、憑證、資料的存檔保管及安全保密工作，不得擅自出借。

　　⒋因需外借的會計檔案，須經財務科長批準，并做好登記。

　　⒌對需銷毀的會計檔案，要填寫“會計檔案銷毀清冊”。會計檔案銷毀前，重要的會計資料，應復印留存。

　　十五、公積金、離休干部藥費管理崗位

　　⒈熟練掌握公積金管理制度及離休干部報銷規定。

　　⒉負責辦理醫院職工公積金的扣繳、離休干部醫藥費的審核報銷工作。

　　⒊按照要求及時向有關管理部門報送資料和報表，確保數據的正確無誤。

　　十六、收費審核崗位

　　⒈負責對住院、門診收入報表的審核。

　　⒉負責對病人退費合規性的審核。

　　十七、門診、住院收費崗位

　　⒈負責收取病人繳納的預交金、醫藥費等各項費用，辦理各項退費。

　　⒉及時打印收入日報表，每天營業終了，清點所收現金及支票，做到賬款相符。

　　⒊嚴格執行日清日結制度和現金管理制度，當日費用當日結算，當日所收現金必須當日全部送繳銀行，不得私自外借、挪用。

　　⒋嚴格按照國家醫療服務價格及標準收費，做到按標準、按項目收費，保證收費工作的規范性。

　　⒌嚴格自行退費制度，按照管理權限規范操作，任何人不得擅自退費。

　　⒍嚴格執行《票據管理制度》規定，對所領取的票據及收費印章進行妥善保管，按照要求使用，不準借用或者挪用，不準任意涂改和毀損。

　　⒎嚴格按照收費管理系統流程操作，不得私自篡改系統、加載任何軟件。

醫院出納崗位工作職責2

　　出納人員不得兼任收入、支出費用、債權、債務帳戶登記和稽核、會計檔案管理。

　　(一)辦理現金收付和銀行結算業務

　　嚴格遵守《現金管理暫行條例》和《銀行結算制度》，根據稽核人員審核簽章的憑證，復核辦理款項收付，并在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。

　　不得以白條、有價證券抵庫，更不得挪用資金；嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況而簽發不填寫金額的轉賬支票時，須經財會負責人批準，支票上應寫明收款單位、款項用途、簽發日期、規定限額等，并有領用人在登記簿中簽章。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發。對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失要及時辦理掛失手續。要隨時掌握銀行存款余額，嚴禁簽發空頭支票，以防出現銀行透支。

　　嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁任何單位或個人利用本單位銀行帳戶套取現金。

　　每日收繳門診、住院處現金、支票，認真復核，詳細核對票據和收入日報表，使之與交款金額完全相符。

　　(二)及時登記現金和銀行日記賬，編制出納日報表

　　碳據已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現金和銀行存款目記賬。庫存現金要日清月結，每日編制出納收支日報表。銀行存款賬面余額要及時與銀行對賬單核對，未達賬項要及時查詢、清理。

　　出納人員不得編制銀行余額調節表。

　　(三)負責保管庫存現金

　　現金要確保安全和完整，發現長短款，及時向財會負責人匯報，查明原因，按有關規定處理。要保守保險柜密碼，保管好鑰匙，不得任意轉交他人代管。要遵守現金庫存限額的規定，超過庫存限額部分的'現金要及時存入銀行。

　　(四)保管有關印章和空白支票

　　出納人員所管印章必須妥善保管，嚴格按規定用途使用。簽發銀行結算憑證使用的各個印章，不得由出納一人保管。對空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，并認真按規定辦理領用、注銷手續。

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