財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告

時(shí)間:2023-06-27 02:51:35 財(cái)務(wù)分析報(bào)告 我要投稿
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財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告模板

  隨著個(gè)人的文明素養(yǎng)不斷提升,越來越多人會(huì)去使用報(bào)告,我們在寫報(bào)告的時(shí)候要注意語言要準(zhǔn)確、簡潔。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫才合適呢?下面是小編幫大家整理的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告,歡迎閱讀,希望大家能夠喜歡。

財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告模板

  財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告 篇1

  一、資產(chǎn)規(guī)模及結(jié)構(gòu)

  1、總資產(chǎn)增長率

  20xx年期末總資產(chǎn)10,868,761.48元,比20xx年期末總資產(chǎn)10,270,927.98元增加597,833.50元,總資產(chǎn)增長率為6%。說明公司總資產(chǎn)規(guī)模有一定的增長,主要是本期新增固定資產(chǎn)比較多;與上期11%的總資產(chǎn)增長率相比,本期增長比率較慢。

  2、經(jīng)營資產(chǎn)增長率

  20xx年期末經(jīng)營性資產(chǎn)為10,868,761.48元,比20xx年期末經(jīng)營性資產(chǎn)10,270,927.98元增加597,833.50元,經(jīng)營資產(chǎn)增長率為6%。說明公司經(jīng)營資產(chǎn)規(guī)模有一定的增長;但與上期11%的經(jīng)營資產(chǎn)增長率相比,本期增長比率較低。因全部資產(chǎn)皆為經(jīng)營性資產(chǎn),故經(jīng)營資產(chǎn)比率為100%,說明所有資產(chǎn)都參與企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營。

  3、流動(dòng)資產(chǎn)比率

  20xx年期末流動(dòng)資產(chǎn)總額為7,548,061.95元,期末總資產(chǎn)10,868,761.48元,流動(dòng)資產(chǎn)比率為69%,與上年度流動(dòng)資產(chǎn)比率76%相比下降了7個(gè)百分點(diǎn),說明公司流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比率有所下降,資產(chǎn)的變現(xiàn)能力減弱,短期償債能力有所下降。

  二、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力

  1、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

  20xx年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為47次,比20xx年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率38次上升了9次;說明貴公司應(yīng)收賬款回收及時(shí),資產(chǎn)運(yùn)營效率提高。

  2、經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

  20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為1.4次,比20xx年度應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率1.6次下降了0.2次;經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)降低,資產(chǎn)運(yùn)營效率下降。主要原因是20xx年度資產(chǎn)增加的同時(shí)、收入和利潤卻在下降,導(dǎo)致資產(chǎn)運(yùn)營效率低下。

  三、資產(chǎn)收益能力

  1、營業(yè)利潤率

  20xx年度營業(yè)利潤為2,195,558.09元、銷售凈額為14,680,787.75元,營業(yè)利潤率為15%,比20xx年度的營業(yè)利潤率19%減少了4個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因是公司收入在減少的同時(shí)營業(yè)費(fèi)用卻大幅提升;管理費(fèi)用雖然有所下降,但下降幅度遠(yuǎn)低與收入的下降幅度。在收入降低的同時(shí),營業(yè)費(fèi)用不但不能縮減,反而有所提高;未開源卻增流,導(dǎo)致營業(yè)利潤率降低。

  2、總資產(chǎn)息稅前利潤率

  20xx年度總資產(chǎn)息稅前利潤率為15%,比20xx年度總資產(chǎn)息稅前利潤率19%降低了4個(gè)百分點(diǎn),說明總資產(chǎn)獲利能力在逐步降低。

  3、經(jīng)營資產(chǎn)利潤率

  20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)利潤率為21%,比20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)利潤率30%降低了9個(gè)百分點(diǎn);說明經(jīng)營資產(chǎn)獲利能力較弱且逐年下降,公司應(yīng)對(duì)此應(yīng)予以足夠重視。今后應(yīng)進(jìn)一步提高資產(chǎn)使用效率,避免資產(chǎn)閑置;壓縮成本,節(jié)省開支,以提高經(jīng)營性資產(chǎn)的收益能力,確保公司的持續(xù)經(jīng)營。

  四、資產(chǎn)獲取現(xiàn)金流能力

  1、銷售現(xiàn)金比率

  20xx年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為4,264,275.35元、銷售凈額為14,680,787.75元,銷售現(xiàn)金比率為29%,比20xx年度銷售現(xiàn)金比率21%上升了8個(gè)百分點(diǎn)。公司每100元銷售凈額只能獲取29元的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈額,說明從經(jīng)營活動(dòng)獲取現(xiàn)金的能力較強(qiáng)。

  2、經(jīng)營資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

  20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為40%,比20xx年度經(jīng)營資產(chǎn)現(xiàn)金回收率33%上升了7個(gè)百分點(diǎn)。公司每100元經(jīng)營資產(chǎn)只能產(chǎn)生40元的'現(xiàn)金,需約2.5年的時(shí)間,就能從營業(yè)收入收回全部經(jīng)營資產(chǎn);說明公司從經(jīng)營活動(dòng)獲取現(xiàn)金的能力較強(qiáng),不會(huì)因資產(chǎn)需更新?lián)Q代而發(fā)生資金短缺問題。

  3、營業(yè)利潤和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈額比率

  20xx年度營業(yè)利潤和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈額比率為51%,比20xx年度營業(yè)利潤和經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈額比率91%下降了40個(gè)百分點(diǎn),說明公司從經(jīng)營活動(dòng)獲取現(xiàn)金的能力較20xx年度有一定幅度的降低,但總體獲取現(xiàn)金還是很強(qiáng)的。

  財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告 篇2

  一、基本情況

  1、歷史沿革。公司實(shí)收資本為xx萬元,其中:xx萬元,占93.43%;xx萬元,占5.75%;xx萬元,占0.82%。

  2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔(dān)等業(yè)務(wù)。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量:

  3、公司的組織結(jié)構(gòu)公司本部的組織架構(gòu)根據(jù)企業(yè)實(shí)際,公司按照精簡、高效,保證信息暢通、傳遞及時(shí),減少管理環(huán)節(jié)和管理層次,降低管理成本的原則。

  4、財(cái)務(wù)部職能及各崗位職責(zé)

 。1)、財(cái)務(wù)部職能(略)

 。2)、財(cái)務(wù)部的人員及分工情況財(cái)務(wù)部共有x人,副總兼財(cái)務(wù)部部長x人、財(cái)務(wù)處處長x人、財(cái)務(wù)處副處長x人、成本價(jià)格處副處長x人、會(huì)計(jì)員x人。

 。3)、財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)(略)

  二、主要會(huì)計(jì)政策、稅收政策

  1、主要會(huì)計(jì)政策公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定,會(huì)計(jì)年度1月1日—12月31日,記賬本位幣為人民幣,采用權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。壞賬準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款期末余額的0.5%計(jì)提;存貨按永續(xù)盤存制;長期投資按權(quán)益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)提;借款費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);收入費(fèi)用按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn);成本結(jié)轉(zhuǎn)采用先進(jìn)先出法。

  2、主要稅收政策

  (1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率:增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅x元/每平方米、城建稅按應(yīng)交增值稅的`x%。

 。2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設(shè)備抵免企業(yè)所得稅。

  三、財(cái)務(wù)管理制度與內(nèi)部控制制度

 。ㄒ唬┴(cái)務(wù)管理制度(略)

 。ǘ﹥(nèi)部控制制度

  1、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金

  2、內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——采購與付款

  3、物資管理制度

  4、產(chǎn)成品管理制度

  5、關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)成本管理的若干規(guī)定

  四、資產(chǎn)負(fù)債表分析

  1、資產(chǎn)項(xiàng)目分析

  (1)、“銀行存款”分析銀行存款期末xx7萬元,其中保證金x萬元,基本賬戶開戶行:;賬號(hào):

 。2)、“應(yīng)收賬款”分析應(yīng)收賬款余額:年初x萬元,期末x萬元,余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元。

  (3)、“其他應(yīng)收款”分析其他應(yīng)收款余額:年初x萬元,期末x萬元。余額構(gòu)成:一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預(yù)計(jì)回收額x萬元。

 。4)、“預(yù)付賬款”(無)

  (5)、“存貨”分析期末構(gòu)成:原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元,年初構(gòu)成:原材料萬元、低值易耗品x萬元、在制品x萬元、庫存商品x萬元。原材料增加x萬元,低值易耗品減少x萬元,在制品增加x萬元,庫存商品減少x萬元。

  (6)、“長期債權(quán)投資”(無)

 。7)、“長期股權(quán)投資”分析對(duì)xxxx有限公司投資,賬面余額x萬元。

  財(cái)務(wù)指標(biāo)分析報(bào)告 篇3

  一,總體評(píng)述

 。ㄒ唬┛傮w財(cái)務(wù)績效水平

  根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),對(duì)其進(jìn)行綜合分析,我們認(rèn)為xxxx本期財(cái)務(wù)狀況比去年同期大幅升高。

  (二)公司分項(xiàng)績效水平

  項(xiàng)目

  公司評(píng)價(jià)

  二,財(cái)務(wù)報(bào)表分析

 。ㄒ唬┵Y產(chǎn)負(fù)債表

  1、企業(yè)自身資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變化說明:

  公司本期的資產(chǎn)比去年同期增長xx%。資產(chǎn)的變化中固定資產(chǎn)增長最多,為xx萬元。企業(yè)將資金的重點(diǎn)向固定資產(chǎn)方向轉(zhuǎn)移。應(yīng)該隨時(shí)注意企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模,產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿,也決定了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營形式。因此,建議投資者對(duì)其變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤與研究。

  流動(dòng)資產(chǎn)中,存貨資產(chǎn)的比重最大,占xx%,信用資產(chǎn)的比重次之,占xx%。

  流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度為xx%。在流動(dòng)資產(chǎn)各項(xiàng)目變化中,貨幣類資產(chǎn)和短期投資類資產(chǎn)的增長幅度大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長幅度,說明企業(yè)應(yīng)付市場變化的能力將增強(qiáng)。信用類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強(qiáng),企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)貨款的回收工作。存貨類資產(chǎn)的增長幅度明顯大于流動(dòng)資產(chǎn)的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風(fēng)險(xiǎn)將增大,企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)存貨管理和銷售工作。總之,企業(yè)的支付能力和應(yīng)付市場的變化能力一般。

  2、企業(yè)自身負(fù)債及所有者權(quán)益狀況及變化說明:

  從負(fù)債與所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重看,企業(yè)的流動(dòng)負(fù)債比率為xx%,長期負(fù)債和所有者權(quán)益的比率為xx%。說明企業(yè)資金結(jié)構(gòu)位于正常的水平。

  企業(yè)負(fù)債和所有者權(quán)益的變化中,流動(dòng)負(fù)債減少xx%,長期負(fù)債減少xx%,股東權(quán)益增長xx%。

  流動(dòng)負(fù)債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的變化引起流動(dòng)負(fù)債的下降,主要是應(yīng)付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動(dòng)負(fù)債的降低。

  本期和上期的長期負(fù)債占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比率分別為xx%,xx%,該項(xiàng)數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負(fù)債結(jié)構(gòu)比例有所降低。盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強(qiáng)烈的留利增強(qiáng)經(jīng)營實(shí)力的愿望。未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當(dāng)年增加了一定的盈余。未分配利潤所占結(jié)構(gòu)性負(fù)債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的能力比去年有所提高。總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動(dòng)比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動(dòng),資金成本相對(duì)比較低。

  (二)利潤及利潤分配表

  主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

  當(dāng)期數(shù)據(jù)

  上期數(shù)據(jù)

  主營業(yè)務(wù)收入

  主營業(yè)務(wù)成本

  營業(yè)費(fèi)用

  主營業(yè)務(wù)利潤

  其他業(yè)務(wù)利潤

  管理費(fèi)用

  財(cái)務(wù)費(fèi)用

  營業(yè)利潤

  營業(yè)外收支凈

  利潤總額

  所得稅

  凈利潤

  毛利率(xx%)

  凈利率(xx%)

  成本費(fèi)用利潤率(xx%)

  凈收益營運(yùn)指數(shù)

  1、利潤分析

 。1)利潤構(gòu)成情況

  本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元。其中,經(jīng)營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務(wù)凈額xx萬元,占利潤總額xx%。

 。2)利潤增長情況

  本期公司實(shí)現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%。其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元。

  2、收入分析

  本期公司實(shí)現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx萬元。與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng),市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。

  3、成本費(fèi)用分析

 。1)成本費(fèi)用構(gòu)成情況

  本期公司發(fā)生成本費(fèi)用共計(jì)xx萬元。其中,主營業(yè)務(wù)成本xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx;營業(yè)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;管理費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用xx萬元,占成本費(fèi)用總額xx%。

 。2)成本費(fèi)用增長情況

  本期公司成本費(fèi)用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務(wù)成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費(fèi)用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費(fèi)用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財(cái)務(wù)費(fèi)用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%。

  4、利潤增長因素分析

  本期利潤總額比上年同期增加xx萬元。其中,主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費(fèi)用比上年同期減少利潤xx萬元,財(cái)務(wù)費(fèi)用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元。

  本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費(fèi)用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因?yàn)楣纠麧櫡e累的極大提高為公司壯大自身實(shí)力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

  5、經(jīng)營成果總體評(píng)價(jià)

  (1)產(chǎn)品綜合獲利能力評(píng)價(jià)

  本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費(fèi)用利潤率為xx%。分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面,以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了相當(dāng)?shù)倪M(jìn)步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

  (2)收益質(zhì)量評(píng)價(jià)

  凈收益營運(yùn)指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量,衡量風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)。本期公司凈收益營運(yùn)指數(shù)為1。05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質(zhì)量變化不大,只有經(jīng)營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。

 。3)利潤協(xié)調(diào)性評(píng)價(jià)

  公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費(fèi)用率有所下降,收入與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本與費(fèi)用的控制水平。主營業(yè)務(wù)成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻(xiàn)率有所提高,成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費(fèi)用增長率為xx%。說明公司營業(yè)費(fèi)用率有所下降,營業(yè)費(fèi)用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)營業(yè)費(fèi)用的控制水平。管理費(fèi)用增長率為xx%。說明公司管理費(fèi)用率有所下降,管理費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)管理費(fèi)用的控制水平。財(cái)務(wù)費(fèi)用增長率為xx%。說明公司財(cái)務(wù)費(fèi)用率有所下降,財(cái)務(wù)費(fèi)用與利潤協(xié)調(diào)性很好,未來公司應(yīng)盡可能保持對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用的控制水平。

  (三)現(xiàn)金流量表

  主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下:

  項(xiàng)目

  當(dāng)期數(shù)據(jù)

  上期數(shù)據(jù)

  增長情況(xx%)

  經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

  投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

  籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量

  總現(xiàn)金流入量

  經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

  投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

  籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出量

  總現(xiàn)金流出量

  現(xiàn)金流量凈額

  1、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

  (1)現(xiàn)金流入結(jié)構(gòu)分析

  本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的`現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%。

  (2)現(xiàn)金流出結(jié)構(gòu)分析

  本期公司實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%。

  2、現(xiàn)金流動(dòng)性分析

 。1)現(xiàn)金流入負(fù)債比

  現(xiàn)金流入負(fù)債比是反映企業(yè)由主業(yè)經(jīng)營償還短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越大,償債能力越強(qiáng)。本期公司現(xiàn)金流入負(fù)債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動(dòng)性大幅增強(qiáng),現(xiàn)金支付能力快速提高,債權(quán)人權(quán)益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展。

 。2)全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率

  全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的能力。本期公司全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動(dòng)性的小幅增強(qiáng),有利于公司的持續(xù)發(fā)展。

  三,財(cái)務(wù)績效評(píng)價(jià)

  (一)償債能力分析

  相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

  項(xiàng)目

  當(dāng)期數(shù)據(jù)

  上期數(shù)據(jù)

  增長情況(xx%)

  流動(dòng)比率

  速動(dòng)比率

  資產(chǎn)負(fù)債率(xx%)

  有形凈值債務(wù)率(xx%)

  現(xiàn)金流入負(fù)債比

  綜合分?jǐn)?shù)

  企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產(chǎn)償還長短期債務(wù)的能力。企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務(wù)能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關(guān)鍵。公司本期償債能力綜合分?jǐn)?shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債以及資本結(jié)構(gòu)的管理水平方面都取得了極大的成績。企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看,公司償債能力極強(qiáng),在行業(yè)中處于低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平,債權(quán)人權(quán)益與所有者權(quán)益承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)都非常小。在償債能力中,現(xiàn)金流入負(fù)債比和有形凈值債務(wù)率的變動(dòng),是引起償債能力變化的主要指標(biāo)。

 。ǘ┙(jīng)營效率分析

  相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

  項(xiàng)目

  當(dāng)期數(shù)據(jù)

  上期數(shù)據(jù)

  增長情況(xx%)

  應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率

  存貨周轉(zhuǎn)率

  營業(yè)周期(天)

  流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

  總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

  分析企業(yè)的經(jīng)營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的。公司本期經(jīng)營效率綜合分?jǐn)?shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經(jīng)營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面都取得了很大的成績,公司經(jīng)營效率在本期獲得較大提高。提請分析者予以重視,公司經(jīng)營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益,降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)開創(chuàng)了良好的局面。從行業(yè)內(nèi)部看,公司經(jīng)營效率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產(chǎn)管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領(lǐng)先的地位,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢。在經(jīng)營效率中,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動(dòng),是引起經(jīng)營效率變化的主要指標(biāo)。

  (三)盈利能力分析

  相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

  項(xiàng)目

  當(dāng)期數(shù)據(jù)

  上期數(shù)據(jù)

  增長情況

  總資產(chǎn)報(bào)酬率(xx%)

  凈資產(chǎn)收益率(xx%)

  毛利率(xx%)

  營業(yè)利潤率(xx%)

  主營業(yè)務(wù)利潤率(xx%)

  凈利潤率(xx%)

  成本費(fèi)用利潤率(xx%)

  企業(yè)的經(jīng)營盈利能力主要反映企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)創(chuàng)造利潤的能力。公司本期盈利能力綜合分?jǐn)?shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和控制公司成本與費(fèi)用方面都取得了極大的進(jìn)步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因?yàn)橛芰Φ臉O大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經(jīng)濟(jì)效益打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。從行業(yè)內(nèi)部看,公司盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于行業(yè)平均水平,公司提供的產(chǎn)品與服務(wù)在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應(yīng)盡可能保持這種優(yōu)勢。在盈利能力中,成本費(fèi)用利潤率和總資產(chǎn)報(bào)酬率的變動(dòng),是引起盈利能力變化的主要指標(biāo)。

  (四)企業(yè)發(fā)展能力分析

  相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo):

  項(xiàng)目

  當(dāng)期數(shù)據(jù)

  上期數(shù)據(jù)

  增長情況

  主營收入增長率(xx%)

  凈利潤增長率(xx%)

  流動(dòng)資產(chǎn)增長率(xx%)

  總資產(chǎn)增長率(xx%)

  可持續(xù)增長率(xx%)

  企業(yè)為了生存和競爭需要不斷的發(fā)展,通過對(duì)企業(yè)的成長性分析我們可以預(yù)測企業(yè)未來的經(jīng)營狀況的趨勢。公司本期成長能力綜合分?jǐn)?shù)為65.38,較上年同期提高92.81%,說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在擴(kuò)大市場需求,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都取得了極大的進(jìn)步,公司表現(xiàn)出非常優(yōu)秀的成長性。提請分析者予以高度重視,未來公司繼續(xù)維持目前增長態(tài)勢的概率很大。從行業(yè)內(nèi)部看,公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平,本期公司在擴(kuò)大市場,提高經(jīng)濟(jì)效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平,未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴(kuò)大這種優(yōu)勢。在成長能力中,凈利潤增長率和可持續(xù)增長率的變動(dòng),是引起增長率變化的主要指標(biāo)。

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