審計整改報告（精選15篇）
隨著個人的素質不斷提高，我們使用報告的情況越來越多，報告根據用途的不同也有著不同的類型。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編收集整理的審計整改報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
審計整改報告 1
縣審計局：
我局于20xx年11月20日收到《xx縣審計局審計報告》（xx審報[20xx]12號）。收到《審計報告》后，我局主要負責人高度重視，立即召開局領導班子和財務人員專題會議。針對《審計報告》中反饋的問題第一時間作出指示，要求由局分管領導牽頭，一把手親自抓整改：
（一）、上年結轉結余資金沒有編入部門預算。
由于財務人員業務知識不熟悉，業務操作不規范，經與財政局對口股室溝通，在20xx結算再進行補充。
（二）、部分支出未能按年初預算執行。
1、無預算支出；
2、超預算支出.6元；
3、有預算無支出元。由于財務人員不是專職工作人員,預算與執行預算有偏差，主要是編制預算是沒有全面詳細的安排，預算執行過程不嚴格、財經紀律意識不強，20xx年務必按照預算執行。
（三）購置設備資產未執行政府采購制度。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；今后一定要按照政府采購制度來執行。
（四）新購置的設備沒有納入固定資產賬。
1、購買電腦設備；
2、購買硬盤；已經補入固定資產賬。
（五）固定資產賬表不符問題
由于檔案局長期沒有專職會計，多年來沒有對固定資產進行清理、核查，所以固定資產賬表不符的'問題，比較復雜，目前還在進一步核對。
（六）部分會計事項核算沒有正確運用會計科目。
1、把其他收入先進個人獎金作為預算收入。
2、耕地占用稅列作“項目支出-設備設施費”
3、部分績效獎列“基本支出-日常公用支出”
4、津貼、退休費列入“基本工資”。這些問題已經整改了。
下一步，我局將加強對財務工作的領導，督促財務人員加強學習財務知識，也希望財政、審計部門加強財務人員業務培訓，進一步提高財務人員的工作技能，規范化處理財務業務。
審計整改報告 2
為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下：
一、“審計整改年”活動中所取得的成績
在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：
（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規范，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。
（二）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。
（三）機制制度逐步健全。
一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。
二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先后制定了、等內部管理制度。
（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并透過支隊內網的形式發布工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。
二、深入查找自身存在的問題和不足
（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。
（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。
（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。
三、認真落實整改提高的各項措施
（一）把握主角定位，樹立服務大局的.財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。
（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。
（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理“精兵”。
（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。
審計整改報告 3
20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關分局原局長姜文明、與兒街分局李衛同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經濟責任審計。受市局的授權，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局20xx-20xx年度財務收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執行情況開展了后續審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責任。縣局內審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責成內審部門會同財務管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內審委員審議。
(二)強化措施，規范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統整體、機關和基層分局三個層面進行經費預算編排，細化各級公務接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標，從源頭上把住經費預算關。二是加強事中監督。對大額經費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權限支出。三是加強財務公開。縣局黨組定期召開財務公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風廉政績效管理的一項重要內容認真進行考核，開展對經費使用責任單位經費使用情況進行考核，并嚴格按照經費預算指標，實行超支不補，節余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執法情況與年度績效考核掛鉤，嚴格兌現。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續加強財務人員會計基礎知識學習。主要是要認真學習《會計基礎工作規范實施細則》、《現金管理暫行條例》等財經法規，把握好全省地稅系統預算支出明細科目表核算內容，要能比較準確的進行費用支出核算的分類，會登記現金日記賬。另外也要及時學習省市局和縣局有關財務管理工作的文件，領會系統的管理新要求，特別是要準確把握“三公”經費支出核算的管理要求，加強公務接待費等重點控制費用的管理。要養成轉賬結算和公務卡結算的習慣，規范現金管理等基礎工作。
二是強化分局負責人履行第一責任人的管理職責。從加強黨風廉政建設和作風建設的高度重視經費管理工作，不能因為經費統管而放松對基層負責人的`要求，要求分局負責認真實行民主理財，積極推進財務公開，要注意預算管理，完善支出手續，督促分局經辦人員及時結算費用。
三是督促縣局財務部門要嚴格把關。分局按月報賬時縣局財務人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據的合規性，對不符合規定的票據或手續不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應當履行先報告手續的，一定要督促分局認真履行手續。對分局沒有特殊情況超經費預算和定額的，要及時向分管領導報告，要從嚴控制，特別是公務接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結果進行綜合分析研究，梳理審計發現問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領導報送有價值的分析報告，服務領導決策。
審計整改報告 4
xxx審計局：
根據貴局x審xxx【20xx】x號審計報告中列出的審計發現問題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實整改責任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實情況報告如下：
一、審計發現問題整改落實情況
1、未按規定對非醫療服務收入進行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。
2、未及時辦理工程價款結算和竣工財務決算手續問題我院門診住院綜合樓工程聘請xxxx投資建設發展有限責任公司代建，工程價款結算及竣工財務決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專人負責，密切跟進，盡早完成工程價款結算及竣工財務決算手續。
3、往來賬長期掛賬未及時清理問題
(1)對于長期未清理債權，我院經研究決定由分管財務的副職領導牽頭負責督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20xx年上半年及時作賬務處理訂正，對最后無法清理的債權將按規定手續于20xx年集中申報有關部門核銷后進行賬務處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數，屬賬務處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務，將于20xx年按會計制度規定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過3年的往來賬務我院也繼續抓緊核實清理。
(2)xx及xxx兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣xx欠款，20xx年3月起在工資中扣梁xx欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，xxx20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個個繳清欠款。
(3)20xx年5月應付xx人民醫院服務部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款xx號憑證歸還xx人民醫院服務部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關協議逐期結算。
4、固定資產賬實不符問題及未按相關規定處置資產和作出賬務處理問題我院已把全院資產大清查列入20xx年度醫院工作計劃，于今年2月抽調專人脫產，成立全院資產清查小組，專門對全院所有固定資產及低值易耗品進行徹底大清查，核實全院家底，待資產清查結束后按照相關規定，根據實際情況統一對該報廢的固定資產申報報廢，盤盈的固定資產及時點收入賬，按財務制度規定完善手續，進行賬務處理，今后我院將加強精細化管理，按財務會計內部控制制度要求，每年定期進行資產清查，確保固定資產賬實相符。口腔科盤虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質)，逐步清退。
5、更改項目支出未計入固定資產核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬xx號憑證列入固定資產核算。
6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負責的停車費監管整改小組，對停車費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車費收費系統操控、人事、財務等相關崗位工作流程的設置，利用停車收費系統數據監控到每個收費人員應繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應，每個收款人員的應繳款、減免款及實繳款都單設會計科目在財務賬上單獨核算，每月有專人核對，發現短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當收益。
7、會計核算不規范問題
(1)根據醫養結合住院中的.老人處于養模式狀態下我院替服務部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與xxx后勤管理服務部簽訂護理成本費用分擔協議、新員工培訓協議、租賃協議，做到與xxx后勤管理服務部經濟往來賬務清晰，我院幫服務部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。
(2)從20xx年起，我院按《會計法》規范有關食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。
二、審計建議采納情況
1、為確保我院各項經濟活動運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關部門進一步加強這方面的學習培訓，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務信息的真實完整性。
2、我院以此次審計為契機，進一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進醫院業務不斷發展。
審計整改報告 5
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經濟責任進行了就地審計。根據《審計報告》(紅審報〔20xx〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔20xx〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實。現將有關情況報告如下：
一、充分認識開展領導干部經濟責任審計的重大意義
開展領導干部經濟責任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》要求，加強經濟責任審計法規制度建設、規范經濟責任審計行為、促進經濟責任審計工作科學發展的現實需要，對于增強領導干部依法履行經濟責任意識、完善領導干部管理和監督機制、促進懲治和預防體系建設具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準備所需資料，積極提供財務收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執行。
二、審計發現的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關人員會議，進行傳達學習，并進行了扎實認真的整改。
(一)關于漏列固定資產問題的整改
學校食堂20xx年購買的'除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓中心20xx年購買的數碼相機1臺、記憶棒1支，學校20xx年購買數碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務漏列固定資產。根據審計組的意見，我校對上述資產進行了認真清理，查實產品類型、型號，已分別錄入資產卡片，補列固定資產。
(二)關于食堂收入余額未轉入“結余”科目核算問題的整改
對20xx年學校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將20xx年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業收入余額55.8元分別轉入“食堂結余”科目進行核算，以確保賬務處理的合規、合法。
(三)關于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調節表問題的整改
對20xx年學校基本賬戶和培訓中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現不相符的情況，經查實是未達賬款造成的。根據審計組意見，出納員編制了余額調節表，并與賬面余額相符。今后，督促財務人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關于“其他收入”直接沖抵“事業支出”問題的整改
學校根據審計組的意見，對20xx年、20xx兩年未直接沖抵“事業支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調整：先借：事業支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業結余。
三、嚴格財經紀律，規范財務管理
一是加大財務制度建設力度。學校制定出臺了《財務管理暫行辦法》、《財務報銷管理規定》、《固定資產管理規定》、《教職工出差管理規定》、《國家助學金管理辦法(修訂)》等財務管理制度，修改完善了基建、采購、公務接待等相關制度，實現了制度建設的與時俱進，規范人財物管理權力的正確運行。
二是加強財務人員隊伍建設。新增1名財務人員，明確崗位職責。積極開展繼續教育和崗位培訓，組織學習《會計法》等財經法規。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據報銷必須有經手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關及有關部門的領導下，深入學習國家有關法律法規，嚴格遵守財經紀律和財務制度，增強經濟責任意識，實行科學民主決策，確保財務狀況平穩良好運行，實現國有資產保值增值，為辦好人民滿意的中等職業教育作出積極的貢獻。
特此報告
審計整改報告 6
20xx年初，xxx審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：
1、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
2、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的.監管措施和辦法。
3、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
4、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
5、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
6、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近xx萬元，較上年增長近5倍。
三、規范資金運行，建立長效機制。
為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
審計整改報告 7
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，并采取相關措施進行整改。現將審計整改情況報告如下：
一、第68項問題：預算支出率未達標
（一）問題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。
（二）問題產生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫保基金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下撥資金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。
（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的.項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。
二、第189項問題：項目預算資金執行率低
（一）問題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結余3429982元，專項資金執行率低于50%。
（二）問題產生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫保基金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。
（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度該專項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯網門戶網站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現市醫保機關財經管理良性運行。
審計整改報告 8
市審計局對市本級20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，指出了本級預算執行存在的四個方面主要問題。為強化預算執行，規范財政收支，提升財政管理水平，提高財政資金使用績效，市財政局針對審計發現的問題進行了深入認真分析，明確如下整改措施：
一、關于預決算編制科學化、精細化水平仍需加強問題
對于預算編制按功能分類未編列到項的問題，今后要進一步細化，編列到項，達到預決算編制科學化、精細化，提升預決算編制水平。對于預算單位預決算戶數差異問題，今后要認真核對找出原因，除機構撤并原因外要保持戶數一致。加強對預算單位預決算編制的指導，加強監督管理，各預算單位預決算編制要符合規定，做到精細編制。
二、關于公務卡結算制度改革進展緩慢問題
對于全市各預算單位實行公務卡結算推進緩慢、使用率低的問題，要強化公務卡結算管理，加強對各單位使用公務卡的'監督指導，嚴肅公務卡結算紀律，明確制約機制，在各預算單位全力推進公務卡結算制度，提高公務卡使用率，防止公務卡結算方式流于形式。
三、關于機關事業單位差旅費管理不規范問題
對于部分單位差旅費管理方面出現的漏洞和問題，今后要加強對各單位差旅費支出的管理，嚴密出差審批、差旅費報銷程序，嚴格財務審批制度，嚴肅財經紀律，及時堵塞漏洞，使預算單位經費管理達到規范化、制度化。市財政擬出臺差旅費管理方面的具體補充規定，明確各類型出差的差旅費報銷標準，便于各單位操作，防止在執行中出現偏差。
四、關于滯留拖延專項資金撥款問題
對于20xx年存在滯留上級保障性安居工程專項資金，未予在年度內下撥問題，我局要加快撥付進度，嚴格按工程進度掌握撥付，保證專項資金按時到位。
審計整改報告 9
縣審計局：
20xx年3月至20xx年6月，xx區審計局對我單位“三美”建設資金使用績效進行了審計，并出具了審計結果文書《關于xx區“三美”建設資金使用績效情況的專項審計調查報告》（富審投報〔20xx〕11號）。對于審計指出的問題及提出的意見建議，我單位高度重視，嚴格按要求組織開展了審計整改工作。現將審計整改結果公告如下：
一、審計反映問題及整改情況
（一）項目前期管理有待加強。根據審計整改要求，我單位對鄉鎮（街道）小城鎮整治項目進一步加強規范管理，督促鄉鎮（街道）加快項目調整立項報批，并積極協調區發改局立項。同時，督促鄉鎮（街道）抓緊按照程序辦理“一書三證”。
（二）對規劃設計重要性認識不足。根據審計整改要求，我單位已要求第二批整治鄉鎮（街道）在項目規劃和實施過程中必須結合當地實際，注重項目統籌,避免重復投入和道路重復開挖。同時，繼續加強項目審核把關和指導，規范報批程序，強化項目規劃管理。
（三）部分鄉鎮工程進度、質量存在問題。根據審計整改要求，我單位聯合區住建局開展了小城鎮整治工程項目質量安全隱患專項督查，明確要求鄉鎮（街道）抓緊整改存在的`問題。同時，督促鄉鎮（街道）加快項目實施并對已完工驗收項目抓緊送審，目前第一批小城鎮整治項目均已完工。
（四）項目建設后續長效管理機制存在不足。根據審計整改要求，我單位召集有關鄉鎮（街道）召開了集鎮長效管理座談會，就集鎮長效管理進行研究，并起草了指導意見，下一步將提交區政府發文并貫徹執行，切實鞏固小城鎮環境綜合整治成果。
（五）臨時機構運轉經費使用有待規范。根據審計整改要求，我單位進一步完善內部管理制度，加強交通費等日常費用支出管理，并繼續嚴格執行政府采購、小額公共資源交易等有關規定；規范車輛租用管理，每年提交分管區領導決策，并建立車輛使用臺賬。
二、審計意見建議及采納情況
（一）關于規范資金使用方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加強項目年度預算管理和資金使用監督，提高資金使用績效；發揮好牽頭協調職能，積極做好與有關部門的協調對接，確保資金及時下撥和專款專用；加強財務管理、服務采購等內部控制，嚴格規范費用支出管理。
（二）關于加快推進小城鎮建設方面的建議。我單位采納審計提出的各項建議，進一步加大督導力度，督促第二批整治鄉鎮（街道）加快項目推進，并加強項目實施過程監督檢查，指導鄉鎮（街道）因地制宜打造特色亮點，確保全面完成各項整治任務，并力爭多創省級樣板。同時，督促指導鄉鎮（街道）加強集鎮長效管理，保持鎮容鎮貌整潔有序。
我單位將以此次審計調查為契機，對照審計整改意見和建議，進一步強化規范管理，加快推進“三美”建設各項任務，鞏固提升建設成果，全面助力高品質城市建設，讓美麗鄉村成為大都市新型城區的最靚底色。
審計整改報告 10
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執行等情況進行了審計，對相關事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風行動”政策執行做了審計評價和審計建議，提出了有關問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關于外來務工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風辦已先后到江干區、下城區、拱墅區、文衛體工會、工業工會、農林民政工會，走訪外來務工人員集中的企業，召開座談會，廣泛聽取街道、社區工會干部，企業工會干部，以及廣大外來務工人員的意見建議，發放有關政策宣傳冊200余份，面對面了解了當前外來務工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據市委辦發[20xx]1號文件《關于深入開展杭州市20xx年“春風行動”的通知》精神，對《杭州市外來務工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務工人員解決因重大疾病、急難險情等導致的經濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關于“春風助醫”未能有效開展問題的`整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協議書》，并將救助對象從老城區符合救助條件的城鄉居民擴大到三區、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業公司對老城區因病致貧的家庭進行調研和數據測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風助醫政策，提高該專項資金的績效。
三、關于家庭收入證明不規范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風助醫申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標準和內容。目前，我們根據人社、民政等部門規范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”家庭收入證明規范要求》(詳細見附件)，統一了申請杭州市“阿里巴巴?春風助醫”的家庭收入證明的標準。
四、關于進一步加強審核監管問題的整改
報告指出：針對目前相關申報資料難以準確核實的情況，市“春風辦”應加強與有關部門的溝通協調，采取切實有效的措施，嚴把審核監管關。為此，我們對與有關職能部門聯合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風辦要求補齊材料后，再發救助款。
審計整改報告 11
一、完整認識審計查出問題整改工作
審計整改能促進單位糾正錯誤，利用審計成果促進單位遵守財經紀律、規范財政財務管理行為，促進依法行政，預防和治理腐敗，防止損失浪費和國有資產流失，鞏固改革和發展成果。審計整改不是僅僅是審計機關或被審計單位哪一方的工作，而是需要審計機關、被審計單位及社會各界配合、協調、內外合力才能達到目標。
內部，審計自身要堅持依法審計，改進工作方法，加強對查出問題的跟蹤監督，現狀是有些問題已采取了整改措施但沒有完全解決，有些整改需要較長時間，整改效果滯后，有的還會重復發生，必須著眼長遠，通過完善制度、創新機制，形成部門工作合力，切實解決。
外部，要積極取得與紀檢監察、檢察、財稅等部門溝通協調，爭取外部力量對審計整改工作的支持。加大宣傳力度，讓全社會加深對審計工作的認識，取得被審計單位和社會各界的理解和支持。審計機關和審計人員在工作中高度關注問題整改，及時向黨政反饋整改情況，發揮“審、幫、促”作用，寓整改于審計業務程序之內，也存于審計業務程序之外。向外延伸，在機關機制和體制上建立一套完整的制度和措施，形成長效機制；推行審計公告制度，建立整改處理情況報告制度，提高審計監督實效。
二、開展審計整改工作面臨的困難和問題
審計難，整改更難。由于審計糾錯和問責機制還處于起步階段，某些領導干部思想上認識不到位，審計報告中的.轉移、挪用、擠占或截留財政專項資金、虛列收入、虛列支出、多報預算、亂收費等問題得不到根治，時有屢查屢犯現象。被審計單位對審計處理意見推諉搪塞、應付，那些一犯再犯的部門和單位很少受到責任追究，審計監督常打折扣，審計權威性得不到維護。審計執行難，根本上還在于現行體制的缺陷，我國審計工作是在當地政府的領導下開展工作，加之缺乏強制措施，一些部門和單位領導對審計決定討價還價，盡力推諉搪塞，導致執行不到位，影響審計決定的嚴肅性。
三、加強審計整改的思路和方法
（一）加強審計整改督查，落實審計業務成果。
首先，建立專門的整改督查部門，由專門人員不定期對年度審計項目整改情況開展跟蹤督查。其次，結合項目計劃管理進行跟蹤檢查，將以前年度整改情況作為審計計劃的內容之一，對于整改不徹底的單位高度關注，加大對其的監督處罰力度。第三，審中檢查與審后跟蹤檢查相結合。在實施審計中提出整改要求，督促及時整改，審計結束后，跟蹤審計決定、意見和建議的整改采納情況。
（二）督促審計整改報告，確保審計結果成效。
建立多層次的審計整改報告制度，把整改情況及時、真實、完整地報告有關部門或領導，通過書面形式增強審計整改的嚴肅性，避免走過場。首先要求被審計單位在規定時間內向審計機關書面報告審計整改情況。其次審計報告中要求反映以前年度和本次審計發現問題整改情況。其三，審計整改督查部門向審計機關提交對整改督查報告，反映整改檢查工作開展情況、被審計單位整改情況、未完全整改事項的原因及建議等。其四，匯總整改情況書面報告同級政府，并受政府委托向同級人大常委會報告，提升審計監督層次。
（三）推行審計結果公告，擴大審計監督范圍。
建立審計整改結果公開機制，依法依規向社會公告審計結果及整改情況，對被審計單位違法違規問題進行披露、曝光，加大審計整改結果的公開力度。對一些嚴重違規情況，不回避、不掩蓋、不模糊化處理，直接“點名”。對審計整改情況進行“回頭看”，列出“問題清單”，排出“整改時間表”，逐個“對賬銷號”。通過會議、審計公告、相關媒體等多種形式，向有關部門單位和社會公告審計整改情況，促使審計監督、輿論監督和社會監督的形成強大的審計監督合力，提高審計整改效果。
（四）協調調動相關力量，形成審計整改聯動機制。
審計整改是一項系統工程，面廣、線多，牽涉到體制、機制等方方面面，只憑審計部門一已之力很難迅速見效、徹底整改。審計機關受政府委托進行審計，是審計整改的直接責任主體，可建議政府及主管部門發揮主要督導作用，可要求被審計單位報告審計整改落實情況，可依照有關法律法規采取相關處理措施。在此基礎上，審計要與紀檢、監察、檢察、財政、國資等部門建立協作配合機制，各部門在整改中承擔協助督導職能。人大常委會做為最終督導者可從更高層面確保整改的落實。可由政府牽頭，組成審計整改聯席會議，協調各部門力量形成監管合力，通報發現問題和整改檢查情況，細化各部門整改職責。政府將審計整改情況納入督查督辦事項，對屢審屢犯、整改不到位的重點督查。財政部門將審計結果作為安排預算的參考依據；監察部門把審計結果和整改情況作為規范權力運行的切入點，加大廉政監督力度；國資部門利用審計結果規范國有資產監管；紀檢監察部門對審計移交的違紀和犯罪案件線索，及時依法依紀辦理；還可聯合組織部門嚴格責任考核，強化責任追究，形成審計整改資源整合網絡，整改逐步由審計部門“單打獨斗”轉變到多部門全方面聯手落實。
審計整改報告 12
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關職責單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實狀況
（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過必須時間的調研論證，在次年5.6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。
（二）關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。
一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展狀況，督促清欠工作落實到位；
二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；
三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20224.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%；湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
（三）關于國土出讓收入xx3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的49萬元，主要是20xx年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1—9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
（四）關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：
一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算構成的結余；
二是特設專戶項目進度過慢構成的'結余；
三是零星指標未及時清理使用構成的結余；
四是待付的往來資金或代管資金結余；
五是非稅收入結余；
六是項目完工結算后構成的專項凈結余；
七是正常經費結余。
今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。
一是加強專項資金管理；
二是及時清理零星指標；
三是加強往來資金清算；
四是加強財政監督檢查；
五是統籌安排結余資金。
同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標結余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經費結余的單位，原則上不思考追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。
（五）關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實、和等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。
一是狠抓財政專戶清理整改；
二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；
三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。
同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據第二章第十一條規定保留“郴州市非稅收入匯繳結算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
（六）關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問題。
一是根據有關政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支；
二是根據（湘財綜[20xx]17號）規定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。
今后將進一步規范項目申報程序，用心開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執行的規定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
（一）進一步完善預算管理機制。
一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體職責。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務必同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。
二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。
三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。
四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金“基數”的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，構成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。
（二）進一步強化財政精細化管理。
一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，用心跟蹤“營改增”改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。
二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。
三是強化專項資金監管，把專項資金使用狀況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。
四是用心推進財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。
（三）進一步加強政府投資監管。
一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發（郴財辦[20xx]12號），明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。
二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。
三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策帶給依據。
四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。
（四）進一步健全審計整改長效機制。
一是建立審計整改問責和職責追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一職責人，也是問責和職責追究的重點對象，問責的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員職責。
二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在必須時間內，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。
三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結果狀況；進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發現的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 13
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府委托，向區三屆人大常委會第九次會議報告審計整改工作情況，請予審議。
我們于20xx年7月27日向區人大常委會提交《關于20xx年度本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告》后，區人大常委會提出了《對xxx的審議意見》（浦會書[xxx]7號），區政府高度重視，對整改工作提出明確要求，有關分管領導對照問題，加強管理，部署落實整改工作，同時，責成區政府辦公室牽頭，會審計局，督促被審計單位認真落實審計意見。
區政府辦公室對各有關部門和單位下發了《關于對本級預算執行審計結果進行整改的督查通知》，確定了跟蹤督促落實審計整改人員的工作要求，責成各責任部門和單位將整改工作落到實處。
審計局積極采取有力措施，一是認真梳理具體的整改要求，明確落實整改的責任部門；二是及時聯系紀（監）委、人事局、財政局、國資委等職能部門，通報審計結果，聽取各部門關于加強審計整改工作的意見，溝通相關信息，取得下一步工作開展的共識，形成有效合力；三是積極走訪審計查出問題的責任部門，并對被審計單位整改情況進行了全面跟蹤。
有關責任部門重視審計報告中披露的問題，積極采納審計意見和建議，均向區政府辦公室提交了有關落實整改情況的報告。
現將有關情況報告如下：
一、審計反映問題的整改情況
（一）社發局部門資金未納入預算管理問題和學校房產出租收入有待統籌管理問題的整改情況
區政府責成社發局針對問題，研究措施，加強管理。
社發局隨即召開專題會議多次研究具體整改措施。
針對市教委撥入專項資金未列入部門預算問題，社發局在編制2008年部門預算時，已根據財政局科目設置要求將上述市撥專項資金納入部門預算管理，目前，該預算的編制正處于“兩上兩下”的審核過程中。
針對學校房產出租收入有待統籌管理問題，社發局已頒發《關于對局屬各教育單位房屋出租管理暫行辦法的補充意見》（浦社發[xxx]綜計字24號），根據該文規定，從2008年開始，社發局嚴格執行局屬各教育單位房屋出租收入納入部門預算、統一收繳分配的規定。
目前，整改措施已基本到位，我們將繼續關注上述整改措施的具體執行情況。
（二）部分事業單位專項資金有待統籌管理問題的整改情況
區政府責成建交委落實整改措施，建交委及時對各委屬部門和單位通報審計中發現的問題，積極商研整改措施。
一是高度重視、全面清理。
要求各事業單位必須高度重視審計意見，認真清理，由計財處牽頭，相關部門配合，全面摸清委系統各事業單位結余資金和補充公積金的繳納情況；二是強化管理、健全制度。
加強對結余資金的管理力度，結合現行的財務制度和建交委的實際情況，制定相應的結余資金管理辦法；三是規范操作、平穩過渡。
與新區人事局溝通有關情況，進一步規范委屬事業單位補充公積金的.繳存行為，結合新區綜合配套改革試點工作，逐步完善補充公積金制度。
目前，新區人事局已頒發《關于清理浦東新區事業單位補充公積金的通知》（浦人[xxx]40號文），根據該文規定，建交委委屬事業單位已停止繳納補充公積金。
建交委大部分事項已得到及時整改，取得較好效果。
（三）政府采購管理有待加強問題的整改情況
新區財政局對審計報告中反映的有關政府采購方面的問題，認真查找原因，有針對性地落實措施，建立和完善管理機制。
一是強化預算約束，提高部門預算編制的精細化水平。
在內部管理上，強調政府采購預算是部門預算的有機組成部分，要求同部門預算同步編制，同步下達，不斷提高采購預算的編制質量，已初步改變了政府采購預算下達比較分散，采購難以形成規模的情況。
今年1至9月，已下達的集中采購計劃比去年同期上升46%，政府采購中心完成集中采購計劃同比增長98%；二是加強制度建設，促進政府采購工作的規范化。
研究并制定了《浦東新區財政局關于加強政府采購供應商投訴處理管理工作規則》和《浦東新區政府采購集中采購當事人行為規則》，進一步維護政府采購秩序，規范政府當事人在集中采購活動中的行為。
三是積極拓展采購方式，提高政府采購效率。
相繼在計算機、汽車等項目的采購上共享市采購中心公開招標的采購成果，進一步減少采購環節，提高采購效率；繼續以協議定點采購為突破口，縮短項目的采購時間，目前包括電腦、空調、物業管理、公務車定點加油、保險、學校大中修項目在內的協議定點采購網點的數量已從原來18家，擴大到190家，進一步解決了分散、小額、急需項目的采購時間要求與采購程序之間的矛盾。
另外，在明年的工作計劃中，對進一步落實審計意見也提出了相應的要求，整改工作已基本得到落實。
（四）公交基金使用效益有待進一步提高問題的整改情況
浦東公交基金理事會和公共交通投資發展有限公司高度重視審計整改，就提出的具體問題分析原因，落實措施。
完善公交基金補貼機制的措施有：一是由運管署牽頭修訂浦東新區范圍內線路開線、調整和撤線的標準、審批程序、線路評價和補貼辦法；二是建立公交企業線路成本上報審核機制；三是在社區巴士、村村通公交工作推進中，積極探索發揮區政府、功能區（街鎮）、公交企業三者積極性，建立購車、日常營運虧損補貼和線路文明共建方面的保障機制。
進一步加大對優質服務薄弱環節考核力度的措施有：一是針對市民關注的公交服務熱點問題，調整公交優質服務線路考評標準；二是完善公交優質服務專業考評、社會監督和市民評價三方組成的綜合考核體系；三是組織企業開展對司、售、調一線服務崗位進行培訓，提高員工素質和崗位技能。
（五）部分單位國有資產管理有待加強問題的整改情況
為配合新區綜合配套改革，進一步轉換政府職能，改變新區一些部門在一定程度上還在直接管理公司的現狀，區政府已要求國資委按照《關于浦東新區行政、事業單位與所屬企業脫鉤工作的實施意見》的規定，對經委所屬事業單位擁有的股權按要求嚴格執行，并限期整改。
目前，經委正積極貫徹分管領導及國資委的意見，落實股權歸屬，推進事企脫鉤工作。
有關國有股權收益統籌管理問題待上述股權問題解決后，再具體落實是上繳財政專戶還是納入國資經營預算。
我們將對此進行后續審計，繼續密切關注“政企脫鉤、事企脫鉤”，并在明年的同級審工作中有所體現。
二、關于進一步加強審計整改工作的意見和措施
加強審計整改，有利于促進審計成果綜合運用，更是提高審計效能的有效措施。
區政府將一如既往地通過對具體問題的關注，抓好新區面上的規范管理，同時，進一步加大整改力度，力求舉一反三，防微杜漸，做到“發現一個問題，處理一件事項，建立一套機制”。
在今后，我們將不斷加大審計監督力度，更好地促進財政資金在管理上能夠保證安全完整，在使用上能夠體現公平有效。
具體將做好以下四方面的工作：
（一）進一步加大“同級審”的范圍和深度，在力度上下功夫。
要進一步拓展審計范圍，不僅僅監督財政直管的資金，還關注其他部門掌握的重點政府性資金，把游離于預算管理體系外的重點政府性財政資金納入審計范圍，擴大審計覆蓋面，實現對財政資金的全方位監督監控，全面反映管理中的薄弱環節，深入分析機制體制上存在的問題，并提出相應的意見和建議，進一步提高政府管理效能。
（二）切實抓好對國有資產的審計監督，在審計手段和方法上下功夫。
區政府已責成審計部門緊緊圍繞新區綜合配套改革試點工作，進一步落實人大的有關要求，不斷關注國資經營預算及國資經營收益的使用和管理中的熱點問題，采取審計和專項調查相結合、傳統審計與計算機審計相結合、日常監督與重點監控相結合的方式，揭示國資管理中存在的問題，并分析存在問題的原因，尋求解決問題的途徑。
同時，按照深化政府改革的要求，繼續關注“政企脫鉤、事企脫鉤”，進一步促進政府職能轉換，促使政府從全能型政府轉變為公共服務型政府，使各行政部門能把更多的精力用到為居民提供基本公共服務，用到改善民生上面，強化履行社會管理和公共服務職能。
（三）在審計項目的安排上更具有針對性，把事關國計民生、老百姓及人大關注的重點資金、重大項目作為審計監督的重點內容和重要目標。
更好地樹立“立審報國、執審為民”的審計工作理念，強化民本審計觀，促進審計工作更好地為構建社會主義和諧社會服務。
通過審計，關注這些資金的流向和使用效益，促進這些關乎國計民生的資金規范運行，確保各項惠民政策落實到位。
（四）進一步健全審計整改機制。
我們將著手構建“浦東新區財政資金執行審計監督體系”，建立審計整改聯系工作制度，形成由區政府辦公室牽頭，相關職能部門聯合推進審計整改的長效工作機制。
根據實際工作需要，不定期召開專題整改工作會議。
通過這樣的協同整改平臺，審計整改工作前有目標，后有回顧，進一步有效防止由于部門之間的缺少交流而導致的監督脫節現象，有效防止個別事項整改不了了之，同時有利于及時揭示財政資金管理中的盲點盲區和資金使用中的隱患，并根據新的經濟發展趨勢，通過部門合作，建立健全財經制度，真正把審計整改工作落到實處，實現審計成果效益最大化。
審計整改報告 14
主任、各位副主任、各位委員：
我受區人民政府的委托，向區五屆人大常委會第十五次會議，作關于20xx年度審計整改工作情況的報告。
今年8月6日，區五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的關于進一步加大審計監督力度的審議意見，區政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任,注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現、屢審屢犯的問題，不斷規范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。
區審計局按照審計職責和區政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規范化、常態化，堅持將審計整改回執、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續審計檢查、年度審計結果執行情況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監督與促進問題整改相結合、審計整改工作與促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。
一、區本級預算執行審計整改情況
區財政局根據審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室;在整改過程中注重與延審審計發現問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規范管理，提高財政資金使用效益。
(一)關于對區本級各主管部門預算批復工作缺少監督、預算批復項目有遺漏的問題。區財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。
(二)關于區對鎮、街道(莘莊工業區)轉移支付中存在部分測算數據未及時更新、個別計算數據設定不合理的問題。區財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數據征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數據。
(三)關于個別預算資金安排的使用單位發生變化區財政局未能及時調整的問題。區財政局將進一步加強與區發改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據政府投資項目計劃實際發生的變化，按照本區規定的程序及時申報調整預算，并經審批后嚴格執行。
(四)關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優化操作流程，加強預算資金使用的全過程監督管理。
二、區級部門預算執行審計整改情況
(一)關于部分專項資金使用與預算編制內容不一致的問題。區文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執行的準確率。同時，指導下屬區群藝館修訂了《閔行區群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區工商聯加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規定用途使用資金。區婦聯、原區招管辦及歸口管理的區招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經費的'管理。區綠容局主要領導召集局財務部門及各業務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整;對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮的69.64萬元補貼資金均已收回，并于9月5日上繳區財政。同時區綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制20xx年、20xx年“景觀燈光電費”預算時，根據實際運行情況，將預算分別調減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。
(二)關于部分綠化養護項目轉包或分包的問題。區綠容局下屬綠化所、公園所將指導下屬上海西郊園藝公司、上海神洲綠化實業公司規范用工行為，通過與勞動服務公司簽訂用工合同的形式落實整改。
(三)關于部分項目未按規定實施政府采購的問題。區科委今后對于此類項目編制部門預算時，要注重財務部門與業務部門的充分溝通，實施過程中按政府采購法及相關規定操作。區文廣局要求下屬區群藝館進一步明確財務負責人和政府采購責任人，并對區群藝館行政領導、政府采購責任人、財務等有關人員進行了《上海市20xx年政府采購集中采購目錄和采購限額標準》等專題業務培訓指導，以提高政府采購意識。
(四)關于部分資金未按規定及時上交區財政的問題。區科委根據審計意見已對所有項目的結余資金進行清理，并將確屬余款的項目資金60.12萬元按規定上繳區財政。區人口計生委召開專題會議，明確市撥資金的使用流程，將市撥資金納入“收支兩條線”管理，且在審計期間已將結余的市撥資金6.55萬元上繳區財政。
(五)關于資產、物品管理不到位的問題。區國資委對“三集中”資產進行全面梳理，根據閔府辦發[20xx]66號文件精神，于20xx年底前已將區行政事業單位國有資產的監管職能劃交至區財政局;經國資委主任辦公會議研究決定，以閔國資辦(20xx)17號《關于對區屬行政、事業單位“三集中”房屋、土地資產處置的請示》上報區政府，以解決目前資產管理體制不順、權責不清、帳實不符的問題。目前，區政府已組織相關職能部門專題研究。區網點辦與改制企業上級部門區資產管理有限公司進行協調溝通，召開了調研會議，通報了存在承租戶轉租行為等情況。區資產管理有限公司按區國資委的要求與下屬改制企業召開會議，了解改制企業經營狀況，并向區國資委上報了《關于原閔商商貿有限公司下屬區百貨公司等8家轉制企業承租國有商業網點租賃使用情況的調查報告》，經區國資委討論研究后上報區政府，區政府在抄告單上明確了相關處理事宜。區網點辦與相關公司多次協商，要求其停止轉租行為，目前，各相關公司已不同程度地進行了整改。區科委根據審計要求，進一步健全了實物臺賬登記制度。
(六)關于現金支付手續不完備的問題。區文廣局加強了對下屬區群藝館“勞務費支出”發放的憑證審核工作，明確勞務費發放不得代領代簽，同時，進一步規范區群藝館公務卡消費和公用經費、項目經費等費用撥付工作，控制現金的使用。區殘聯召開專題會議責成有關單位落實整改,進一步加強財務人員培訓，規范現金使用管理。
三、政府投資項目審計整改情況
針對萬芳路一、二期道路建設和區體育場曲棍球隊宿舍樓建設及訓練房裝修工程項目竣工決算審計反映出的問題。區城投公司、閔盛公司按照審計意見和建議，收回了多計工程造價款項;對于資金結算不準確的情況，及時進行了賬務調整;補辦了竣工驗收報告，并本著“新賬不欠，老賬逐步清”的原則，推進竣工財務決算編制工作。
針對閔行文化公園生態工程、區中心醫院擴建急診綜合樓及地下停車庫工程項目進行跟蹤審計反映出的問題，七寶鎮按照審計意見已將不屬于本項目的相關支出作調賬處理;區政府組織相關部門召開會議，確定了費用列支原則，相關部門也對有關費用列支渠道等予以了明確。閔盛公司根據審計建議，進一步加強了區中心醫院擴建工程項目的進度管理、建設資金結算等工作。
針對20xx年至20xx年政府投資建設工程項目審價管理情況專項審計調查反映出的問題。區財政局積極采納審計建議，根據《考核管理辦法》的相關規定，在對定點審價機構的管理上加大考核力度，以國家審計結果為準，對此前按定點審價機構的審價報告多計的費用不予支付，對已多支付的協助追回。超概算及未辦理設計變更手續事項，由區發改委牽頭完善相關審批制度。區公共服務局研究出臺加強招投標監管工作的若干意見，擬實行招標代理機構遴選制度，強化對街鎮承發包行為的檢查考核，強化對基層人員的培訓，加強監督，加大檢查力度，對違法違規行為予以處理。區建交委將對施工監理加強管理，督促其嚴守職業道德規范、控制設計變更、認真做好現場簽證工作。
四、專項資金審計和審計調查整改情況
(一)針對區公共自行車項目的運行及績效情況審計調查反映出的問題。區建交委改變過去項目“全覆蓋”的做法，主要解決生活、工作在閔行區的群體短距離出行，今后布局和調整網點按軌交2公里的范圍內設置。進一步優化調整公交線網，避免與公共自行車網點重復布設，減少資源浪費。區建交委要求項目運行公司補足在運行過程中丟失的公共自行車，督促項目運行公司針對實際情況，加大維修力度，加派維修人員，加強公共自行車車輛調度，盡最大力量解決“潮汐”現象造成的車輛供應不足矛盾。改變過去“全免費”模式，今年推出“辦卡預存押金，預存備扣金，收取卡工本費、卡年費，超時還車收費”等措施，完善公共自行車項目發展的新政，采取超時還車收費等方式進一步加強管理。
(二)針對區“村村通”公交項目運行及績效情況審計調查反映出的問題。區建交委今后將按立項的相關程序，在做好項目總概算審核的同時，更加細致地審核相關子項目的概算，避免出現子項目超概算投資;對確需調整和增加投資的子項目，應及時辦理相關的報批手續。20xx年下半年區建交委已結合新辟(調整)公交線路的相關道路工程修復了立躍路。對于站牌的維護，區建交委牽頭建立了對公交站牌進行維護、管理的專業隊伍，并將通過大聯動、網格辦、市民尋訪和媒體反映等平臺，及時處置公交站牌維護事項。區建交委將定期組織“村村通”公交線路的客流調查和線路普查，通過公開征求意見等方式征詢涉及范圍內單位、村民的意見，根據道路等設施實際情況和村民出行需求，不斷對公交線網優化調整，以提高村民出行的便捷性。區交通管理部門將密切關注各條“村村通”公交線路的客流動態變化的情況，在充分聽取各方意見、保證居民基本出行條件的前提下，對部分客流較少的線路進行適度的優化調整，逐步縮小“村村通”公交線路與區內其他公交線路的運能差距。同時，區交通管理部門在今后的工作中，將積極協調相關部門，加快軌交樞紐、停車保養場的建設進程，方便公交車輛就近蓄車以縮短空駛里程，降低營運成本，減少財政資金投入。
(三)針對區標準化菜市場建設運行管理情況專項審計調查反映出的問題。區經委已要求菜市場全部攤位用于農副產品銷售，不得移作他用。同時，對個別經營戶在攤位內使用瓶裝液化氣的情況，市場管理公司已予以撤除。區經委進一步完善了相關制度，并于20xx年4月和9月二次組織全區標準化菜市場負責人進行了培訓，年末組織人員進行考核。區經委已督促相關市場、廠家安排資金和人員對損壞的追溯系統設備進行修復，確保追溯系統正常運作;已約談追溯系統設備供貨廠商，對設備運行、數據上報等情況每天進行監控，發現問題及時通報菜市場并派人維修。區經委通過發放宣傳單、張貼宣傳畫，在市場公告欄內及時發布相關食品安全信息和介紹追溯系統的作用、功能等，以提高市民對追溯系統的知曉度。
五、區屬公司資產負債損益審計情況
針對區城投公司、閔盛公司、莘莊工業區開展資產負債損益審計反映出的問題。
區城投公司，一是組織相關人員對動遷安置房情況進行梳理，在今后的工作中，將對動遷安置房做好原始數據的備份處理，以完整的反映其購入、安置、結存等情況;同時將進一步加強經辦部門與財務部門的溝通、核對工作，逐步建立動遷安置房數量、金額明細輔助賬。二是對公司領導班子成員及區財政局外借人員發放的各類補貼進行了清退，共計27.95萬元，其余人員清退仍在整改之中。三是于20xx年11月6日收回重復支付的法律顧問費10萬元。四是將進一步規范費用支出報銷手續，健全和完善財務管理制度。
區閔盛公司，一是發放外借人員3.21萬元已清退進賬，發放伙食補貼6.36萬元已由區國資委批復同意其不予清退。二是按照合同規定，收繳租金578.3萬元。三是與區財政局、資產所屬及所用部門進行對接和協調、完善資產移交手續。四是對正在實施的工程進行全面梳理，嚴格按規定實施公開招標。
莘莊工業區，一是計劃于今年年底對動遷回購房屋少計當年成本事項作相應追溯調整。二是已收回以前年度的掛賬往來款1546.36萬元，通過清理往來款抵銷出借款294.78萬元，其余資金仍在整改中;對未進行帳務處理的已處置資產及無實物資產進行了清理，擬按相關審批程序予以處理。三是對未及時結轉成本的已完工項目已按規定進行賬務處理。
加強審計整改工作，是嚴格執行《預算法》、《審計法》等法律法規的迫切需要，是嚴肅財經紀律的重要措施。為不斷加大審計查出問題的糾正力度，區政府領導分別在區審計工作會議(暨審計整改聯席會議)、區部門預算工作會議上對審計整改工作提出具體要求：一是強化領導職責。各單位的黨政主要領導，要切實把審計查出問題的整改工作納入重要議事日程。做到態度堅決、責任明確、措施得力、整改到位、反饋及時，確保整改工作落到實處。二是強化監督考核。區政府已把審計整改落實情況作為督查工作的重要內容，對存在突出問題和整改不力的單位要進行重點督辦，并把審計整改情況作為區績效考核的內容之一。三是強化長效機制。審計整改工作既要著眼當前，及時解決存在的問題，又要立足長遠，建立健全規章制度，提高管理水平。各單位要針對工作中發現的薄弱環節和管理漏洞，按照標本兼治的原則，不斷建立和完善長效機制，杜絕類似問題重復發生。
以上報告，請審閱。
審計整改報告 15
主任、各位副主任、秘書長，各位委員：
我代表市鄉鎮企業局向市第四屆人大常委會第十九次會議報告我局xxx年審計工作報告中指出問題的整改情況，請予審議。
一、整改情況
6月26日，市審計局局長向市人大常委會所作的《關于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》中指出，對盤王生任鄉鎮企業局長期間的經濟責任進行審計，審計發現我單位存在五個方面的問題：
一是主要領導違反規定，直接分管鄉鎮企業發展周轉金及資產處置收入等兩項大額資金的財務工作；
二是將資產處置收入和收回的財政資金借款本息551.04萬元轉移到單位法定賬冊外；
三是未經集體研究違規出借財政資金421.50萬元；
四是揮霍浪費財政資金341.62萬元，其中賬外購車支出54萬元、賬外公款吃喝支出46.61萬元、公款旅游22.2萬元；五是對管理的行業協會管理不到位。
我局接到審計報告后，針對上述問題，正視問題、分析問題，把審計整改作為規范內部管理的重要手段，從制度上完善，從行為上規范，加強了落實整改。
1、強化領導，明確責任。
審計報告收悉后，我局立即成立了工作班子，專題研究審計報告中反映的有關問題，從制度上、管理上查找原因，制定整改方案，明確整改措施。
隨后，分別召開了在職干部職工和離退休老同志動員大會，統一思想，部署任務，由分管領導具體抓，相關責任科室、責任人限時整改到位。
2、對照問題，逐項整改。
①審計報告中指出“一把手違反規定，直接管理財政周轉金和資產處置收入”的問題，在20xx年4月盤xx離任李xx主持工作時，已經整改到位，局里的所有財務審批按“三重一大”要求，明確了一名副局長分管，主要領導不再分管財務。
②審計報告中指出“將資產處置收入和收回的.財政資金借款轉移到單位法定賬冊外，逃避政府監管”的問題。
針對這一問題，我們及時落實了整改：一是局所有收入存入市財政國庫支付管理局帳號；二是注銷原鄉鎮企業周轉金賬戶，并按照審計要求將原財務資料并入我局法定賬戶進行核算處理。
③審計報告中指出“未經集體研究違規出借財政資金421.5萬元”的問題。
在市紀委和農業局的大力支持下，到目前為止，共追繳違規出借財政資金336.3萬元，其中19.5萬元按有關規定做了帳務處理，316.8萬元按市紀委的要求上繳指定帳戶。
④審計報告中指出“揮霍浪費財政資金”的問題。
針對存在的問題，我們對局機關內部管理制度進行了修改和完善。
新的財務管理制度在崗位設置、管控流程和內部監督等方面有較強的針對性和可操作性，特別在“三公”經費開支上進行了嚴格的控制。
20xx年我局公務接待費24萬元，車輛運行及維護費13.3萬元；20xx年我局公務接待費9萬元，車輛運行及維護費6.5萬元；截止20xx年9月底，今年我局實際發生公務接待費4.5萬元，車輛運行及維護費6.2萬元，沒有出國出境經費開支，杜絕了財政資金的揮霍浪費，內控管理收到了顯著效果。
⑤審計報告中指出“兩個協會農業項目立項未按規定嚴格審核，未對協會使用的資金進行監督，導致專項資金挪用”的問題。
目前，我局已與行業協會脫鉤，并采取了以下措施：一是已終止以上專項資金項目執行；二是對兩個協會申請的農業產業化專項資金項目不予立項；三是挪用資金已全部上繳審計指定帳戶。
3、著眼長遠，建章立制。
上述問題的根源在于內控管理制度不完善，缺乏操作性強的條款，內部牽制制度缺失，制度執行不嚴格。
在盤xx離任后，連續幾任新的班子在處理“三重一大”問題上都經過了前期調研、征求意見、上會集體研究等程序。
今年以來又結合黨的群眾路線教育實踐活動的開展，進一步完善了“三重一大”、車輛管理、公務接待、考勤等內部管理制度，對農業產業化引導資金的安排和使用嚴格按《郴州市市本級財政專項資金管理暫行辦法》執行，今年首次建立實施申報項目評審制度，做到從制度上完善，從行為上規范。
二、尚未整改到位的問題及原因
目前，尚未整改到位的問題是歷年拖欠鄉鎮企業周轉金421.5萬元中還有85.2萬元未追繳到位。
分別是：華鼎糧油有限責任公司欠款40萬元；天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元；五嶺養殖場欠款10萬元；我局原下屬企業軍轉干部曾凡桂個人欠款2萬元；汝城縣鄉鎮企業局職工周康個人欠款5.2萬元。
歸納起來，有二種情況：
1、在逐步償還的欠款三筆共計47.2萬元：華鼎糧油共欠借款90萬元，近三年已還款50萬元，對尚欠40萬元，已向我局作出還款計劃；曾凡桂個人借款10萬元、周康個人借款6.7萬元，二人已分別還款8萬元和1.5萬元，還欠款共7.2萬元，當事人表態籌資還款；
2、追繳難度大的兩筆借款共計38萬元，分別為：天湖綠色食品有限責任公司欠款28萬元，據查，該公司于2008年因冰災廠房倒塌后，企業一直無法正常運轉，公司資產整體出讓給裕湘面業，該公司已不存在；五嶺養殖場欠款10萬元，借款時間是20xx年7月，我局執行審計決定時，已經多次上門催繳，但未還款。
三、下一步工作措施
1、繼續完善制度，確保財務開支嚴格按預算規定執行。
我局已在目前的工作中，嚴格按照“三重一大”的要求，并制訂了一系列的管理制度，進一步細化各項措施，堅決避免因程序不到位、把關不嚴而造成的資金使用不規范的現象發生，嚴格執行預算，控制各項開支。
2、加大對拖欠周轉金的追繳力度。
繼續加大對拖欠周轉金的追繳力度，明確專人負責。
對華鼎糧油所欠款項，按照還款計劃，及時跟蹤追繳；對天湖綠色食品、五嶺養殖場采取法律手段，走司法程序追繳，對實在無執法主體的欠款建議按照程序進行核銷；對曾凡桂、周康個人借款采取繼續爭取農業局監察室的支持，共同催繳，責令限期到位。
3、加強對現代農業產業化引導資金的管理使用。
嚴格執行郴政辦發[xxx]30號文件，郴州市人民政府辦公室關于印發《郴州市市本級財政專項資金管理辦法》的通知和市財政局《關于申報20xx年度市本級產業引導資金的公告》的相關規定，完善專項資金的管理使用程序，主動加強與市財政局、市農業局等相關職能部門的溝通聯系，積極爭取他們的支持和配合，共同加強對農業產業化專項資金的使用和管理，杜絕擠占專項資金的現象發生，做到專款專用。
以上報告，請予審議。
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