報銷管理制度

時間：2023-01-04 13:46:49 制度我要投稿

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報銷管理制度

　　在發展不斷提速的社會中，很多地方都會使用到制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編收集整理的報銷管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

報銷管理制度

報銷管理制度1

　　一、目的

　　為保證公司正常的財務報銷運作，規范員工的報銷流程，使公司員工出差管理系統化，特制定本制度。

　　二、范圍

　　公司全體員工

　　三、職責

　　1. 各部門主管負責審核本部門員工的借款報銷申請;

　　2. 財務部負責復核相關申請，發放相應款項，處理發票等單據;

　　3. 人力資源部和財務部共同推進、監督流程的執行及改善;

　　四、程序

　　1. 個人借支及報銷

　　2.1. 公司員工因公借款必須先填寫《借支單》并出具相關證據，經部門主管批復后報財務部審核;

　　2.2. 報銷費用必須使用有效憑證，并如實填寫《費用報銷單》;

　　2.3. 報銷審批權限根據《財務審批授權表規定》執行;

　　2.4. 經理級以上人員的報銷需由總經理書面簽核或郵件回復批準;

　　2.5. 個人因公借支在公務履行完畢后應及時報銷并清償所借款項，報銷及清款期限為借款日起一個月內，逾期未結清者應提早向財務部作出合理書面解釋，并辦理續期申請，否則將從借款員工工資中扣除;

　　2.6. 員工離開公司前必須結清所有款項，離職《移交清單》由員工所在部門主管檢查，不合之處及時更正，如果離職后再發現有財物、應收款項虧欠未清的，應由該部門主管負責追索;

　　2.7. 暫借經費嚴格執行“一事一借，前清后借”的原則;

　　2. 國內出差

　　2.1. 出差規定

　　2.1.1 公出人員應經部門主管同意，并提供書面出差計劃;

　　2.1.2 公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及出發、返回時間，并報行政助理備案考勤;無通報者可視為曠工。

　　2.1.3 如需事先預支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經部門主管批準后交財務部審批及領取;

　　2.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節假日例外;

　　2.1.5 出差員工完成任務后，應立即返回公司，不得借故逗留或辦理私事;

　　2.1.6 如因個人原因確需額外逗留的，應提前辦理休假手續，逗留期間所產生之費用自行負擔;

　　2.1.7 如因病或其它未知事故滯留時，應及時電話通知部門主管，并在回公司后添附有效證明，經主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它必要費用;

　　2.1.8 出差費用應在返回后一周內憑發票報銷，逾期者需向財務部門提供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發票不予報銷.

　　2.1.9 出差員工應當及時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

　　a. 出差地、日程、目的地;

　　b. 出差處理事項;

　　c. 出差條件及意見;

　　2.1.1 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

　　2.2. 交通工具

　　2.2.1 公司員工出差應選擇大眾交通工具;

　　2.2.2 員工在本市辦理公務，應使用大眾之交通工具，如公共巴士或地鐵。

　　2.2.3 近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車;

　　2.2.4 在以下情況可以使用計程車：

　　a. 時間緊急;

　　b. 攜大量現款;

　　c. 有客戶陪同;

　　d. 無簡易交通之地段或無班車情況。

　　2.2.5 交通費用實報實銷。

　　2.3 通信費用

　　2.3.1 公司將根據業務需要及職務類別給予員工報銷相應的通信費用(參閱《財務報銷費用細則》);

　　2.3.2 通信費用的報銷主要用于銷售部門與客戶聯系時所發生的費用;

　　2.3.3 嚴禁營私舞弊行為，一經發現取消其通信費用報銷資格;

　　2.3.4 通信費用應及時申報，隔月作廢。

　　2.4 住宿費用

　　2.4.1 根據各地區消費水平的差異，公司對住宿費實行按地區按行政級別對待：

　　2.4.2 行政級別分為經理和員工;

　　2.4.3 地區分為

　　a類消費區(深圳、北京、上海)

　　b類消費區(廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、溫州、福州、廈門、西安等)

　　c類消費區(武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等)

　　2.4.4 具體費用請參閱《財務報銷費用細則》;

　　2.4.5 如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則;

　　2.4.6 如在出差當地公司備有宿舍，員工住宿以此作為首選;

　　2.4.7 如陪同客戶同行，經主管批準后可與客戶住同一酒店.

　　2.5 應酬費用報銷規定及膳食補助

　　2.5.1 應酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷;

　　2.5.2 公司為在外出差的員工提供餐費補助;餐費補助按實際出差時間算，中午12時至夜里12時出差的按半天算;

　　2.5.3 如有報銷餐費的，或由對方單位負責支付用餐的，則取消當日補助，具體按實際情況計算;

　　2.5.4 本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的(19：00以后)按餐費標準補助誤餐費.

　　2.5.5 在外留宿實行每日餐費補助;

　　2.5.6 餐費補助費用請參閱《財務報銷費用細則》。

　　3. 國外出差

　　3.1 出差規定

　　3.1.1 所有國外出差均需報請總經理批準;

　　3.1.2 出外出差人員之差旅費，按出國目的地標準支給;

　　3.1.3 一日跨越兩地區者，其生活費金額以當地留宿之地區為報銷標準;

　　3.1.4 出差行程日一律不得申報加班，節假日例外;

　　3.1.5 所有出差員工必須注意保持公司及個人形象，不準有任何行為或言辭詆毀或損壞公司形象;

　　3.2 交通工具：

　　3.2.1 一律經濟客位，總經理以上且航程3小時以上可乘商務客位;

　　3.2.2 海陸上交通工具不分等級，但以經濟實惠，安全快捷為原則;

　　3.2.3 乘坐國外航線之旅費，應以旅行社發票為原始憑證. 市內往返機場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站.總經理以上可自行選擇。

　　3.3 臨時費用：

　　3.3.1 出差期間與公司必要聯絡之電話費及因公交際應酬之費用可隨附單據按實報銷;

　　3.3.2 出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負擔. 如屬公物可按合法憑證報銷;

　　3.3.3 交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準后方能報銷;

　　3.3.4 員工出國如有公司安排住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

　　3.4 差旅費用請參考《財務報銷費用細則》：

　　五、相關文件：

　　1. 財務報銷制度實施細則

　　2. 財務審批授權表規定

報銷管理制度2

　　一、辦理程序

　　1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、分管領導批準后方可出差。

　　2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“用款申請單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核，分管領導審批后方可借款。

　　3、出差人員回公司后，應形成出差完成情況書面報告，并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，簽署考核意見。

　　4、審核人員根據簽有分管領導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據，按費用包干標準規定，經審核后方可報銷差旅費。公司差旅費報銷制度。

　　5、凡與原出差申請單規定的`地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數、人數、交通工具的，需經分管領導簽署意見后方可報銷。

　　6、出差回公司應在一星期內報賬，超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據按每月30元累積加罰(發票日期)，并追究其部門擔保人責任。

　　7、出差時借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，特殊情況由總經理特批，對各部門違反規定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經辦人及負責人的責任。

　　二、費用標準總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節約歸己，超支不補”。預申請

　　三、報銷辦法

　　(一)住宿費報銷辦法

　　1、出差人員的住宿費實行限額憑據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。

　　2、出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

　　3、出差人員住宿費報銷標準原則上按規定標準執行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業務情況，在分管領導允許的前提下，可按實報銷。公司差旅費報銷制度。

　　4、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

　　(二)伙食補助費報銷辦法中午12時前離開本市按全天補助;中午12時后離開本市按半天補助;中午12時前抵達本市按半天補助;中午12時后返抵本市按全天補助。

　　(三)交通費報銷辦法

　　1、旅途中符合乘臥(從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間超過12小時)而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。訂票費、退票費原則上不予報銷，如遇特殊情況需寫書面匯報，報分管領導批準后，方可報銷。

　　2、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消(乘坐出租車辦事需經主管領導同意)。

　　3、出差人員原則上不得乘左出租車，但下列情況除外：

　　(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;

　　(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

　�、鞘�、發貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;

　　(4)陪同重要客人外出的;

　　(5)執行特殊業務或夜間辦事不方便的以上情況須請示部門主管同意后方可報銷。

　　4、出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其饒線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

　　(四)通訊費報銷辦法除外出學習和駐廠人員外的出差人員，每天補助10元通訊費，特殊情況需經主管領導批準。

　　(五)其他

　　1、在出差過程中因業務工作需要使用招待費應先征得分管領導同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

　　2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發票作為計算費用的依據，對于公司代為訂票的，應保留復印件作為審核依據。

　　3、駕駛員外出按15元/百公里補助，行車途中的違章罰款一律不準報銷。

　　四、補充規定

　　1、兩人以上出差人員，在請示主管領導允許后，可就隨行高一級人員標準執行。

　　2、去往集團辦事處的人員，出差途中享受伙食補助費。抵達后食宿由辦事處承擔，不享受伙食及住宿包干，如因辦理業務路途較遠，而中途無法返回辦事處就餐，可享受伙食補助費，但需持有辦事處負責人的簽字確認證明。

　　3、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，只享受市內交通費。會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

　　4、外出學習、駐廠人員，伙食補助每天16元，期間不享受市內交通費、住宿費包干，途中可享受交通、伙食補助費。

　　五、本制度自發布之日起執行。

報銷管理制度3

　　一、目的

　　為了規范旅費報銷管理，搞好成本控制，結合公司實際情況，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　《旅費報銷管理制度》與《出差管理制度》及《員工請休假管理制度》一并使用，適用于公司全體員工費用報銷管理。

　　三、管理職責：財務部負責差旅費報銷的統一管理。

　　四、休假旅費報銷

　　休假旅費為休假員工從公司所在地至其家庭所在地的縣城(或以上級別城市)的交通費用。

　　在合理安排工作的前提下，根據職位職級不同，休假旅費報銷規定：

　　1.部長(含副部長)以上人員

　　旅費實報實銷，可乘坐汽車、火車或飛機，報銷金額以飛機票經濟艙為上限。特殊情況下，經總經理核準后，可報銷商務艙機票。

　　2.車間主任、外聘工程師、行政/財務科長

　　一年兩次往返報銷旅費，乘坐汽車，實報實銷;乘坐火車或飛機，報銷金額以火車硬臥下鋪票價為上限，其余部分由個人承擔。

　　3.車間主任(不含)以下人員休假旅費不予報銷。

　　五、人才引進費用報銷

　　1.面試

　　為吸引更多人才參與公司建設，公司為從外地來公司面試的人員報銷旅費。但必須在其被錄用并報到后，由其本人填寫報銷單據，并經當時主持面試的主管會簽確認。

　　為提高面試成功率，節約成本，建議用人部門對外地應聘人員首先進行電話約談。由部長(含)以上級別主管根據電話約談的效果做出判斷，要求應聘人員至公司面試。對于沒有被錄用，或錄用后未報到人員，旅費不予報銷。

　　面試人員車資報銷標準同休假旅費報銷規定，即6級(含)以上人員報銷全部旅費，7級(含)至10級(含)人員以火車硬臥下鋪票價為上限予以報銷。面試車資報銷的級別核定及相應的報銷標準，以其錄用后核準的職級為準。

　　2.報到

　　報到車資報銷標準同休假旅費報銷規定。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為100元/晚，超出部分由本人承擔。

　　對于公司從學校集中招聘的應屆畢業生，公司承擔其第一次報到的旅費，報銷標準以火車硬座票價為上限。報到途中必須住宿者，準予報銷一晚住宿費，限額為50元/晚，超出部分由本人承擔。

　　所有報到人員車資在其報到滿3個月后予以報銷。

　　3.特殊情況

　　在招聘時談定的特殊的休假和車費報銷條件的，各部門在人員報到時將錄用條件以特批申請單(見附表1)報總經理或董事長簽核，并將審批同意后的特批單以復印件報綜合管理部和財務部備查。

　　六、附則

　　本制度由財務部制定、實施并負責解釋，自頒布之日起實施。

　　七、附件《旅費報銷特批申請表》

　　旅費報銷特批申請表

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