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離任審計(jì)報(bào)告（精選13篇）
在當(dāng)下社會，報(bào)告的適用范圍越來越廣泛，不同種類的報(bào)告具有不同的用途。你還在對寫報(bào)告感到一籌莫展嗎？下面是小編幫大家整理的離任審計(jì)報(bào)告，歡迎閱讀與收藏。
離任審計(jì)報(bào)告 1
我自20xx年12月起擔(dān)任xx支行行長至今，負(fù)責(zé)該行的全面工作，在這一年多的時(shí)間里，在上級行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我團(tuán)結(jié)全行員工認(rèn)真完成各項(xiàng)指標(biāo)，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：
一、基本情況
永安市xx支行成立于20xx年12月25日,占地面積862平方米，現(xiàn)有ATM機(jī)1臺、存取款一體機(jī)2臺，自助終端1臺，網(wǎng)銀體驗(yàn)機(jī)1臺，是一個(gè)全功能的營業(yè)機(jī)構(gòu)。
現(xiàn)有員工9人，其中女員工8人，占比88.89%，全部為大專以上學(xué)歷，是一支高素質(zhì)、高效率、優(yōu)業(yè)績的營銷團(tuán)隊(duì)。
做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時(shí)，也感受到行領(lǐng)導(dǎo)的信任與支持，因此我始終兢兢業(yè)業(yè)的工作，勤勤懇懇的努力，帶領(lǐng)xx支行本著以“客戶為中心”的服務(wù)理念，積極主動的發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)
二、任職期限內(nèi)工作及職責(zé)履行情況
(一)業(yè)務(wù)發(fā)展情況：
目前xx支行只開辦了個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)：
1、金融資產(chǎn)：20xx年12月至20xx年5月31日，在一年多的時(shí)間里，支行金融資產(chǎn)累計(jì)凈增達(dá)6120萬元，其中儲蓄余額凈增4188萬，理財(cái)類資產(chǎn)結(jié)余1932萬，其中基金結(jié)余489萬，
理財(cái)結(jié)余1257萬，國債結(jié)余184萬；在全區(qū)自營及代理網(wǎng)點(diǎn)中名列前茅；發(fā)展5萬以上VIP客戶300戶，金融資產(chǎn)達(dá)4599萬。
2、信用卡：做為個(gè)金業(yè)務(wù)收入的有效補(bǔ)充，在開業(yè)之初就響應(yīng)支行精神，將該類業(yè)務(wù)做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計(jì)進(jìn)件1676張，發(fā)卡1479張，總授信額度4975萬元。
3、中間業(yè)務(wù)：截止5月31日，xx支行累計(jì)銷售理財(cái)業(yè)務(wù)7039.9萬。
4、聚豐資產(chǎn)：在第三季“聚豐行動”活動中，xx支行金融資產(chǎn)凈增全省排名第13名，并獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行：累計(jì)發(fā)展網(wǎng)銀20xx戶，手機(jī)銀行1970戶。
6、客戶結(jié)構(gòu)：xx支行目前有客戶數(shù)3013戶，其中5萬以上客戶數(shù)300戶，資產(chǎn)達(dá)4599萬，30萬以上中高端客戶30戶，資產(chǎn)達(dá)1755萬。
7、卡業(yè)務(wù)：從開辦至5月，累計(jì)發(fā)放綠卡2249張，目前結(jié)存卡戶2145戶，卡均余額7330元，在永安轄內(nèi)自營及代理網(wǎng)點(diǎn)中排名第一。
(二)在思想工作方面：我始終堅(jiān)持勤政廉潔，努力提高自身素養(yǎng)。作為一名黨員，時(shí)時(shí)以共產(chǎn)黨員的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己，廉潔自律。不計(jì)個(gè)人得失，團(tuán)結(jié)同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責(zé)任不推諉，
遇難不回避。作風(fēng)民主，善于在自己身邊營造一種活潑、寬松、進(jìn)取的工作氛圍，調(diào)動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進(jìn)展。在日常工作中，我認(rèn)真學(xué)習(xí)掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領(lǐng)會上級行的戰(zhàn)略部署和要求，通過政治理論學(xué)習(xí)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，并結(jié)合實(shí)際，將所學(xué)知識不斷的應(yīng)用到實(shí)際工作中。
(三)內(nèi)部控制管理
我始終堅(jiān)持經(jīng)營與管理并重，管理是為了更健康發(fā)展的經(jīng)營理念，不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理：
1，在大力發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，注重內(nèi)部管理工作，堅(jiān)持每周一次的學(xué)習(xí)制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的'內(nèi)控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識，提高員工的職業(yè)道德水平。
3、開展了案件隱患學(xué)習(xí)制度，我行每月針對內(nèi)控、案件隱患進(jìn)行了學(xué)習(xí)和分析，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制制度教育，建立健全內(nèi)控管理體制和工作機(jī)制，促使我行內(nèi)控管理水平有一個(gè)新的提高。
4、加強(qiáng)對問題的整改，針對自查或上級行檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，并整理匯總，定期進(jìn)行學(xué)習(xí)，杜絕屢查屢犯情況的發(fā)生。
(四)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范
我認(rèn)真組織學(xué)習(xí)《高管人員防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)履職監(jiān)察要點(diǎn)》、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引》、《高管人員廉潔從業(yè)手冊》及相關(guān)規(guī)章制度，充分認(rèn)識到作為高管人員在合規(guī)經(jīng)營、防范風(fēng)險(xiǎn)以及案件防控中的重要責(zé)任和關(guān)鍵作用，將防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)履職工作與日常經(jīng)營管理相結(jié)合，帶頭學(xué)習(xí)并貫徹執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。并要求員工在對待內(nèi)部人員與客戶上要一視同仁，共同守規(guī)，營造合規(guī)氛圍。按要點(diǎn)逐條對照，定期開展自查，將合規(guī)進(jìn)行到底。
(五)提高服務(wù)水平
“卓越的銀行源于卓越的服務(wù)，卓越的服務(wù)源于卓越的員工”，xx支行始終堅(jiān)信服務(wù)的好壞決定了業(yè)績的好壞。員工們始終堅(jiān)持“以客戶為中心”的服務(wù)理念，因?yàn)樾闹醒b著客戶，才會為客戶著想，才會有笑得自然、說得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客戶感受到我們的專業(yè)和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客戶，才能夠?qū)崿F(xiàn)支行長期高效的發(fā)展。為了做好服務(wù)工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務(wù)，時(shí)刻保持燦爛的微笑面對客戶，讓顧客一來到網(wǎng)點(diǎn)，就好像回到家一樣的溫馨，來到柜臺，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客戶，和客戶建立長期良好的關(guān)系。二是主動服務(wù)，客戶一到網(wǎng)點(diǎn)，大堂經(jīng)理就上前歡迎并引導(dǎo)客戶，讓客戶有一種賓至如歸的感覺。柜員叫號之后，都會主動迎接客戶，請其入座，
以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客戶。三是規(guī)范服務(wù)。女員工上淡妝，著正裝，優(yōu)雅大方，讓客戶來到xx支行都有眼前一亮的感覺。同時(shí)堅(jiān)持做到服務(wù)“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因?yàn)樗齻兊膬?yōu)質(zhì)服務(wù)，xx支行在省行開展的網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型、服務(wù)檢查、神秘人檢查中，都獲得了優(yōu)異的成績，并在服務(wù)會議中得到了上級表揚(yáng)。
(六)履行社會責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)
在做好業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，支行還注重社會責(zé)任的履行，部分員工開始自發(fā)的履行一些自己力所能及的社會責(zé)任，涌現(xiàn)出了不少感人事跡。客戶經(jīng)理xxx從20xx年開始,先后資助了四名困難兒童，幫助他們完成學(xué)業(yè)，但她從未在工作當(dāng)中提到她為失學(xué)兒童提供幫助的點(diǎn)滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯(lián)的業(yè)務(wù)往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現(xiàn)深深觸動著我們這個(gè)集體的每一位成員。相信有了這份正能量，xx支行必將承擔(dān)起更多的社會責(zé)任，為社會做出更多的貢獻(xiàn)，也相信在團(tuán)隊(duì)中有這種關(guān)愛之心，必將使這個(gè)集體越發(fā)的強(qiáng)大，這種“關(guān)愛精神“的聚集必將引領(lǐng)我們?nèi)〉酶x煌的成績。
20xx年經(jīng)過大家的共同努力，xx支行被市婦聯(lián)授予“巾幗文明示范崗”稱號，接下來我們還將繼續(xù)努力，爭創(chuàng)更高級別的榮譽(yù)。
三、存在的問題和不足
回顧這一年多的工作，在取得業(yè)績的同時(shí)，也存在著一些問題，主要表現(xiàn)為以下幾點(diǎn)：
1，員工培訓(xùn)力度不夠，培訓(xùn)方式單一，培訓(xùn)效果較不理想。
2，柜員操作及業(yè)務(wù)技能有待進(jìn)一步提高，崗位練功組織次數(shù)較少。
3、客戶經(jīng)理綜合化程度有待提高，客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)素質(zhì)不全面，僅停留在傳統(tǒng)的一些個(gè)金業(yè)務(wù)上，不能適應(yīng)新業(yè)務(wù)的全面發(fā)展。
3，風(fēng)險(xiǎn)防控水平還需進(jìn)一步提高，全員風(fēng)險(xiǎn)意識需要不斷增強(qiáng)。
以上是我擔(dān)任xx支行支行長至今的履職報(bào)告，在今后的工作中，我將繼續(xù)堅(jiān)持“以客戶為中心”的服務(wù)理念，加快業(yè)務(wù)發(fā)展，努力完成上級下達(dá)的各項(xiàng)指標(biāo)，牢固樹立“以利潤為導(dǎo)向”的經(jīng)營發(fā)展理念，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控能力、優(yōu)質(zhì)服務(wù)能力、制度執(zhí)行能力，為實(shí)現(xiàn)xx支行的快速發(fā)展而努力奮斗。
離任審計(jì)報(bào)告 2
根據(jù)集團(tuán)部署，我們于xxxx年xx月xx日起對集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)水落同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊憑證，與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流，對財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序，并就本報(bào)告與水落同志交換了意見，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、概況
水落同志自xxxx年x月起任ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并兼任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。本次離任審計(jì)時(shí)間跨度為xxxx年x月
二、考核指標(biāo)完成情況
1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為： 萬元。實(shí)際完成 萬元，其中xxxx年 萬元，xxxx年 萬元，與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意；由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)�？s減了 萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對房地產(chǎn)業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預(yù)算執(zhí)行情況，水落所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破，預(yù)算外支出 萬元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
3、海外上市計(jì)劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx房產(chǎn)的改制工作。
4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設(shè)，集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，集團(tuán)會計(jì)核算制度也已從xxxx年xx月xx日起全面推行，集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會計(jì)電算化，這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。
6、財(cái)務(wù)分析，我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析，對集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。
7、xxxx年x月至x月，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排，財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：20xx年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離職1人。
三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績
水落同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的.勞動，主要管理業(yè)績?nèi)缦拢?/p>
1、開拓融資渠道，新辟融資主體。
在房地產(chǎn)業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候，集團(tuán)融資工作難度加大，在水落總監(jiān)的努力下，集團(tuán)仍融資 萬元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入；房地產(chǎn)融資受限制，集團(tuán)將AA、BB、CC等非房地產(chǎn)開發(fā)公司作為融資平臺，爭取到 萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，推進(jìn)制度建設(shè)。
集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會計(jì)核算辦法，同一集團(tuán)會計(jì)政策，明確集團(tuán)會計(jì)信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。
圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在xxxx年x月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成xx房產(chǎn)的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。
xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓(xùn)，并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。
5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算制度的下發(fā)，正推動構(gòu)建這一體系的努力，但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動，財(cái)務(wù)總監(jiān)對會計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注，目前提供的會計(jì)信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。
2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少，流動頻繁，財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效，對外協(xié)調(diào)工作存在差距。由于宏觀調(diào)控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。
五、水落同志對集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議
經(jīng)與水落同志交換意見，水落對任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議：
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評體系，建立會計(jì)問題解答制度，不斷提高會計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性，更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建筑公司的思路，通過與房地產(chǎn)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價(jià)值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項(xiàng)目投資決策時(shí)，要評估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評估需要與可能，從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。
4、完善預(yù)算管理體系，目前的預(yù)算僅占小部分，銷售收入、營銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系，預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支，準(zhǔn)確監(jiān)測集團(tuán)現(xiàn)金流，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，以前會計(jì)人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。
為更好地做好集團(tuán)高管（地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人）任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，建議集團(tuán)完善高管定期述職制度，其述職報(bào)告應(yīng)提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計(jì)時(shí)可供查詢。
由于執(zhí)行審計(jì)師曾經(jīng)是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。
離任審計(jì)報(bào)告 3
我們接受委托，對任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀公正的審計(jì)意見。
我們依據(jù)《審計(jì)法》《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度,重點(diǎn)審計(jì)了xxx任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況，實(shí)施了符合性測試、真實(shí)性測試、重要性測試、包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。
一、基本情況
1、單位基本情況：
2、人員編制情況：
3、《章程》規(guī)定法人代表xxx的職權(quán)：
4、工作職能：
5、貴單位經(jīng)費(fèi)來源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù)：
6、xxx個(gè)人情況及任職（文件）規(guī)定：
二、審計(jì)情況
我們對xx任職期間（年...年）個(gè)會計(jì)年度的經(jīng)營情況進(jìn)行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標(biāo)；以截止年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日；以截止年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的.資產(chǎn)狀況作為考核評價(jià)數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
�。ㄒ唬┤温毱陂g的總資產(chǎn)變動情況及對比（明細(xì)對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替）
�。ǘ┤温毱陂g負(fù)債變動情況及對比
�。ㄈ┤温毱陂g凈資產(chǎn)情況變動及對比
�。ㄋ模┤温毱陂g收入情況變動略）
�。ㄎ澹┤温毱陂g費(fèi)用支出變化情況及對比略）
�。┤温毱陂g職工薪酬情況變動及對比略）
�。ㄆ撸┤温毱陂g管理指標(biāo)變動情況略）
（八）任職期間完成目標(biāo)任務(wù)情況對比（與計(jì)劃對比）
三、財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況
總體上講：（根據(jù)相關(guān)測試證明）該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好，基本上能嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度；內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細(xì)情況如下：
1、管理制度方面：
2、制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測試：
四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬�(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面
（二）、對應(yīng)繳國庫經(jīng)費(fèi)的計(jì)算方面及收繳管理力度不足方面
�。ㄈ�、會計(jì)科目運(yùn)用、賬薄、稅務(wù)方面
�。ㄋ模�、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）
�。ㄎ澹�、其他事項(xiàng)
五、審計(jì)評價(jià)
xxx任職期間，認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動，并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎和單項(xiàng)獎，廉潔自律，不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。
六、審計(jì)建議
1、加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控。
2、對財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理，健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，提升科學(xué)管理信息化水平。
離任審計(jì)報(bào)告 4
本審計(jì)小組按照xx集團(tuán)管理干部辭職、離職、離崗審計(jì)規(guī)定的責(zé)任要求，對珠海市x電子工業(yè)有限公司、珠海市x電器有限公司和珠海市x貿(mào)易有限公司三家xx集團(tuán)子公司財(cái)務(wù)副總張xx在20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日共x個(gè)月期間的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行離任審計(jì)。
本次審計(jì)主要采取先由財(cái)務(wù)內(nèi)部工作人員自行全面清查并形成自查報(bào)告，審計(jì)主審人員根據(jù)自查報(bào)告的重點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)內(nèi)容在審計(jì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的協(xié)助和指導(dǎo)下予以復(fù)查，以形成此報(bào)告。根據(jù)綜合的自查報(bào)告和復(fù)查報(bào)告內(nèi)容，特做出如下審計(jì)報(bào)告：
一、財(cái)務(wù)會計(jì)現(xiàn)行基本情況
1、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)分工的狀況、財(cái)務(wù)組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)分工的狀況在此期間，財(cái)務(wù)部對內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)分工多次進(jìn)行了反復(fù)調(diào)整，在業(yè)務(wù)相同的情況下，財(cái)務(wù)人員由原來的9人增加到現(xiàn)階段的12人。目前的財(cái)務(wù)組織和職責(zé)分工雖趨穩(wěn)定，但沒有優(yōu)化人力資源。
2、會計(jì)核算的基本情況、會計(jì)核算的基本情況因內(nèi)部核算方法或程序反復(fù)變化，造成會計(jì)核算和對帳滯后，經(jīng)常出現(xiàn)總帳與明細(xì)帳不一致的情況。外部對帳因財(cái)務(wù)與采購兩部門職責(zé)分工不明，不能很好履行對帳職責(zé)，給資金支付的安全造成不少的隱患，目前財(cái)務(wù)部對會計(jì)核算和對帳投入很大的精力，以改善財(cái)務(wù)管理的被動局面。
3、資金管理的基本情況、資金管理的基本情況我公司前期的資金支付，先按正常的程序辦理好審核和簽字，再由財(cái)務(wù)副總根據(jù)支付重點(diǎn)、資金狀況和緊張程度分配使用資金；而本期間的資金支付只要財(cái)務(wù)副總一經(jīng)簽字，無須分配資金，直接付款。對代理商的信用額度也大幅增加，現(xiàn)階段公司已進(jìn)入營銷旺季，有限的資金不能及時(shí)收回。
4、成本費(fèi)用控制的基本情況、成本費(fèi)用控制的基本情況財(cái)務(wù)部針對成本費(fèi)用的控制，采取了一系列的改革措施和方案，起到一定的控制效果，但在實(shí)施過程中因多方面的原因，后期效果不顯著。截止目前，成本費(fèi)用控制尚未得到根本性轉(zhuǎn)變。
二、資產(chǎn)及負(fù)債狀況的審查
1、貨幣資金的審查、貨幣資金的審查2016年7月份初三個(gè)公司庫存現(xiàn)金余額為1187萬元，到了2017年7月末余額僅為233萬元，期間現(xiàn)金凈流出總額954萬元。下表為與直接經(jīng)營責(zé)任不相關(guān)的各項(xiàng)資金收支明細(xì)：
從上表中可以計(jì)算：
直接經(jīng)營現(xiàn)金凈流出=954+345–620–506—9=164萬元。
以經(jīng)營現(xiàn)金流的角度看，此期間的直接經(jīng)營造成現(xiàn)金資產(chǎn)減少164萬元，表明公司的生產(chǎn)經(jīng)營是沒有帶來現(xiàn)金凈流入的（破除了財(cái)務(wù)副總一直宣稱生產(chǎn)經(jīng)營所得的現(xiàn)金流維持了公司的其它非經(jīng)營支出），因此說明在此期間需要不斷地投入資金才能維持運(yùn)轉(zhuǎn)，這對于公司資金不寬裕的條件下，是一個(gè)值得警惕的信號。
2、應(yīng)收帳款的審查：
2016年7月初x電器公司與x貿(mào)易公司合計(jì)應(yīng)收款余額為46萬元，而2017年7月末余額為499萬元，應(yīng)收帳款凈增加453萬元，其中，我公司發(fā)入信用額度在10萬元以上的幾家詳見下表（金額為萬元）
在清查中發(fā)現(xiàn)，公司大額信用額度發(fā)放時(shí)，沒有信用額度大小的審批程序。多數(shù)代理商要求被我公司管理層口頭承諾給予政策滿足。
3、個(gè)人往來債權(quán)的審查（金額單位為元）：
個(gè)人往來借款增加2萬元無法追回，主要原因是借款過多和未及時(shí)清理所致。
20xx年7月末借支余額異�；蚩苫厥诊L(fēng)險(xiǎn)較大的個(gè)人往來清單：xx。
4、預(yù)付帳款的審查：
基本電器公司16年7月初余額62萬元，17年7月末余額為186萬元，增加124萬元。增加的付款主要是預(yù)付手機(jī)款23萬元、泰利來97萬元及未開發(fā)票已付款4萬元。
1）在采購業(yè)務(wù)中發(fā)生的多付款但尚未了結(jié)的債務(wù)人清單：
此類多付款主要原因是付款審查不嚴(yán)，以及付款后采購數(shù)量不足或因品質(zhì)問題退貨所致。
2）在采購業(yè)務(wù)中發(fā)生貨款已支付但尚未開發(fā)票的債務(wù)人清單：
5、存貨的審查：
20xx年7月初x電器公司存貨余額為825萬元，20xx年7月末余額為1432萬元，存貨凈增加607萬元。存貨的總帳與明細(xì)帳、明細(xì)帳與實(shí)物帳雖然在x個(gè)月份不一致，但總體能保持帳帳相符和帳實(shí)相符。根據(jù)此次倉庫清查，庫存呆滯品及品質(zhì)有問題的成品總數(shù)為6085臺，其成本金額為130萬元（另附明細(xì)清單）；庫存呆滯材料金額156萬元（另附明細(xì)清單），主要原因是銷售預(yù)測不準(zhǔn)，取消訂單造成多余材料庫存無法消化。
6、應(yīng)付帳款的審查：
2016年7月初x電器公司余額為534萬元，2017年7月末余額1328萬元，應(yīng)付帳款凈增加794萬元。因應(yīng)付款很少與供應(yīng)商對帳，所以對應(yīng)付帳款的準(zhǔn)確性無法判斷。
三、成本費(fèi)用及利潤的審查
1、此期間合并的主營業(yè)務(wù)收入10775萬元，合并主營業(yè)務(wù)成本8997萬元，銷售毛利率16.5%，前期毛利率20%，毛處率下降了3.5個(gè)百分點(diǎn)，下降幅度為17.5%。
2、在制造成本方面，此期間自生產(chǎn)總量89萬臺，材料成本總額5245萬元，直接工人費(fèi)用1247萬元，制造費(fèi)用合計(jì)847萬元，制造成本總計(jì)7339萬元。
在此期間的營業(yè)收入比前同期增長近10個(gè)百分點(diǎn)，制造費(fèi)用比重下降0.6%屬于正常區(qū)間；但材料比重和人工費(fèi)比重反而增加了，說明期間的材料采購過程管控、材料利用率以及制造車間的人力資源利用等方面，表現(xiàn)得比前期要差。
3、在此期間，合并的營業(yè)費(fèi)用為739萬元，其中日常營業(yè)費(fèi)用404萬元，月平均開支31萬元（別附明細(xì)表）。合并管理費(fèi)用為1604萬元，其中日常管理費(fèi)用支出832，月平均開支64萬元（另附明細(xì)表）。合并期間費(fèi)用中的月平均工資支出65萬元，與前同期的月平均支出53萬元，每月多支出12萬元。與期間增值和業(yè)績近10個(gè)百分點(diǎn)相比，效率和效益都降低了，說明公司的人力資源管理和利用反而退步了。
四、本期財(cái)務(wù)期間主要不當(dāng)支出或未了結(jié)的重要事項(xiàng)：
1、x機(jī)型的版權(quán)費(fèi)60萬元支出；
2、為了準(zhǔn)備上ERP系統(tǒng)，預(yù)付軟件款12000元（實(shí)際未上）；
3、貿(mào)易公司免稅咨詢預(yù)付款20萬元，尚未收回；
4、多付貨款與欠增值稅銷項(xiàng)發(fā)票，有26萬多元尚未了結(jié)；
5、已離職的人員的借支無法收回（收回的可能性很小）。
五、財(cái)務(wù)管理及相關(guān)經(jīng)營管理的建議
1、首先對財(cái)務(wù)內(nèi)部組織進(jìn)行人力資源整合，將現(xiàn)有的財(cái)務(wù)部成立兩個(gè)職能不同的`科室即會計(jì)室和財(cái)務(wù)室，會計(jì)室專職經(jīng)營核算報(bào)告工作及對國家機(jī)關(guān)、上市母公司報(bào)告和外部審計(jì)；財(cái)務(wù)室專職資金管理、實(shí)物資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)和利用、債權(quán)債務(wù)處理、各子公司資產(chǎn)整合、項(xiàng)目可行性的參與與預(yù)測、成本費(fèi)用的控制、年度資產(chǎn)負(fù)債及利潤的預(yù)算編制等。職能科室分開后，會計(jì)室崗位分配5人（設(shè)會計(jì)經(jīng)理一人），財(cái)務(wù)室崗位分配4人（設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理一人），另公司設(shè)財(cái)務(wù)副總一名統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)會計(jì)室和財(cái)務(wù)室。因此，將現(xiàn)有的12人縮減到10人即可。
2、貨幣資金的規(guī)劃與控制是公司財(cái)務(wù)管理的重點(diǎn)，在我公司資金不充裕的條件更是如此。不僅要進(jìn)行周規(guī)劃、月規(guī)劃，也要進(jìn)行年度計(jì)劃和預(yù)算。在經(jīng)營活動中要盡量增加對債權(quán)人的信用，減少債務(wù)人對我公司的信用。在資金的支付計(jì)劃中，財(cái)務(wù)副總應(yīng)有相當(dāng)?shù)臎Q定權(quán)。因此，建議制定貨幣資金收支審批程序制度，以保障資金有序循環(huán)。
3、會計(jì)核算體系應(yīng)予以調(diào)整，新機(jī)電產(chǎn)品及其電子材料成本價(jià)格由計(jì)劃成本核算改為定額成本核算，成本費(fèi)用的明細(xì)歸集與控制由會計(jì)核算系統(tǒng)內(nèi)，轉(zhuǎn)向體外由財(cái)務(wù)室承接；要對會計(jì)核算職能瘦身，同時(shí)增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能。
4、繼續(xù)規(guī)范和完善財(cái)務(wù)日常工作程序和各項(xiàng)內(nèi)控制度，如職員借款及核銷規(guī)定、對帳程序管理規(guī)定、采購付款程序及品質(zhì)扣款處理規(guī)定、實(shí)物資產(chǎn)監(jiān)管與利用規(guī)定、代理商信用額度管理規(guī)定、采購及銷售價(jià)格財(cái)務(wù)執(zhí)行管理規(guī)定、單據(jù)文件簽字職責(zé)分配與責(zé)任管理規(guī)定等。
5、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支的相關(guān)程序和規(guī)定。要積極與債權(quán)債務(wù)人或各部門相關(guān)職責(zé)人員及時(shí)協(xié)調(diào)處理，盡量減少公司不應(yīng)有的損失。在處理問題時(shí)，結(jié)合實(shí)際情況做適當(dāng)?shù)撵`活處理，但應(yīng)控制在基本原則范圍之內(nèi)。
6、人力資源成本一直是公司管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)項(xiàng)目。建議對經(jīng)理、副總級管理層對相應(yīng)的職能部門人力成本費(fèi)用進(jìn)行彈性考核。同時(shí)取消計(jì)調(diào)部和生產(chǎn)部，統(tǒng)一成立制造部，現(xiàn)有的計(jì)調(diào)部的倉庫記帳職能劃歸財(cái)務(wù)部的會計(jì)室，實(shí)物資產(chǎn)管理職能劃歸財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)室，其物資調(diào)度職能的領(lǐng)料和搬運(yùn)劃歸制造部。這樣既減少了人員配置，又形成了有效的內(nèi)部牽制。
7、公司要完善職責(zé)崗位的責(zé)任追究制度，公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動在財(cái)務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)上反映的問題在前期已經(jīng)出現(xiàn)，通過本次審計(jì)，老問題依然出現(xiàn)，而且問題越積越多，如倉庫的呆滯存貨的產(chǎn)生以及長期存放、個(gè)人借款額度過大和不能收回、采購發(fā)票不能收回、不當(dāng)預(yù)付款和多付款、品質(zhì)檢驗(yàn)失控、技術(shù)開發(fā)失誤、不當(dāng)信用額度的發(fā)放的等等。
以上的報(bào)告內(nèi)容是根據(jù)財(cái)務(wù)部門和相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)情況，按照內(nèi)部審計(jì)程序進(jìn)行了必要的審查和驗(yàn)證，基本真實(shí)地反映了張xx在此期間的財(cái)務(wù)活動。本次內(nèi)審過程中財(cái)務(wù)副總張xx一直未現(xiàn)場配合（實(shí)質(zhì)已離職），若有其它重要隱情，造成此報(bào)告有結(jié)論瑕疵的，不在本審計(jì)責(zé)任之內(nèi)。
離任審計(jì)報(bào)告 5
20xx年x月xx日，我有幸來到公司經(jīng)營管理部從事報(bào)批報(bào)建工作，在公司領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和指導(dǎo)下，在同事們的熱情幫助下，較快熟悉了公司環(huán)境，適應(yīng)了新的工作崗位，現(xiàn)將我試用期的工作情況簡要總結(jié)如下：
一、嚴(yán)格遵守了公司各項(xiàng)規(guī)章制度
上班伊始，我認(rèn)真學(xué)習(xí)了公司《員工手冊》及各項(xiàng)管理制度，并嚴(yán)格遵守，做到了無遲到、早退、違規(guī)現(xiàn)象。
二、主動學(xué)習(xí)、盡快適應(yīng)，迅速熟悉環(huán)境，了解了報(bào)批報(bào)建工作內(nèi)容
在工作中，我主動、虛心向領(lǐng)導(dǎo)、同事請教、學(xué)習(xí)，基本掌握了相關(guān)的工作內(nèi)容，工作流程、工作方法。
三、工作積極、認(rèn)真、負(fù)責(zé)，通過不斷學(xué)習(xí)、請教，總結(jié)積累，較好地完成了領(lǐng)導(dǎo)安排的各項(xiàng)工作任務(wù)
1、在領(lǐng)導(dǎo)的安排下，與上海設(shè)計(jì)部積極溝通和聯(lián)系，就xx項(xiàng)目與政府各相關(guān)部門積極溝通和征詢，為方案的順利進(jìn)行提供了有效幫助。
2、憑工作經(jīng)驗(yàn)和進(jìn)度，結(jié)合公司實(shí)際，努力把工作計(jì)劃與工作進(jìn)度密切結(jié)合，使計(jì)劃和進(jìn)度有效、有序進(jìn)行。
3、根據(jù)項(xiàng)目情況，結(jié)合公司一級計(jì)劃，有預(yù)見性地開展工作，努力在條件成熟的情況下把所有與項(xiàng)目有關(guān)的事務(wù)提前進(jìn)行并完成。
4、盡所能和所掌握的`關(guān)系，配合并幫助其他部門完成相關(guān)工作，提供我所能提供的幫助。
5、在計(jì)劃要求時(shí)間內(nèi)，提前完成立項(xiàng)備案，為項(xiàng)目正常進(jìn)行提供了條件。
6、提前把交通分析、日照分析和環(huán)境分析完成前期文本和制作，為下一步工作做好最充分的準(zhǔn)備。
7、與土地部門積極溝通，加強(qiáng)聯(lián)系，有效完成了地塊高壓線路遷移的說服，并在有效時(shí)間內(nèi)敦促政府部門制定了高壓線路搬遷方案，為項(xiàng)目進(jìn)行提供了有利保障。
9、配合公司領(lǐng)導(dǎo)對土地交接工作進(jìn)行積極的跟蹤和有效監(jiān)督，為領(lǐng)導(dǎo)做好參謀，為土地順利和正常交接提供本人職責(zé)范圍內(nèi)所能進(jìn)行的工作。
9、利用個(gè)人關(guān)系，積極為其他部門提供力所能及的幫助和支持，熱情無怨言。與同事之間和諧相處、加強(qiáng)溝通、團(tuán)結(jié)協(xié)作，以盡快更好的融入團(tuán)隊(duì)。
四、存在問題及解決辦法
1、由于在原單位主要從事行政、經(jīng)營和項(xiàng)目管理工作，對于房產(chǎn)公司的工作內(nèi)容及流程還需要進(jìn)一步的了解與熟悉。在試用期內(nèi)還沒有完全與公司的習(xí)慣和規(guī)章相融入，這需要領(lǐng)導(dǎo)和同志們的傳幫帶。
2、工作中有時(shí)過于自信，對有些復(fù)雜工作估量過于簡單，造成了工作上的被動，有急于求成之狀，求功心切。
總之，在短短的三個(gè)月時(shí)間里，我個(gè)人以為取得了一點(diǎn)成績，但離領(lǐng)導(dǎo)的要求和自我要求尚有很大差距。如果公司認(rèn)為我試用期內(nèi)尚算合格并予以轉(zhuǎn)正，我將進(jìn)一步嚴(yán)格要求自己，克服不足，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高業(yè)務(wù)水平，充分發(fā)揮所長，積極、熱情、認(rèn)真地完成好每一項(xiàng)工作。
離任審計(jì)報(bào)告 6
我們接受托付，對任職期間20XX年5月1日至20XX年12月31日的財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)行情形和決算上報(bào)情形；專項(xiàng)資金的管理和使用情形；國有資產(chǎn)的管理、使用及保值增值情形；財(cái)政收支、財(cái)務(wù)收支的內(nèi)部控制制度及實(shí)行情形；財(cái)務(wù)收支是否符合民主決策程序等方面進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)工作所提供資料的.真實(shí)性和完全性是管應(yīng)當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在對該單位所提供資料實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見。
一、審計(jì)根據(jù)
�。ㄒ唬┲袊詴�(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；
（二）事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則和《事業(yè)單位會計(jì)制度》；
�。ㄈ┲修k發(fā)[20XX]20號文《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》；
（四）濟(jì)南市衛(wèi)生局濟(jì)衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)[20XX]4號文《關(guān)于對局直單位主要領(lǐng)導(dǎo)離職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)行意見》；
（五）20XX年5月1日至20XX年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)賬簿、憑證及相干資料。
（六）其他相干文件。
二、審計(jì)程序
20XX年12月27日，衛(wèi)生局任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開會議，下發(fā)《局直單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部離職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書》濟(jì)衛(wèi)審函[20XX]第5號文件，正式開始尚衍寅院長任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。審計(jì)小組于20XX年3月4日進(jìn)駐審計(jì)現(xiàn)場，通過了解核實(shí)情形、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物質(zhì)產(chǎn)、檢查復(fù)核數(shù)據(jù)等各種審計(jì)程序和方法，對會計(jì)核算資料及其他相干資料進(jìn)行了全面審計(jì)，于20XX年3月25日終止外勤工作。外勤工作終止后，審計(jì)小組對現(xiàn)場審計(jì)獲得的資料進(jìn)行整理，向衛(wèi)生局安排的和諧人進(jìn)行匯報(bào)后，出具審計(jì)報(bào)告。
三、被審計(jì)人及所在單位基本情形
（一）被審計(jì)人的情形
�。ǘ┧趩挝坏那樾�
四、相干指標(biāo)情形
�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)指標(biāo)分析
1、資產(chǎn)總額增長情形
2、資產(chǎn)負(fù)債率的變化情形
3、凈資產(chǎn)增長情形
�。ǘ┦杖胫笜�(biāo)分析
1、財(cái)政補(bǔ)助收入的情形
2、醫(yī)療收入的增長情形
3、藥品收入的增長情形
�。ㄈ┦杖胫С霰壤治�
五、存在的問題
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支核算及管理方面
�。ǘ⿲Ｓ没鸬墓芾砗褪褂梅矫�
�。ㄈ﹪匈Y產(chǎn)的管理、使用方面：
1、盤盈盤虧情形
2、未在帳房屋建筑物的情形
3、車輛實(shí)際所有權(quán)人與機(jī)動車行駛證明載明的所有權(quán)人不一致的情形
（四）內(nèi)部控制及實(shí)行情形方面
六、審計(jì)意見
通過審計(jì)，我們認(rèn)為20XX年5月1日至20XX年末XX院長在任期間，除上述問題外，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理符合《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》以及相干制度的規(guī)定。資產(chǎn)管理制度健全，實(shí)行情形較好，資產(chǎn)狀態(tài)良好，無不良資產(chǎn)，國有資產(chǎn)處于保值增值狀態(tài)。在財(cái)務(wù)管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設(shè)計(jì)公道的內(nèi)部控制制度，并且基本能夠依照內(nèi)部控制制度要求實(shí)行。各項(xiàng)支出均有單位負(fù)責(zé)人、科室負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人簽字。
離任審計(jì)報(bào)告 7
為了加強(qiáng)對村干部的監(jiān)督和管理，正確評價(jià)村干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任，促進(jìn)村干部勤政廉政，認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于健全和完善村務(wù)公開和民主管理制度的意見》(中辦發(fā)〔20XX〕17號)和農(nóng)業(yè)部、監(jiān)察部和國務(wù)院糾風(fēng)辦《關(guān)于做好村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任專項(xiàng)審計(jì)的通知》（農(nóng)經(jīng)辦〔20XX〕12號）文件精神，結(jié)合XX鎮(zhèn)實(shí)際，特制定《村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施辦法》。
一、審計(jì)主管部門及審計(jì)對象。
村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作由鎮(zhèn)經(jīng)管站負(fù)責(zé)實(shí)施，審計(jì)對象是行使村集體及村民委員會財(cái)務(wù)審批權(quán)和參與村級經(jīng)濟(jì)活動決策的村黨支部和村委會成員。
二、審計(jì)內(nèi)容包括：
（一）村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況。
1、任期內(nèi)農(nóng)民人均純收入等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是否增長；
2、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)是否完成；
3、村級集體資產(chǎn)是否保值、增值和債務(wù)是否下降；
4、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理和民主理財(cái)?shù)葍?nèi)部控制制度是否健全等。
�。ǘ┴�(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況。
1、各項(xiàng)收入是否及時(shí)、足額入帳，有無侵占、挪用、私分集體資金和私設(shè)“帳外帳”或“小金庫”等問題；
2、是否存在通過虛增債權(quán)的手段來虛增收入以及將收入或非法收入掛在往來帳上虛增債務(wù)等問題；
3、有無侵占、挪用、平調(diào)集體資產(chǎn)和長期占用集體資金的問題；
4、是否存在未按民主程序，私下交易變賣出租土地等問題。
�。ㄈ┺r(nóng)民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)問題。
1、集體資產(chǎn)處置。主要審計(jì)：村集體企業(yè)改制過程中集體資產(chǎn)的處置情況，有無非法轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)賣和侵吞集體資產(chǎn)的行為等。
2、債權(quán)、債務(wù)管理。主要審計(jì)：村里舉債是否經(jīng)村民代表大會討論，按規(guī)定的審批程序辦理；是否存在以興辦公益事業(yè)為由擅自高息借債；是否擅自為企業(yè)貸款提供擔(dān)保、抵押，導(dǎo)致新增債務(wù)；有無借債進(jìn)行達(dá)標(biāo)升級活動等情況。
3、土地發(fā)包、承包。主要審計(jì)：集體土地等資源型資產(chǎn)的發(fā)包是否采取招標(biāo)、拍賣、租賃、參股等方式，是否簽訂規(guī)范的承包合同；村級基建工程是否公開招標(biāo)，有無“人情”承包和“以權(quán)”承包等。
4、專項(xiàng)資金管理。主要審計(jì)：上級劃撥或接受社會捐贈的`資金和物資的管理、使用情況；糧食直補(bǔ)資金的發(fā)放情況等。
5、財(cái)務(wù)公開。主要審計(jì)：財(cái)務(wù)公開是否全面、真實(shí)、及時(shí)、規(guī)范；村內(nèi)“一事一議”的程序是否規(guī)范，資金收取是否超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍以及資金的使用情況等。
6、履行村級重大事項(xiàng)請示報(bào)告規(guī)定情況及投資效益情況。主要審計(jì)：村級重大事項(xiàng)是否履行了請示報(bào)告規(guī)定及民主決策程序，程序是否合法；是否存在因投資決策失誤或管理不善導(dǎo)致集體出現(xiàn)重大經(jīng)濟(jì)損失等情況。
�。ㄋ模└鶕�(jù)實(shí)際情況，對鎮(zhèn)黨委、鎮(zhèn)政府和群眾要求審計(jì)的其他熱點(diǎn)問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。
三、審計(jì)工作要求。
鎮(zhèn)經(jīng)管站在對村干部進(jìn)行審計(jì)和確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任時(shí)，要堅(jiān)持實(shí)事求是，客觀公正的原則，既要找準(zhǔn)問題，又要肯定成績，分清前任與現(xiàn)任、個(gè)人與集體、失誤與舞弊等責(zé)任的界限。在提出處理建議和審計(jì)決定時(shí)，要廣泛聽取群眾意見，既不能放縱違紀(jì)違法行為，又不能單純脫離實(shí)際情況找問題，挫傷干部的積極性。在審計(jì)中查出黨政機(jī)關(guān)干部和村干部侵占集體資產(chǎn)和資金，鋪張浪費(fèi)等給集體造成損失的，要責(zé)令其如數(shù)退賠和賠償，并由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)給予有關(guān)責(zé)任人的黨紀(jì)政紀(jì)處分；涉嫌犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)依法追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。
審計(jì)結(jié)束后，由經(jīng)管站根據(jù)審計(jì)查明的情況，向鎮(zhèn)黨委提交審計(jì)報(bào)告。鎮(zhèn)黨委審定審計(jì)報(bào)告后，出具審計(jì)結(jié)果報(bào)告，對被審計(jì)者任期和離任的經(jīng)濟(jì)責(zé)任作出評價(jià)。審計(jì)結(jié)果報(bào)告由鎮(zhèn)紀(jì)委備案，作為對村干部考核使用的重要依據(jù)，同時(shí)以適當(dāng)方式向黨員、村民代表公開。
離任審計(jì)報(bào)告 8
一、嚴(yán)格執(zhí)行組織人事制度，確保選人用人不失察
在市住建局工作期間，我嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)組織人事制度，特別是干部選拔四項(xiàng)監(jiān)督制度，著力規(guī)范選拔行為，把好選人用人關(guān)，所有干部選撥任用通過競爭上崗的方式，符合組織程序和規(guī)定,未出現(xiàn)一例違紀(jì)違規(guī)行為。一是嚴(yán)格遵守干部選拔規(guī)定。嚴(yán)格按照《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用條例選》的規(guī)定，始終堅(jiān)持“德才兼?zhèn)�，以德為�?用人原則和“革命化、年輕化、知識化、專業(yè)化”用人導(dǎo)向，明確選人用人的條件，公開選拔任用的職位、職責(zé)和資格，規(guī)范選人用人各個(gè)環(huán)節(jié)的程序，嚴(yán)格選人用人紀(jì)律，確保選人用人的公信度。二是采用競爭上崗的方式選拔干部。任期內(nèi)，我主持制定了《加強(qiáng)城管系統(tǒng)干部管理的意見》、《市住建局機(jī)關(guān)人事管理制度》、《市住建局競爭上崗實(shí)施辦法》等一系列干部選拔任用管理制度，規(guī)定凡是有職務(wù)空缺的，一律采取競爭上崗的方式，通過筆試、演講、民主測評和黨委會討論研究、組織考察等程序,選拔合適的干部到相應(yīng)的崗位上來。2010年7月～2016年6月,我們通過競爭上崗的方式選拔副科、正科級干部20人，競爭上崗率達(dá)100%.三是強(qiáng)化干部任用工作監(jiān)督。按照陽光、透明和公正的要求，局紀(jì)委、監(jiān)察室全程參與,對選拔任用的崗位、報(bào)名人員、競爭考試情況、民主測評得分等進(jìn)行公示，在加強(qiáng)自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大社會監(jiān)督,做到公平、公正、公開。同時(shí),并加強(qiáng)干部綜合考察，全面衡量所選拔干部的能力作風(fēng)，確保所選干部思想好、能力強(qiáng)、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)精，經(jīng)得起考驗(yàn)、經(jīng)得起磨練、經(jīng)得起檢驗(yàn)。
二、嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制制度,確保人員配置不越界
在市住建局工作期間,經(jīng)歷了2010年機(jī)構(gòu)改革，新“三定"方案將原市數(shù)字化城管指揮中心并入市住建局，將原市數(shù)字化城管監(jiān)督中心更名為市數(shù)字化城管監(jiān)督辦公室，在市住建局掛牌，實(shí)行市住建局一個(gè)黨委領(lǐng)導(dǎo)的體制。無論在改革前后，我都始終嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)機(jī)構(gòu)編制制度和要求,從嚴(yán)、從緊、從簡控制機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制，保持人員編制、機(jī)構(gòu)設(shè)置、主要職能的科學(xué)性和合理性，沒有違反機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律的行為。一是全面落實(shí)機(jī)構(gòu)編制管理要求。堅(jiān)決貫徹執(zhí)行機(jī)構(gòu)編制管理有關(guān)方針、政策和規(guī)定,不斷增強(qiáng)機(jī)構(gòu)編制管理意識，嚴(yán)肅機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律，切實(shí)做好機(jī)構(gòu)編制管理工作,促進(jìn)各項(xiàng)工作的開展。二是著力把好人員編制關(guān)。根據(jù)新“三定”方案，市住建局內(nèi)設(shè)10個(gè)處室，行政編制39名,市數(shù)字化城管監(jiān)督辦內(nèi)設(shè)4個(gè)處(中心)，行政編制24名，副處級以上行政領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)9名，科級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)30名。市住建局直屬分局定編35人,為事業(yè)編制,參照公務(wù)員管理，內(nèi)設(shè)3個(gè)大隊(duì)，科級領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)9名。目前，市住建局實(shí)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)10個(gè)處室，在職在編人員39人，副處級以上領(lǐng)導(dǎo)8人(含2007年以后3名軍轉(zhuǎn)干部)，科級領(lǐng)導(dǎo)15名,工勤人員3名.市數(shù)字化城管監(jiān)督辦實(shí)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)4個(gè)處(中心)，在職在編人員24人，副處級以上領(lǐng)導(dǎo)2人，科級領(lǐng)導(dǎo)10人，工勤人員2名.直屬分局現(xiàn)有內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)3個(gè)大隊(duì)，在職在編人員30人，科級領(lǐng)導(dǎo)干部7人。所有人員均在“三定”方案規(guī)定內(nèi)配置,所有人員變動的'增減編手續(xù)，都嚴(yán)格按照審批程序，辦理審批和備案手續(xù)，沒有亂報(bào)批等現(xiàn)象。三是著力把好機(jī)構(gòu)職責(zé)關(guān)。認(rèn)真履行“三定”方案規(guī)定的職責(zé)，沒有超越“三定"方案規(guī)定的職責(zé)行使職權(quán)。同時(shí)，按照有關(guān)文件精神，加強(qiáng)對市環(huán)衛(wèi)處等事業(yè)單位機(jī)構(gòu)編制管理的指導(dǎo)和監(jiān)督，確保城管系統(tǒng)機(jī)構(gòu)編制管理工作上規(guī)范、上水平。
三、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)制度，確保廉潔從政不松懈
在市住建局任職期間,我嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,建立和完善財(cái)經(jīng)管理使用制度，從嚴(yán)做起，從己做起，帶頭制止各種鋪張浪費(fèi)行為，沒有發(fā)生貪污、挪用、截留、私設(shè)小金庫等違法違紀(jì)行為。一是建立完善財(cái)經(jīng)管理使用制度。按照國家經(jīng)濟(jì)政策和財(cái)經(jīng)法規(guī)要求,制定《加強(qiáng)機(jī)關(guān)內(nèi)部后勤服務(wù)管理的意見》等一整套管理制度,加大固定資產(chǎn)、車輛、接待、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理的力度，明確固定資產(chǎn)的購置、登記、保管、使用、報(bào)廢等程序和要求，對接待對象、標(biāo)準(zhǔn)、審核進(jìn)行細(xì)化和限定，確保每花一分錢有章可循、有據(jù)可考、有責(zé)可查.在財(cái)務(wù)管理方面，制定和完善《揚(yáng)州市住建局財(cái)務(wù)報(bào)銷管理辦法》，實(shí)行“一支筆”審批,對于辦公用品采購及車輛維修、保險(xiǎn)等，凡單筆開支500元以上的，需監(jiān)察室參與審核簽字，方可報(bào)銷，杜絕不合理支出。在本人任期內(nèi)，各項(xiàng)固定資產(chǎn)購置均符合規(guī)定,部分費(fèi)用指標(biāo)有所結(jié)余，賬面金額反映真實(shí)，無資產(chǎn)流失、截留資金和私設(shè)小金庫等現(xiàn)象.二是實(shí)行重大項(xiàng)目集體會審機(jī)制。對重大工程、重要事項(xiàng)、大筆開支實(shí)行集體會商制度,凡金額超過10萬元以上的重大開支,一律經(jīng)過局長辦公會或黨委會討論研究，集體決定.在我任住建局長、數(shù)字化監(jiān)督辦主任職務(wù)期間,涉及辦公用品、基建、辦公樓裝潢改造等方面，凡可采取招標(biāo)方式的,統(tǒng)一采取招標(biāo)的方式,由市招投標(biāo)中心統(tǒng)一招標(biāo)。凡不需要經(jīng)過招標(biāo)程序的，統(tǒng)一采取議標(biāo)、比標(biāo)等措施，確保各項(xiàng)開支合理、合法、合規(guī)范。三是加強(qiáng)紀(jì)律監(jiān)督.對所有重要事項(xiàng)、重大工程、大宗開支,均實(shí)行局紀(jì)委、監(jiān)察室全程參與機(jī)制和公示制度，由局紀(jì)委監(jiān)察部門進(jìn)行把關(guān),杜絕以權(quán)謀私、以權(quán)謀利、權(quán)錢交易等現(xiàn)象。同時(shí),強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)濟(jì)責(zé)任追究制度，實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)行為、財(cái)務(wù)審核、紀(jì)律監(jiān)督“四個(gè)公開”，在本人任職期間，未發(fā)生一起經(jīng)濟(jì)責(zé)任事故。
離任審計(jì)報(bào)告 9
根據(jù)筆者多年從事企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的體會，深感搞好內(nèi)部二級核算部門（單位）的經(jīng)理離任審計(jì)，不但需要企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的有力支持和各方面的密切配合，而且更需內(nèi)審人員有高度的事業(yè)心和責(zé)任感、良好的心理素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，嚴(yán)格遵循審計(jì)程序，精心組織，認(rèn)真實(shí)施。
一、領(lǐng)導(dǎo)重視和支持，營造良好的內(nèi)部環(huán)境，是搞好離任審計(jì)的關(guān)鍵。
過去，部門經(jīng)理崗位變動時(shí)，通常是任、免決定在同一文件、同一時(shí)刻宣布，雖也對離任者作過審計(jì)，但多數(shù)是查查帳帳、帳貸相符，肯定成績，說些好話，走走過場而已。這幾年，我公司領(lǐng)導(dǎo)深刻認(rèn)識到認(rèn)真搞好離任審計(jì)工作，對提高經(jīng)營管理水平將起到極為重要的作用，從1997年起，將審計(jì)工作從原來的綜合管理部門——企管科獨(dú)立出來，專門組建了審計(jì)督查室，定為一級部室，授權(quán)對公司經(jīng)營、管理工作進(jìn)行審、督、查，直接對董事長負(fù)責(zé)，公開選拔思想好、作風(fēng)正、事業(yè)心強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的人員充實(shí)內(nèi)審隊(duì)伍。還明確宣布：凡離任者，先調(diào)離原部門，暫不明確職務(wù)，在從事營業(yè)現(xiàn)場管理的督導(dǎo)臺邊工作，邊接受審計(jì)，邊配合做好任期內(nèi)遺留問題的處理工作，待審計(jì)作出結(jié)論、遺留問題解決得有眉目后，再安排到新的崗位。由于對內(nèi)審機(jī)構(gòu)定位明確、授權(quán)到位，對離任者實(shí)行離任即審，審后再定職，這樣做，增強(qiáng)了內(nèi)審人員不辱使命的責(zé)任感，強(qiáng)化了離任者積極配合審計(jì)、爭取過好“審計(jì)關(guān)”的緊迫感，促使接任者盡快進(jìn)入角色、弄清家底，也使其他在任的經(jīng)理從中受到強(qiáng)化責(zé)任意識的啟發(fā)和鞭策，為審計(jì)工作的順利開展?fàn)I造了良好的內(nèi)部環(huán)境。
二、針對內(nèi)部離任審計(jì)的特點(diǎn)，把把好審計(jì)工作的在京，是搞好離任審計(jì)的前提。
我們在開展離任審計(jì)的實(shí)踐中，將工作重點(diǎn)定為：
l、驗(yàn)證、評價(jià)離任者任期內(nèi)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況。
2．審核、驗(yàn)證部門掌管的資產(chǎn)狀況；揭示并處理不實(shí)資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，夯實(shí)家底。
3．對購銷業(yè)務(wù)活動中涉及尚未進(jìn)行帳務(wù)處理的商品轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)損溢、債權(quán)債務(wù)等遺留的利或有的事項(xiàng)，作好銜接或處理。
4．驗(yàn)證和評價(jià)被審計(jì)部門內(nèi)部控制制度的運(yùn)行情況。
5、對離任者進(jìn)行綜合評價(jià)，提出必要的獎勵或追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任的建議。
三、遵循審計(jì)規(guī)范，精心組組實(shí)施，是提高離任審計(jì)質(zhì)量的基礎(chǔ)。
L、成立審計(jì)小組、科學(xué)分工。根據(jù)工作量的大小，以審計(jì)督查室成員為主，必要時(shí)抽調(diào)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)人員參加。組成審計(jì)小組，明確審計(jì)組長。審計(jì)組長一般由一名副總經(jīng)理兼任，或由審計(jì)室主任擔(dān)任，具體負(fù)責(zé)審計(jì)方案的制定和人員分工，檢查審計(jì)人員的工作進(jìn)度和質(zhì)量；分析研究審計(jì)證據(jù)，協(xié)調(diào)、處理審計(jì)過程中的各種問題和矛盾。負(fù)責(zé)把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)。
2．按照審計(jì)程序；認(rèn)真實(shí)施審計(jì)。具體步驟是：
�。╨）、發(fā)出《審計(jì)通知書》。
（2）作好審前調(diào)查。聽取離、接任雙方的意見和要求，召開柜組長、營業(yè)員代表座談會，進(jìn)一步了解被審計(jì)部門情況，通報(bào)審計(jì)程序，聽取職工群眾意見，提出配合審計(jì)的要求。
�。�3）、調(diào)閱會計(jì)報(bào)表、會計(jì)帳簿、會計(jì)憑證和柜組管理臺帳及其他相關(guān)資料。
�。�4）、對柜組進(jìn)行現(xiàn)場盤點(diǎn)，在盤點(diǎn)過程中檢查商品質(zhì)量和存貸管理狀況。
�。�5）、集中精力，弄清以下情況；
a：有無虛報(bào)、瞞報(bào)利潤情況。
B：向當(dāng)事人或責(zé)任人調(diào)查帳齡較長的“應(yīng)收帳款”和“預(yù)付帳款”各債務(wù)單位經(jīng)營情況及資信程度，逐筆審議債權(quán)的可靠性，債務(wù)的真實(shí)性，逐筆明確帳款清理、清收的時(shí)限和責(zé)任人，列表備案。對其中帳齡較長、債務(wù)人已發(fā)生變化、收回?zé)o望的，確認(rèn)經(jīng)濟(jì)損失，對可能會形成呆壞帳損失的，在《審計(jì)報(bào)告》中作說明。
C：弄清各柜組帳貨是否相符、庫存中有哪些有問題商品、代銷商品有無退貨或付款過頭現(xiàn)象、柜組帳存總額中有帳無貨的“往來庫存”（包括來貨短少待查、退調(diào)貨未達(dá)帳、商品賒銷、批發(fā)應(yīng)收款未達(dá)帳）等問題，查明原因，逐一落實(shí)責(zé)任人。
凡排查出來的冷背呆滯、質(zhì)次價(jià)高、殘損失效、銷小存大等有問題商品，在了解其形成時(shí)間及原因的基礎(chǔ)上，組織離。接任雙方和財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等部門負(fù)責(zé)人，現(xiàn)場逐一鑒定，按當(dāng)前市場行情評估可變現(xiàn)的處理價(jià)，確定資產(chǎn)損失額，使這些潛虧因素浮出水面，待《審計(jì)報(bào)告》獲得認(rèn)可后，按程序進(jìn)行報(bào)批，調(diào)整損溢。
D：對各柜組進(jìn)銷差價(jià)和進(jìn)銷差率進(jìn)行檢查驗(yàn)證，發(fā)現(xiàn)低于正常水平的，進(jìn)行差價(jià)核實(shí)，調(diào)整損溢。
E：抽查柜組物價(jià)臺帳、代銷臺帳、合同臺帳和平時(shí)的盤點(diǎn)表等，查證內(nèi)部管理有無失控現(xiàn)象。
（6）、分類匯總，撰寫《審計(jì)報(bào)告》。將審計(jì)證據(jù)及有關(guān)資料進(jìn)行分類匯總，召開審計(jì)小組成員會議，對照方針、政策、法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)章制度；及任期內(nèi)的經(jīng)營指標(biāo)，對被審計(jì)部門的經(jīng)營管理狀況進(jìn)行集體討論、評價(jià)；研究《審計(jì)報(bào)告》提綱和審計(jì)“建議”，做到對離任者和接任者負(fù)責(zé)，使離任者進(jìn)一步發(fā)揚(yáng)成績、克服缺點(diǎn)，讓繼任者從中吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。在此基礎(chǔ)上撰寫《審計(jì)報(bào)告》初稿，發(fā)送給離、接任者，再根據(jù)雙方反饋的'意見，作進(jìn)一步調(diào)查論證和修改。
四、耐心細(xì)致地處理也離、接任雙方的意見和要求，是審計(jì)工作得以順利進(jìn)行的要求，是審計(jì)工作得以順利進(jìn)行的重要環(huán)節(jié)。
在審計(jì)過程中，多數(shù)接任者希望對有問題商品和有問題資金能一次性處理到位，盡快清倉、平帳；輕裝上陣；而離任者則往往認(rèn)為商品削價(jià)損失幅度過大，對其經(jīng)營業(yè)績和評價(jià)有影響，雙方互有爭議。如何準(zhǔn)確判斷有問題商品和有問題資金。合理認(rèn)定任期內(nèi)的各種損失，明確劃分離任者應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，這是審計(jì)工作中的一個(gè)難點(diǎn)。我們在驗(yàn)證、取證過程中，凡發(fā)現(xiàn)利潤不實(shí)、費(fèi)用開支不當(dāng)。債權(quán)不夠可靠、債務(wù)有出入等問題，都及時(shí)向離任者反饋，在認(rèn)真聽取其陳述的同時(shí)，明確指出離任者的責(zé)任，要求其邊工作，邊清理、清收，爭取少遺留或不遺留給繼任者；在認(rèn)定有問題商品削價(jià)、報(bào)廢損失和有問題資金的壞帳時(shí)，離任者有時(shí)提出各種理由進(jìn)行辯解，甚至不肯簽字，我們堅(jiān)持耐心細(xì)致地聽取離、接任雙方意見，反復(fù)組織討論，統(tǒng)一思想，達(dá)成共識；對離任者一時(shí)難以處理到位的遺留問題，由離任者負(fù)責(zé)落．實(shí)責(zé)任人，交由接任者今后繼續(xù)催辦、落實(shí)，總之，通過審計(jì)，使離任者移交得清清楚楚，接任者接收得實(shí)實(shí)在在，對前任未盡事宜明明白白，做到雙方責(zé)任明確無疑。
五、落實(shí)《審計(jì)意見書》，延伸和深化審計(jì)成果，是離任審計(jì)工作價(jià)值的提升。
離任審計(jì)是一項(xiàng)綜合性審計(jì)，是多種審計(jì)形式的復(fù)合體。為了充分拓展這種綜合審計(jì)的綜合效應(yīng)，在審計(jì)小組的工作任務(wù)基本完成后，還開展以下四項(xiàng)活動：
1、董事長召開領(lǐng)導(dǎo)班子會議，專門聽取審計(jì)小組匯報(bào)，研究離、接任者對《審計(jì)報(bào)告》的反饋意見，審定《審計(jì)報(bào)告》；根據(jù)離任者或當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任大小，確定經(jīng)濟(jì)責(zé)任獎賠金額，簽發(fā)《審計(jì)意見書》。
2．董事長召開全司干部大會或各部門負(fù)責(zé)人會議，通報(bào)審計(jì)情況（必要時(shí)由離任者作任期總結(jié)或反思發(fā)言），并對在接受審計(jì)期間，能認(rèn)真配合審計(jì)，積極清收帳款，推銷處理有問題商品事跡突出。成績顯著的，給予表揚(yáng)獎勵，而后明確新的崗位。這樣做，收到了每次離任審計(jì)，全體干部都得到一次教育和提高的效果。
離任審計(jì)報(bào)告 10
根據(jù)x縣農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社主任批示的《x省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)建議書》人字(x)第1號，按照《x省農(nóng)村信用社主要負(fù)責(zé)人離任審計(jì)暫行辦法》的有關(guān)內(nèi)容要求，縣聯(lián)社組成4人審計(jì)組，于x年4月5日至4月10日，對x分社主任行了離任審計(jì)，自x年6月至x年12月近2年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進(jìn)行了審計(jì)。問：即于x年3 月30 日向被審計(jì)對象發(fā)送了審計(jì)調(diào)查問卷;聽：即于x年3 月30 日下午召集審計(jì)組全體人員一同聽取了x的述職報(bào)告;談：即與部分業(yè)務(wù)人員及該社負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談。對該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評價(jià);查：即對x自x年6月至x年12月期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自x年6月至x年12月，有關(guān)登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與x交換了意見�，F(xiàn)將審計(jì)有關(guān)情況報(bào)告如下：
審計(jì)對象的.基本情況及審計(jì)范圍
x的基本情況
x，女，19x年5月出生，漢族，中共黨員，高中文化程度，助理會計(jì)師專業(yè)技術(shù)職稱;197x年 10月參加農(nóng)村信用社工作，歷任x分社出納員、大社主管會計(jì)，于x年6月被聘任為x分社主任至今。
x信用社基本情況
x信用社現(xiàn)管轄營業(yè)部1個(gè)，分社3個(gè)，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止x年12月底，各項(xiàng)存款3878 萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元;各項(xiàng)貸款2805 萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%;固定資產(chǎn)余額99萬元;歷年累虧損985萬元。
審計(jì)范圍
本次審計(jì)對x主管信貸、財(cái)務(wù)、會計(jì)出納等進(jìn)行了全面審計(jì)，并抽查了x分社、中x分社的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。
審計(jì)組調(diào)閱了x分社自x年6月至x年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營管理情況。
離任審計(jì)報(bào)告 11
一、審計(jì)依據(jù)
�。ㄒ唬┲袊詴�(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則；
�。ǘ┦聵I(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則和《事業(yè)單位會計(jì)制度》；
（三）中辦發(fā)[xxx]20號文《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》；
�。ㄋ模�(jì)南市衛(wèi)生局濟(jì)衛(wèi)規(guī)財(cái)發(fā)[xxx]4號文《關(guān)于對局直單位主要領(lǐng)導(dǎo)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的實(shí)施意見》；
�。ㄎ澹┢渌嚓P(guān)文件。
二、審計(jì)程序
三、被審計(jì)人及所在單位基本情況
�。ㄒ唬┍粚徲�(jì)人的情況。
�。ǘ┧趩挝坏那闆r。
四、相關(guān)指標(biāo)情況
（一）資產(chǎn)指標(biāo)分析。
1、資產(chǎn)總額增長情況
2、資產(chǎn)負(fù)債率的變化情況
3、凈資產(chǎn)增長情況
（二）收入指標(biāo)分析。
1、財(cái)政補(bǔ)助收入的情況
2、醫(yī)療收入的增長情況
3、藥品收入的增長情況
�。ㄈ┦杖胫С霰壤治�。
五、存在的問題
�。ㄒ唬┴�(cái)務(wù)收支核算及管理方面。
�。ǘ⿲Ｓ没鸬墓芾砗褪褂梅矫妗�
�。ㄈ﹪匈Y產(chǎn)的管理、使用方面。
1、盤盈盤虧情況
2、未在帳房屋建筑物的`情況
3、車輛實(shí)際所有權(quán)人與機(jī)動車行駛證明載明的所有權(quán)人不一致的情況
�。ㄋ模﹥�(nèi)部控制及執(zhí)行情況方面。
六、審計(jì)意見通過審計(jì)
我們認(rèn)為xxx年5月1日至xxx年末尚衍寅院長在任期間，除上述問題外，會計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理符合《事業(yè)單位會計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會計(jì)制度》以及相關(guān)制度的規(guī)定。資產(chǎn)管理制度健全，執(zhí)行情況較好，資產(chǎn)狀況良好，無不良資產(chǎn)，國有資產(chǎn)處于保值增值狀態(tài)。在財(cái)務(wù)管理、藥品及物品采購和管理方面有一套設(shè)計(jì)合理的內(nèi)部控制制度，并且基本能夠按照內(nèi)部控制制度要求執(zhí)行。各項(xiàng)支出均有單位負(fù)責(zé)人、科室負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人簽字。
離任審計(jì)報(bào)告 12
我于20xx年8月-20xx年2月?lián)慰hxx局局長，20xx年2月因工作需要調(diào)任縣xx主任。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)實(shí)施辦法的要求及縣審計(jì)局文件精神，現(xiàn)將本人任期內(nèi)的工作情景匯報(bào)如下：
縣xx局于20xx年7月與縣xx局分離出新組建而成的。主要負(fù)責(zé)研究提出全縣煤炭行業(yè)國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展戰(zhàn)略，中長期規(guī)劃和年度發(fā)展計(jì)劃，承擔(dān)煤炭生產(chǎn)安全地方監(jiān)管職能，依法檢查煤炭企業(yè)的安全生產(chǎn)狀況，負(fù)責(zé)特種人員的培訓(xùn)考核和發(fā)證工作。在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣委組織部的關(guān)心、支持和監(jiān)督下，我堅(jiān)持立足監(jiān)管職能，團(tuán)結(jié)干群一心，緊緊圍繞“安全第一、預(yù)防為主”的安全生產(chǎn)方針政策，認(rèn)真貫徹落實(shí)各級關(guān)于煤礦安全生產(chǎn)的指示精神，切實(shí)解放思想，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，以項(xiàng)目建設(shè)為第一抓手，以安全生產(chǎn)為第一工作，以維護(hù)企業(yè)穩(wěn)定為第一職責(zé)，真抓實(shí)干，勇于創(chuàng)新，爭創(chuàng)一流，開創(chuàng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會效益共贏局面。
20xx、20xx年全市、全省小煤礦安全管理現(xiàn)場會在我縣召開，推廣了我們的成功經(jīng)驗(yàn)，兄弟縣區(qū)先后蒞臨我縣參觀學(xué)習(xí)。20xx年榮獲縣政府安全生產(chǎn)先進(jìn)單位，20xx年被陜西省煤炭局評為安全管理工作先進(jìn)單位，20xx年被咸陽煤礦安全監(jiān)察分局評為安全生產(chǎn)管理工作先進(jìn)單位。20xx-20xx年連續(xù)三年被縣委、縣政府評為目標(biāo)管理先進(jìn)個(gè)人。
“禮貌創(chuàng)立沒有最好，僅有更好�！蔽覀兏鶕�(jù)形勢變化，不斷調(diào)整禮貌創(chuàng)立資料，把抓素質(zhì)、樹形象作為禮貌創(chuàng)立的重點(diǎn)，努力開創(chuàng)物質(zhì)禮貌、政治禮貌、精神禮貌的新局面。任期內(nèi)，我始終做到思路清晰，主次分明，整體聯(lián)動，協(xié)調(diào)推進(jìn)，加大工作力度，從點(diǎn)到線，從線到面，全面構(gòu)建煤礦安全工作新格局。
一、抓好班子，帶好隊(duì)伍，樹立機(jī)關(guān)良好形象
一是加強(qiáng)組織建設(shè)。我從上任開始，就注重班子建設(shè)，在局班子自身建設(shè)上經(jīng)過落實(shí)各項(xiàng)管理制度，對局班子成員的思想、作風(fēng)、紀(jì)律進(jìn)行了全方位約束。同時(shí)改善領(lǐng)導(dǎo)方法，引導(dǎo)大家不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)和領(lǐng)導(dǎo)水平，進(jìn)一步增強(qiáng)班子的'凝聚力和戰(zhàn)斗力。在中層干部建設(shè)上我以機(jī)構(gòu)改革為契機(jī)，調(diào)整科室人員使其知識結(jié)構(gòu)、專業(yè)結(jié)構(gòu)得到最大的優(yōu)化，大大提高了中層干部的整體水平和素質(zhì)。在一般干部調(diào)整上，我盡力做到促進(jìn)人員合理流動，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置，經(jīng)過堅(jiān)持不懈的加強(qiáng)班子和隊(duì)伍建設(shè)，為全縣煤炭事業(yè)的發(fā)展供給了強(qiáng)有力的組織保障。
二是加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)。在全局開展“給一張笑臉、遞一杯熱茶、做一件實(shí)事、保一份滿意”的“四個(gè)一”活動，嚴(yán)格遵守社會公德和公務(wù)員行為規(guī)范，提速工作過程，提高工作質(zhì)量，做到隨到隨辦、急事急辦、特事特辦，局班子以身作則和優(yōu)良的工作作風(fēng)，為全局工作人員樹立了榜樣，工作上一呼百應(yīng)，力爭上游，構(gòu)成了勇于創(chuàng)新、爭創(chuàng)一流的團(tuán)隊(duì)精神。
三是加強(qiáng)行業(yè)管理。充分發(fā)揮指導(dǎo)、管理、監(jiān)督、協(xié)調(diào)、服務(wù)作用，促進(jìn)了煤炭企業(yè)的安全和諧發(fā)展。
四是強(qiáng)化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。任期內(nèi)，改善了辦公環(huán)境，裝修了辦公室，購置了辦公桌椅，添置了電腦，購買了小車，固定資產(chǎn)得以增值，樹立了較好的機(jī)關(guān)形象。
二、規(guī)范執(zhí)法，理順管理，促進(jìn)煤炭工業(yè)健康發(fā)展
為規(guī)范執(zhí)法，我堅(jiān)持從基礎(chǔ)抓起，逐步推進(jìn)規(guī)范管理和行政執(zhí)法工作。
一是加強(qiáng)法律法規(guī)清理，明確執(zhí)法依據(jù)。將行政許可、行政處罰的事項(xiàng)、標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)等以及各股室的主要職責(zé)、辦事資料和程序、服務(wù)承諾等資料進(jìn)行了公布，簡化辦事程序，提高行政效率，理解群眾監(jiān)督。
二是強(qiáng)化培訓(xùn)，提高素質(zhì)。按照要求，安排組織專業(yè)人員參加了執(zhí)法學(xué)習(xí)培訓(xùn)，執(zhí)法人員均辦理了《行政執(zhí)法證》;
三是加強(qiáng)學(xué)習(xí)，規(guī)范執(zhí)法行為。利用每周五學(xué)習(xí)時(shí)間，認(rèn)真組織機(jī)關(guān)干部學(xué)習(xí)《行政許可法》、《行政處罰法》等相關(guān)法律法規(guī)。經(jīng)過自學(xué)和輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，提高了執(zhí)法者的素質(zhì)，規(guī)范執(zhí)法行為，在執(zhí)法過程中堅(jiān)持禮貌執(zhí)法，亮證執(zhí)法。我任期內(nèi)未發(fā)生一起因安全執(zhí)法引起的社會矛盾和糾紛。
三、廉潔自律，規(guī)范守紀(jì)，互融共進(jìn)勤政廉政
在加強(qiáng)勤政廉潔建設(shè)中，我始終堅(jiān)持了三個(gè)觀點(diǎn)：
一是堅(jiān)持黨風(fēng)廉政建設(shè)與安全工作的統(tǒng)一性。從本質(zhì)上認(rèn)識黨風(fēng)廉政建設(shè)與對煤礦安全工作的促進(jìn)，從而增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的自覺性;
二是增強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)與履行職責(zé)的互融共進(jìn)性。把黨風(fēng)廉政建設(shè)作為履行職責(zé)的基本保證和重要基礎(chǔ)，要求班子成員和干部職工在履行職務(wù)和職責(zé)過程中自覺嚴(yán)于律已，維護(hù)黨風(fēng)、政風(fēng)、行風(fēng)的純潔;
三是堅(jiān)持黨風(fēng)廉政建設(shè)與工作實(shí)際的關(guān)聯(lián)性。加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的根本目的是為了規(guī)范“兩權(quán)”運(yùn)行。在整體工作部署上，我始終把黨風(fēng)廉政建設(shè)當(dāng)作全局工作上的一個(gè)重要環(huán)節(jié)、一同部署、一樣督辦檢查，在具體操作上，我力求做到帶頭守紀(jì)，以身作則：以“三律”約束自我，一是按守則自律。
上級規(guī)定不準(zhǔn)做的我堅(jiān)決不做，上級要求到達(dá)的我盡力到達(dá)，不違章、不違紀(jì)、更不違法，力爭做一個(gè)稱職的帶頭人;二是用制度自律。我嚴(yán)格按縣委、縣政府及本局制定的廉政措施辦事，在各種重大問題上都經(jīng)局黨組或局長辦公會研究決定，不搞“一言談”，力求秉公辦事。異常是在經(jīng)濟(jì)問題上大的支出，都是經(jīng)局長辦公會議決定;三是以“局長”自律。一局之長應(yīng)當(dāng)是本局干部職工的表率，三個(gè)禮貌建設(shè)的領(lǐng)頭雁，所以，我在研究問題、處理事情當(dāng)中，凡要求群眾做到的，自我先做到，不以“局長”自居，但以“局長”自律，講奉獻(xiàn)，珍惜黨和人民給予的榮譽(yù)和權(quán)力，較好的發(fā)揮了示范作用，促進(jìn)了全系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作的不斷加強(qiáng)。
回顧任職以來的履職經(jīng)歷，我感到既充實(shí)，又欣慰，我和全體同志們一起并肩戰(zhàn)斗，不僅僅增進(jìn)了了解，溝通了思想，建立了友誼，獲得了許多良師益友，也獲得了許多的啟示，工作能力也得到必須提高。概括起來有兩點(diǎn)啟示：
一是靠信念成就事業(yè)。剛上任就感到擔(dān)子重，壓力大，矛盾多，困難大，但我堅(jiān)信有組織的正確領(lǐng)導(dǎo)，班子的精誠團(tuán)結(jié)，能夠說，信念讓我成就了一些事情，而在事業(yè)推進(jìn)的過程中又進(jìn)一步堅(jiān)定了信念，磨練了意志;
二是靠工作統(tǒng)一思想。我深切感到，我在工作上做出的一些決策，從機(jī)構(gòu)改革到機(jī)關(guān)管理和日常工作，存在一些正常的工作分歧，方方面面也有一些不一樣意見，但我及班子成員并沒有把精力耗在無謂的爭議上，而是在工作實(shí)踐中逐步加深認(rèn)識，增強(qiáng)了解，最終到達(dá)共識，把各方面的積極性、創(chuàng)造性凝聚到一起，有力推動了各項(xiàng)工作健康穩(wěn)步發(fā)展。
離任審計(jì)報(bào)告 13
我們接受委托，對同志任職期間xx年xx月xx日至xx年xx月xx日的資產(chǎn)負(fù)債表、收入支出表、財(cái)務(wù)賬簿、憑證和收支審批執(zhí)行情況，以及與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些賬、證、報(bào)表及資料由貴單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對這些會計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表客觀公正的審計(jì)意見。
我們依據(jù)《審計(jì)法》《山西省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法》及《中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》等有關(guān)法規(guī)制度，重點(diǎn)審計(jì)了xx任職期間該單位的資產(chǎn)負(fù)債情況、收支情況、內(nèi)控制度的制定與執(zhí)行情況以及遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律、法律法規(guī)等方面的履行情況。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴單位實(shí)際情況，實(shí)施了符合性測試、真實(shí)性測試、重要性測試、包括抽查會計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的'審計(jì)程序。
一、基本情況；
1、單位基本情況：（略）
2、人員編制情況：（略）
3、《章程》規(guī)定法人代表xx的職權(quán)：（略）
4、工作職能：（略）
5、貴單位經(jīng)費(fèi)來源、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行或收費(fèi)依據(jù)：（略）
6、xx個(gè)人情況及任職（文件）規(guī)定：（略）
二、審計(jì)情況
我們對xx任職期間（xx年）個(gè)會計(jì)年度的經(jīng)營情況進(jìn)行審核，以接任前年度的經(jīng)營情況作為基期指標(biāo)；以截止年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為基準(zhǔn)日；以截止年12月31日的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的資產(chǎn)狀況作為考核評價(jià)數(shù)據(jù)；分析任職期間的資產(chǎn)變動情況、經(jīng)費(fèi)撥付情況、財(cái)務(wù)收支情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、上繳資金情況、財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行情況，完成任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)情況。并對此真實(shí)性實(shí)施審計(jì)。
現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
（一）任職期間的總資產(chǎn)變動情況及對比（明細(xì)對比固定資產(chǎn)、存貨、資金等，可用經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)代替）（略）
�。ǘ┤温毱陂g負(fù)債變動情況及對比（略）
�。ㄈ┤温毱陂g凈資產(chǎn)情況變動及對比（略）
（四）任職期間收入情況變動略）
�。ㄎ澹┤温毱陂g費(fèi)用支出變化情況及對比略）
�。┤温毱陂g職工薪酬情況變動及對比略）
（七）任職期間管理指標(biāo)變動情況略）
�。ò耍┤温毱陂g完成目標(biāo)任務(wù)情況對比（與計(jì)劃對比）
三、財(cái)務(wù)管理執(zhí)行情況
總體上講：（根據(jù)相關(guān)測試證明）該單位執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度良好，基本上能嚴(yán)格執(zhí)行事業(yè)單位會計(jì)制度；內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本完善；管理制度相對健全；固定資產(chǎn)報(bào)廢審批程序合理完善，制度、程序執(zhí)行到位。詳細(xì)情況如下：
1、管理制度方面：（略）
2、制度執(zhí)行、財(cái)務(wù)手續(xù)、資產(chǎn)報(bào)廢審批、經(jīng)費(fèi)收繳上報(bào)、經(jīng)費(fèi)撥款文件、財(cái)政審批文件方面測試：（略）
四、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題
�。ㄒ唬�(nèi)部管理及內(nèi)控制度方面（略）
�。ǘ�、對應(yīng)繳國庫經(jīng)費(fèi)的計(jì)算方面及收繳管理力度不足方面（略）
�。ㄈ�、會計(jì)科目運(yùn)用、賬薄、稅務(wù)方面（略）
�。ㄋ模�、流程管理制度和出入庫手續(xù)方面略）
�。ㄎ澹�、其他事項(xiàng)（略）
五、審計(jì)評價(jià)
xx任職期間，認(rèn)真學(xué)習(xí)，貫徹執(zhí)行黨的各項(xiàng)基本路線、方針和政策，遵守職業(yè)道德，積極帶頭組織職工參加和開展各項(xiàng)學(xué)習(xí)教育活動，并獲得多項(xiàng)優(yōu)秀組織獎和單項(xiàng)獎，廉潔自律，不存在嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為。
六、審計(jì)建議
1、加強(qiáng)資金管理。審計(jì)中雖未發(fā)現(xiàn)有小金庫，但不能因此放松對各辦的資金監(jiān)管，應(yīng)繼續(xù)強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和制度執(zhí)行管控。
2、對財(cái)務(wù)人員定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。
3、加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)報(bào)表管理，健全統(tǒng)計(jì)報(bào)表體系，提升科學(xué)管理信息化水平。
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