工程項目資金策劃芻議論文

時間：2023-03-12 17:13:37 論文我要投稿

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工程項目資金策劃芻議論文

　　【摘要】工程項目資金策劃對促進(jìn)項目管理至關(guān)重要。本文首先介紹了工程項目資金策劃的目的和意義，然后剖析了工程項目資金策劃過程中存在的困難和問題，最后重點(diǎn)解析了工程項目資金策劃的思路和實(shí)施方案。

工程項目資金策劃芻議論文

　　【關(guān)鍵詞】工程項目資金策劃實(shí)施方案

　　工程項目資金運(yùn)作成功與否直接關(guān)系到建設(shè)方初始投資的成敗，也是衡量承包方項目管理水平的一個重要標(biāo)志，因此越來越受到業(yè)界的重視。筆者所在的公司是一家國有建筑企業(yè)，為了促進(jìn)項目管理，有效盤活資金，提高資金使用效率，目前在建工程項目已普遍推行資金策劃，但現(xiàn)有的資金策劃徘徊在較低水平，且大多停留在項目現(xiàn)金流的預(yù)測上，前瞻性、可操作性不強(qiáng)，方案過于理想化，存在與施工生產(chǎn)實(shí)際脫節(jié)的現(xiàn)象，策劃過后對項目資金運(yùn)作的指導(dǎo)性不強(qiáng)，施工生產(chǎn)實(shí)際變化后很少對策劃方案進(jìn)行及時修改，工程、技術(shù)、材料、商務(wù)管理人員參與度不夠。本文力圖結(jié)合項目施工生產(chǎn)實(shí)際，以項目管理為主軸，以資金運(yùn)作為手段，提出一套資金策劃的方案。

　　一、工程項目資金策劃的目的和意義

　　1、工程項目資金策劃的涵義

　　目前，學(xué)界對工程項目資金策劃還沒有形成統(tǒng)一的定義，結(jié)合工作實(shí)際，筆者認(rèn)為，所謂工程項目資金策劃，其實(shí)就是工程項目管理團(tuán)隊在現(xiàn)有的施工管理水平基礎(chǔ)上，結(jié)合項目施工生產(chǎn)計劃，在時間、資源和成本最優(yōu)的條件下對工程項目資金運(yùn)作進(jìn)行一系列前瞻性安排，并據(jù)以指導(dǎo)項目資金運(yùn)作的活動。

　　2、工程項目資金策劃的目的

　　工程項目資金策劃的目的是在滿足工程項目施工生產(chǎn)需要的基礎(chǔ)上，平衡各個階段的資金需求，做好資金余缺管理，提高資金使用效率。

　　3、工程項目資金策劃的意義

　　工程項目資金策劃是工程項目管理的重要組成部分，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。

　　（1）有利于提高項目管理水平。工程項目資金策劃是項目前期策劃的重要組成部分，而資金管理本身也是項目管理的核心，資金策劃是包括施工、技術(shù)、材料、商務(wù)等部門參與的全員管理，必將大力促進(jìn)項目管理水平的提高。

　�。�2）有利于統(tǒng)籌安排項目資金。工程項目資金策劃的出發(fā)點(diǎn)是為了合理使用項目資金，通過資金策劃，盡可能將資金短缺時段的融資額和資金充沛時的資金投放額限定在最低值，以便提前安排資金調(diào)劑，做好項目資金安排。

　�。�3）有利于提高資金使用效益。通過策劃，資金短缺時期盡可能融入最少的資金，從而降低資金的使用成本；資金盈余時期投放最少的資金，將閑置資金投放到市場中去，為項目創(chuàng)造資金投資收益。

　　二、工程項目資金策劃的難點(diǎn)與問題

　　1、工程項目資金策劃的難點(diǎn)

　�。�1）不知道從何著手。一提到資金策劃，有人馬上想到編制項目現(xiàn)金流量表。工程相關(guān)人員在學(xué)習(xí)項目管理的過程中大多接觸過項目現(xiàn)金流量表，財務(wù)人員在專業(yè)課程中更是學(xué)習(xí)過此項內(nèi)容，編制項目現(xiàn)金流量表本身不難，但問題是設(shè)計完表格填寫后卻發(fā)現(xiàn)既無實(shí)戰(zhàn)性，又無可操作性。

　�。�2）資金策劃推行不下去。資金策劃方案如果不緊密聯(lián)系工程項目施工生產(chǎn)實(shí)際，過度理論化或者不能因根據(jù)施工方案或工期的變化作相應(yīng)調(diào)整，很難有可操作性，其結(jié)果往往流于形式，難以對工程項目資金管理發(fā)揮指導(dǎo)作用，最后只好放棄。

　　2、工程項目資金策劃過程中遇到的問題

　�。�1）對工程項目資金策劃認(rèn)識不足。管理最忌諱單打獨(dú)斗，資金策劃也是如此。企業(yè)在進(jìn)行策劃的過程中，往往存在認(rèn)識不足，直接委托給某個部門如財務(wù)部的人負(fù)責(zé)實(shí)施，這樣的力度顯然不夠。由于自身權(quán)限有限，缺乏其他系統(tǒng)人員的廣泛參與和積極配合，最終資金策劃將變成填寫枯燥無意義的表格，失敗在情理之中。

　�。�2）工程項目資金策劃缺乏統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)。資金策劃是項目管理中一項重要的工作，至少從項目管理的角度來看，應(yīng)該上升到一個戰(zhàn)略層面。搞好資金策劃，項目可建立資金策劃委員會之類的戰(zhàn)略組織，形成統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌工程、材料、商務(wù)、技術(shù)、財務(wù)等各子系統(tǒng)的人員廣泛參與，使項目順利向前推進(jìn)。

　　（3）工程項目資金策劃人員素質(zhì)有待提高。實(shí)施工程項目資金策劃需要懂工程、擅技術(shù)、知管理、會溝通的團(tuán)隊，團(tuán)隊成員必須具備一定的財務(wù)知識，牽頭實(shí)施的人應(yīng)該具備這些綜合素質(zhì)，參與策劃的人員應(yīng)該滿足這些基本條件。

　　三、工程項目資金策劃方案

　　1、工程項目資金策劃的思路

　　緊緊圍繞項目施工生產(chǎn)計劃和制定的施工方案，預(yù)測每月和各個階段（關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金投放情況，編制現(xiàn)金流量表，寫出資金策劃分析報告，工期變動或施工方案調(diào)整時及時修改策劃方案，用策劃方案指導(dǎo)項目日常資金運(yùn)作。具體思路見圖1（關(guān)鍵路徑和時間、資源和成本優(yōu)化理應(yīng)在制定生產(chǎn)計劃和施工方案的階段確定，流程中標(biāo)注只起到強(qiáng)調(diào)作用，因而沒有單獨(dú)作為流程）。

　　2、工程項目資金策劃的組織準(zhǔn)備

　　建立工程項目資金策劃委員會，由項目經(jīng)理或者執(zhí)行經(jīng)理牽頭，領(lǐng)導(dǎo)項目的資金策劃工作，資金策劃應(yīng)吸納工程、技術(shù)、材料、財務(wù)、商務(wù)等各部門的人員廣泛參與。

　　3、認(rèn)真研究項目生產(chǎn)計劃和施工方案

　　生產(chǎn)計劃是對工程項目生產(chǎn)進(jìn)行的全面安排，其中進(jìn)度計劃橫道圖或網(wǎng)絡(luò)圖對資金策劃非常重要，必須認(rèn)真研究。施工方案是工程項目實(shí)施的核心和靈魂，對資金策劃起到統(tǒng)領(lǐng)的作用，任何資金策劃方案都必須依托于施工方案。

　　4、確立工程項目關(guān)鍵路徑和階段節(jié)點(diǎn)

　　在編制項目進(jìn)度計劃網(wǎng)絡(luò)圖的過程中，關(guān)鍵路徑非常重要，因為關(guān)鍵路徑工期不能壓縮，其他工序可根據(jù)具體情況適度調(diào)整。關(guān)鍵路徑確立下來，可減少資金策劃的變數(shù)。資金策劃分短期、中期和長期策劃，短期策劃一般以月為單位，中期策劃一般指階段（關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)）策劃，長期策劃一般指涵蓋工程項目建設(shè)周期的策劃。如果僅僅以短期策劃安排資金的投放，過于細(xì)化，不便于提前安排融資和資金融出。階段節(jié)點(diǎn)對施工生產(chǎn)來說就如同一個個局部戰(zhàn)役，是中期策劃的概念。確立各個階段節(jié)點(diǎn)的資金投放值，對統(tǒng)籌安排項目資金至關(guān)重要。

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