財務科規章制度相關守則

時間：2023-03-09 18:32:59 制度我要投稿

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財務科規章制度相關守則

　　現如今，制度使用的情況越來越多，制度一般指要求大家共同遵守的辦事規程或行動準則，也指在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范或一定的規格。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編整理的財務科規章制度相關守則，希望能夠幫助到大家。

財務科規章制度相關守則

財務科規章制度相關守則1

　　總則

　　一、為了保障國有資產的安全、增值，保護投資者的合法權益，規范公司企業財務行為，有利于企業的發展，加強財務管理，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》，結合本公司的實際情況，制定本制度。

　　二、企業財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。

　　三、企業應當認真執行國家各項法律、法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防止弊端。

　　四、企業應當加強財務管理基礎工作。在生產經營活動中的產量、質量、工時、設備利用，存貨的消耗、收發、領退、轉移以及各項財產物資的毀損等，都應當及時做好完整的原始記錄。企業各項財產物資的進出消耗，都應當做到手續齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產清查。

　　財務管理的結構體系和職責權限

　　五、本公司財會人員必須持證上崗，遵守國家有關法規、公司內部各項規章制度，認真履行職責，如實反映和嚴格監督各項經濟業務。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業財務人員有權拒絕承辦不合法、不真實和損害投資者利益的經濟業務，必須時可直接向上級財務主管部門反映。

　　六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關的監督;定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。

　　資金管理

　　七、本制度所稱資金管理包括：

　　措管理：資本金籌集、勞動資金籌集;

　　現金及現金等價物管理;

　　結算資金(應收款項)管理;

　　八、資金、管理應遵循的原則;

　　1.取之合法，使用合規;

　　2.開源節流，講求效益;

　　3.內部牽制，防范風險;

　　4.管理有序，責任到人;

　　九、資金籌集：

　　1.公司倡導多種方式、多渠道籌集資金，包括：吸收現金、非現金投資，長期、短期借款，發行股票、債券等;

　　2.資本金的增加、變動，應按法律程序經批準和會計師事務所驗資確認，不得弄虛作假;

　　3.借款應根據經可行性論證的項目和生產經營需要，有可靠的投資回報和還款來源并講求資金成本。

　　十、現金及現金等價物管理

　　1.內部牽制

　　(1)貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管;

　　(2)出納不得兼任采購、銷售、實物收發、保管業務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳;

　　(3)出納與本企業主要領導人或財務負責人有親屬關系的應實行回避原則。

　　2.財經紀律

　　(1)現金的提娶保管、使用應遵守國家的《現金管理條例》，不得坐支現金;

　　(2)銀行帳號的設立、使用應遵守國家的《銀行結算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》，嚴禁設立帳外帳或公款私存，一經發現，嚴肅追查并追究責任;

　　(3)出納必須憑經審核、編號、手續齊全的記帳憑證辦理收付款業務，不得先斬后奏或以借條、白條原始憑證充抵庫存;

　　(4)外匯的收入，使用應符合國家外匯管理的各項法規、政策。

　　3.現金等價物

　　短期投資的.購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關法律、法規，并按企業內部職責、權限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。

　　十一、結算資金管理：

　　1.應收款項管理應遵循以下原則：

　　(1)入帳有據，處理合規;

　　(2)跟蹤管理，掌握動態;

　　(3)清理及時，回款迅速;

　　(4)節約資金，力戒損失;

　　(5)職責明確，失誤必究。

　　2.債權的成立應符合以下條件：

　　(1)各類業務發生應收帳款應符合確認銷售成立的有關條款;

　　(2)應收股利、應收利息應符合有關投資項目的規定和文件;

　　(3)暫借和墊付款項應按內部規定經批準，附件和手續齊全。

　　3.跟蹤管理和清理回款

　　實行“源頭負責制”，誰經辦的業務，發生的款項，誰負責到底，并納入業績考核。

　　4.債務重組事項應按程序，經批準，并預測分析可有發生的重組損益。

　　投資管理

　　十二、本公司對全資、控股、聯營企業以現金、實物和無形資產進行投資;兼并、收購、租憑其它企業的股權;購入一年內不予出售的股票以及其他有價證券(包括公債、國庫券、企業債券等)均構成公司的長期投資。

　　十三、對外投資的計價方法，應以投資時支付的價款或者評估確定的金額計價，即按成本法計價。企業對外投資應取得中國注冊會計師出具的驗資報告，分清占股比例、投資總額等并妥善保管。對企業溢價或折價購入的長期債券，其溢價或折價差額，應采用直線法在債券存續期內分期攤銷。對短期投資或者說長期債券的轉讓，應嚴格審批手續，正確計算損益。中期或年度終了，應對長期投資逐項檢查，如果由于市價持續下跌，或被投資單位經營狀況惡化等原因，導致其可收回金額低于帳面價值，并且此項降低的差額在可預計的未來期間內不可能恢復，應按此差額計提長期投資跌價準備。

　　十四、企業根據擁有被投資單位股權比例分別采用成本法權益法進行核算，企業對外投資股權在20%以下(不含20%)的采用成本法，股權在20%—50%的采用權益法、股權在50%以上(不含50%)的，應編制合并會計報表。

　　十五、本公司對外投資實行風險抵押制。項目負責人應按照投資額或承包方式，依一定比例向本公司交納風險抵押金。項目投資按期收回或完成利潤上繳計劃的，逐步退還企業交納的風險抵押金并按同期銀行存款利率支付利息，到期未收回投資或未完成利潤上交計劃的，由本公司財務部按比例扣減風險抵押金。

　　十六、本公司對投資項目實行專人跟蹤管理，財務部門應做好項目投資成本與收益的核算。凡是本公司投資的項目，都要建立項目投資檔案，按照投資對象、反映和記錄自該項目資金投入之日起的投資成本(包括應計利息和有關費用)和投資回報(實現上交利潤)對每個項目的投資回報率進行定期與不定期考核。

　　財產物資管理

　　十七、企業應建立、健全財產物資管理制度，對非貨幣性資產的購置、建造、增加、出售、耗用、減少、盤存、計價、管理作出規定，規范操作。

　　十八、財產物資管理應遵循的原則：

　　1.全員管理：物資管理是企業各部門、有關人員共同的任務;

　　2.全過程監控：從采購、生產耗用、出售到保管、收、發、存動態監控;

　　3.綜合管理與分級歸口管理相結合;

　　4.遵守內部牽制制度，涉及采購、驗收、保管、使用中環節的業務實行物、款、帳三分管原則，不同同一人單獨完成。

財務科規章制度相關守則2

　　一、財務管理科崗位職責

　　(一)科長崗位

　　1、組織、管理行政事務

　　2、保證本科日常工作正常運行

　　3、配置和調整科內業務技術崗位應崗人員，并報處備案

　　4、對本人承擔的業務技術崗位負責

　　5、對本科應崗人員進行考勤和考核

　　6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結

　　(二)預算管理崗位

　　1、年末根據上級主管部門下達的預算指標，結合學校事業發展需要，編制下年預算(一上、二上)

　　2、年末開展調查研究，向有關部門征求對下年預算安排的意見，并進行分析，為校內預算做準備。

　　3、根據學校批準的方案，下達年度預算各項指標

　　4、定期進行預算執行情況分析，編制內部管理財務報告

　　5、定期向各部門提供指標余額明細表，對超支單位應及時通知并停止報銷費用

　　(二)二級單位管理崗位

　　1、負責按照學校對各院系內部分配政策和資金結算要求，指導和監督二級單位的財務管理和會計核算。

　　2、負責監督校內資金結算按期辦理，確保當年收入的實現，并做好輔助賬的紀錄。

　　3、負責監督后勤部門履行協議，保證及時足額上繳收入。

　　(三)票據管理崗位

　　1、負責發票、收據購買、領用及核銷登記工作

　　2、負責辦理收費許可證的年檢、收費項目的申報、票據的年檢等工作。

　　3、負責審核校內收費項目，

　　二、綜合管理科崗位職責

　　(一)科長崗位

　　1、組織、管理本科行政事務

　　2、保證本科日常工作正常運行

　　3、配置及調整科內業務技術崗位應崗人員，并報處備案

　　4、對本人承擔的'業務技術崗位工作負責

　　5、對本科應崗人員進行考勤和考核

　　6、執行、落實、檢查本科全年工作計劃，年終進行工作總結

　　(二)文書、檔案崗位

　　1、負責日常文件收發登記，傳遞和管理工作及處內報刊、資料及信件的投寄工作

　　2、負責統一領用處內辦公用品

　　3、建立文件檔案，編寫文件索引，保證文件安全，保守文件秘密

　　4、負責會計檔案的管理，保管、移交和院內外查詢

　　(二)綜合管理崗位

　　1、負責稅收、物價、財務檢查和審計等接待工作

　　2、負責全校財務崗位會計證的核發，配合人事部門做好財會崗位人員配備及業務培訓

　　3、其他交辦的工作

財務科規章制度相關守則3

　　社團聯合會本著“服務與管理并存，管理為先，服務為本”的工作理念，通過科學的管理，真誠的服務和正確的引導，真正地服務社團，發展社團，繁榮社團，使社團活動更加豐富多彩，更具文化性，觀賞性，思想性，教育性，使社團工作更加規范有序。而作為辦公室下的財務部，通過管理社團聯合會與各協會之間關于財務方面的流通，合理協調財務方面的收入與支出等，更好地完善社團聯合會的財務工作制度。以及財務部日常工作的有序展開，為社團聯合會開展活動提供了扎實的基礎，同時也讓社團聯合會成為豐富學生業余生活較有影響力的學生組織。

　　(一)、財務部工作簡述

　　(1)掌握社團經費支出情況，嚴格執行各項費用開支范圍和標準，做好經費的支出與管理。

　　(2)加強社團財務管理制度，嚴格執行財務紀律，監督社團合理使用經費

　　(3)對社團每月所花經費整理、結余、存檔。

　　(二)、財務部各職位的職能與工作

　　1、部長：

　　(1)在主席團的領導下，根據社團聯合會的財務制度，合理進行社團聯合會財務管理。

　　(2)通過與主席團與團委的溝通，及時完善財務管理。

　　(3)帶領財務部成員履行財務部職責，對社團的一切經濟活動進行核算與總結。

　　(4)總攬財務部的工作，合理安排各成員的工作。讓副部長和各委員明確自己該做什么，負責什么，培養他們的`責任心。使每個人都明確自己的任務和負責的事情，使其各盡其職，并監督他們按時完成其應有的職責。

　　(5)協調好財務部與社團之間的關系，對于社團反映的問題及時上報，使之得到妥善的解決。

　　(6)建立和完善社聯內部財務管理制度，加強財務管理、控制和監督。