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報銷審核制度
在發(fā)展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動的準則和依據(jù)。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？以下是小編為大家整理的報銷審核制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
報銷審核制度1
財務(wù)報銷與審批制度
第1條學(xué)校的各項支出，除工資、福利經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。
第2條報銷支出審批權(quán)限：
1.校長簽批50,000元以內(nèi)。
2.分管財務(wù)副校長簽批30,000元以內(nèi)。
3.凡每筆支出超出2,000元以上者，應(yīng)先報財務(wù)主管審核后再報校領(lǐng)導(dǎo)批準。
4.凡一次性50,000元金額以上的各項支出，由分管校領(lǐng)導(dǎo)提出，報校長批準；超過200,000元以上支出，由校長辦公會議決定，各分管校領(lǐng)導(dǎo)簽名，最后由校長負責(zé)簽批。
5.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準，并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容，發(fā)票背面應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、科室負責(zé)人簽字證明；采購物品還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員不給予報銷。
6.下列情況的支出，經(jīng)科室審核后，報主管財務(wù)副校長或校長批準，方可報銷。
⑴“白頭”單報銷，每單數(shù)額應(yīng)在50元限額以內(nèi)，并有商店等單位印章、購買數(shù)量、單價、支出用途。用款經(jīng)辦人應(yīng)盡可能索取正式發(fā)票。
⑵特殊支出無發(fā)票及其他報銷憑證者，應(yīng)有經(jīng)辦人和科室負責(zé)人2人以上簽字證明。
第3條專項審批權(quán)限：
1.教職工因公差、學(xué)習(xí)需乘坐飛機、火車軟臥，須先報校長審批。
2.教職工外出參觀、學(xué)習(xí)、參加各種會議、公務(wù)辦事，所需時間2天以上，或超過廣州市范圍的事項，應(yīng)在各分管校領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一報校長批準。
3.各種餐費，主管財務(wù)副校長每次審批xx元以下；超過限額報校長審批。
4.學(xué)校預(yù)購學(xué)生教學(xué)用書支出，由主管教學(xué)副校長負責(zé)審批。
5.各教研室確需購買少量的教學(xué)用參考書、資料，由教研室主任簽署意見后報主管校長審批。
6.大批量印刷各種教學(xué)用書、資料(包括校刊)支出，由分管教學(xué)副校長提出意見報校長批準。
7.圖書館藏書、全校報刊雜志采購支出，由校長審批。
第4條各項支出審批報銷的分類
根據(jù)支出審批權(quán)限，對各項支出作分類。
1.基建支出：是指學(xué)校因事業(yè)發(fā)展和保證正常的`教學(xué)、行政和后勤工作的需要，新建、改建、擴建校舍或教學(xué)設(shè)施等項目，包括學(xué)校的房屋、建筑物、裝修、添置大型的教學(xué)設(shè)施等方面的支出，應(yīng)嚴格執(zhí)行基建財務(wù)制度，保證學(xué)校資金能辦實事、辦好事。
具體執(zhí)行辦法按《廣東省財政學(xué)校基建財務(wù)制度》辦理。
2.修繕費支出：是指學(xué)校小型、簡單的修繕、安裝等項目的支出。根據(jù)有關(guān)科室列報的用款計劃，應(yīng)事先簽定協(xié)議，報主管財務(wù)副校長審核簽字。
⑴修繕費支出，應(yīng)按報銷審批權(quán)限簽批。
⑵修繕支出計劃、合同應(yīng)送財務(wù)組存查，10,000元以上修繕項目的驗收必須有財務(wù)人員參加。
⑶經(jīng)驗收合格的項目，可憑正式發(fā)票、驗收人簽名及校領(lǐng)導(dǎo)批示到財務(wù)辦理付款手續(xù)。
報銷審核制度2
(一)會議經(jīng)費根據(jù)會議通知編造預(yù)算，按財政局核撥數(shù)予以報銷。
(二)報刊訂閱原則上保證黨報、黨刊的訂閱。
(三)差旅費、接待費開支標準按縣財政局文件及有關(guān)財務(wù)規(guī)定執(zhí)行。
(四)學(xué)歷、技能等級培訓(xùn)和考試費用，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意。參加縣組織、人事、勞動部門及以上舉辦的對口崗位相關(guān)培訓(xùn)、考試合格的，憑培訓(xùn)發(fā)票，給予報銷；學(xué)歷進修取得畢業(yè)證書，憑發(fā)票(不含書、證費)，給予一半的報銷。
(五)車輛維修、保險和定點加油的'費用按政府采購及招投標辦法報銷，出車補助及獎勵按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
(六)房屋、設(shè)備維修經(jīng)費，做到專款專用。根據(jù)建筑工程預(yù)算書編制的預(yù)算和財政局核撥數(shù)，按合同規(guī)定預(yù)付工程進度款；工程結(jié)束驗收合格后，按審計部門審計后的建筑工決算，結(jié)清余款。
(七)綠化、保潔等費用按合同服務(wù)項目的履行情況予以支付。
(八)因工作需要購置、安裝辦公用具、通訊設(shè)施、電器設(shè)備等物品時，凡符合政府采購范圍的，按政府采購辦法規(guī)定辦理；凡在局公務(wù)用品采購范圍內(nèi)的，按照公務(wù)用品采購和結(jié)算程序辦理支付手續(xù)；必要零星物資的購置，須經(jīng)科(室)負責(zé)人同意，經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審核后方可購置。
報銷審核制度3
一、原則
1、嚴格財務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。
2、加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3日。
3、為了分清責(zé)任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。
二、支出相關(guān)部門審核
對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進行審核。
三、財務(wù)部門審核
財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進行審核。
四、審核權(quán)限
同審批權(quán)限。
五、費用報銷及借款時間一覽
項目周一周二周三周四周五
款項借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：00
15：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00
費用報銷9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
對外結(jié)帳9：00-12：009：00-12：009：00-12：00
六、報銷手續(xù)
嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的`要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：
1、版面費、廣告代理費：由部門憑發(fā)票填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)部對票具進行核實(附上媒體刊登的詳細清單)，核對無誤后付款。
2、印刷費(出片費)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用(成本)報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。
3、辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后(低值易耗品還需有出庫單)，憑發(fā)票(附上驗收單及分攤明細)填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。
4、機房與oa設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
5、資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(運營管理中心)進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗收單)填寫費用報銷單。
6、差旅費：于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。
7、業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。
8、超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。
報銷審核制度4
為控制降低成本，總公司為各商場、部門的費用在年初已制定計劃。一切費用支出都應(yīng)控制在計劃之內(nèi)。因此要求各商場各部門在當(dāng)月三十日前制定下月費用支出計劃表：其中有報刊廣告、物業(yè)維修、辦公及其它費用明細表報予財務(wù)部。否則發(fā)生的`費用則不能報銷。若有特殊原因超出計劃指標需有報告，經(jīng)總經(jīng)理批準后才能實施。
一、各類費用年、月計劃：
（1）報刊廣告費年計劃指標80萬元，月計劃：6.66萬元。
（2）商場物業(yè)維修費年計劃指標：16.9萬元。其中：南門商場年計劃5.4萬元，月計劃0.45萬元。西門商場年計劃4.97萬元。月計劃0.41萬元。太升商場年6.53萬元。月計劃0.54萬元。
（3）辦公費用年計劃指標6.12萬元。其中公司總部年計劃3萬元、月計劃0.25萬元。南門商場年計劃0.96萬元，月計劃0.08萬元。西門商場年計劃1.2萬元、月計劃0.1萬元。太升商場年計劃0.96萬元、月計劃0.08萬元。
（4）電話費：南門商場月計劃0.12萬元、西門商場月計劃0.12萬元、太升商場月計劃0.1萬元。
（5）清潔費用品：南門商場月計劃0.025萬元。西門商場月計劃0.025萬元，太升商場0.025萬元。
（6）廣告制作費：南門商場月計劃0.16萬，西門商場月計劃0.16萬元，太升商場0.1萬元。
二、費用審核程序：
（1）商場需發(fā)生費用前首先填報"購物申請單"廣告牌布幅費用填報"制作單"印刷品費用填報"印刷品制作單"。金額在1000元以內(nèi)由商場總監(jiān)審批簽字。300元以內(nèi)由商場經(jīng)理審批簽字同意才能借款購買。
（2）借款手續(xù)由經(jīng)辦人填寫借款單，借款在1，000元以內(nèi)由商場總監(jiān)簽字同意，300元以內(nèi)商場經(jīng)理（部門經(jīng)理）簽字同意經(jīng)財部經(jīng)理簽字后才能到財務(wù)室借款。
（3）所購物價格一律由zz負責(zé)定價如物業(yè)維修、噴繪、KT版、布幅、廣告架牌、刻字布幅、辦公用品，（含電腦、打印機、復(fù)印機）印刷品（三家以上報價）應(yīng)不斷咨訊，掌握價格行情。并負責(zé)每月公布現(xiàn)行價。商場經(jīng)理派物業(yè)主管負責(zé)購買。商品的價格不能高于已定價。購物中若有假冒偽劣商品應(yīng)立即退貨。造成經(jīng)濟損失的應(yīng)根據(jù)損失金額不低于50%由簽字人和購買人負責(zé)賠償。并扣績效工資10分。
（4）商場經(jīng)理應(yīng)審查購貨計劃、質(zhì)量、數(shù)量、價格、用途，認真審核后才能在發(fā)票上負責(zé)簽字。若因玩忽職守造成經(jīng)濟損失應(yīng)根據(jù)損失金額賠償50%并扣效用工資5分，績效工資5分。
（5）商場維修、清潔用品、廣告制作費由祁戰(zhàn)敏負責(zé)在費用報銷單審核簽字。報刊廣告費報銷單由季澄洪審批簽字。辦公、電話費用報銷單由劉巖負責(zé)審核簽字。負責(zé)審核各類費用若不認真負責(zé)。因失職造成經(jīng)濟損失者扣績效工資10分。并對經(jīng)濟損失的50%承擔(dān)責(zé)任。
（6）有關(guān)商場設(shè)施改造，必須有預(yù)算報告，總經(jīng)理批示同意后才能實施。費用報銷審核程序按以上條例執(zhí)行。
（7）業(yè)務(wù)往來中的招待費應(yīng)附有菜單和票據(jù)才能給予報銷。
三、費用報銷程序
（1）各類費用報銷單和請購單一并交付公司財務(wù)部再次審核。西門、南門商場由龍云岫負責(zé)審核，太升、新時代商場由包君偉負責(zé)審核。在審核過程中應(yīng)認真復(fù)查無誤方能簽字報銷
（2）商場經(jīng)理（物業(yè)主管）負責(zé)記錄當(dāng)月支出明細表。分類的有物業(yè)維修、電梯維修、保潔用品、設(shè)施改造、布幅、廣告牌、辦公費、電話費、業(yè)務(wù)費、招待費等。每月計算出月結(jié)金額。并裝訂成冊，以便掌握了解各類費用狀況是否控制在計劃之內(nèi)。到總部辦理報銷費用時需帶上此表，商場管理部負責(zé)逐筆審核。（附支出明細表樣）。
四、審核報銷程序圖示
計劃—請購單—定價—商場經(jīng)理審核簽字—購買—總部分管人員審核簽字—財務(wù)部經(jīng)理審核簽字—各商場財務(wù)部報銷。
五、財務(wù)部
月底分商場部門，將各類費用明細表上報總經(jīng)理審核，經(jīng)同意簽字后此表附財務(wù)憑證裝訂。
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